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帳面金額比實(shí)際金額相差0.02元，帳該怎樣調(diào)平？ 比方說本月開具的增值稅發(fā)票N張，帳面銷售不含稅金額為10707.39元，銷售稅額（銷項(xiàng)）642.46元（稅率6%），與防偽開票系統(tǒng)匯總金額一致。但去國稅大廳申報(bào)時(shí)，大廳工作人員輸入銷售額10707.39元，系統(tǒng)自動(dòng)生成銷售稅額642.44元。導(dǎo)致帳面金額與實(shí)際金額多0.02元，請(qǐng)問怎樣將帳面金額調(diào)平？麻煩寫出會(huì)計(jì)分錄，謝謝！
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2016-09-06
老師，你好，我公司是防水建筑公司，總包要求我們開3417143元發(fā)票，實(shí)際支付會(huì)扣12.5%管理費(fèi)，實(shí)際到賬金額是299萬。公司是二級(jí)建筑資質(zhì)，所以對(duì)方只能和我司簽訂299萬的合同，目前開這個(gè)發(fā)票有2個(gè)問題，1是開票金額大于合同金額，2是實(shí)際到賬金額小于開票金額，這2個(gè)東西和總包談了多次，沒辦法解決，這個(gè)我做賬要如何處理，有何風(fēng)險(xiǎn)？
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2019-06-10
甲企業(yè)2020年2月外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明金額200萬元、增值稅26萬元，運(yùn)輸途中發(fā)生損失5%，經(jīng)查實(shí)屬于非正常損失。向農(nóng)民收購- -批免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明買價(jià)40萬元，支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3萬元，購進(jìn)后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。請(qǐng)做出相關(guān)會(huì)計(jì)處理.
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2020-10-25
甲企業(yè)外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元，增值稅26萬元，運(yùn)輸途中發(fā)生損失5%，經(jīng)查屬于非正常損失。向農(nóng)民收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明買價(jià)40萬元，支付運(yùn)輸費(fèi)用取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸3萬元，稅款0.27 萬元。購進(jìn)后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。
要求：計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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2020-03-16
我公司是商貿(mào)企業(yè)其中經(jīng)營范圍包括計(jì)算機(jī)軟硬件開發(fā)及維護(hù)；安防、弱電工程的設(shè)計(jì)、施工；智能家居設(shè)備的研發(fā)及銷售；計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)集成及綜合布線、強(qiáng)弱電系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、施工；網(wǎng)絡(luò)電子產(chǎn)品的銷售
1.能不能開施工費(fèi)的發(fā)票
2.開施工費(fèi)后需不需要預(yù)交增值稅稅款？
3.開具計(jì)算機(jī)的施工費(fèi)能不能將計(jì)算機(jī)的信息技術(shù)費(fèi)作為成本？
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2020-03-03
我們是貿(mào)易型的公司（賣消防類和污水治理的管材）因?yàn)槲覀兪湛疃际前催M(jìn)度的一半來收的。供應(yīng)商就有好幾家。因?yàn)橹拔覀冮_票都是開：管材一批，金額這樣。現(xiàn)在不是說要開明細(xì)嘛 。但我們實(shí)際這次收款的明細(xì)和我們那個(gè)進(jìn)項(xiàng)的明細(xì)都 不一致。這樣的話，我的票還可以開：管材一批這樣嗎？我們是開的是增值稅普通發(fā)票，開給街道辦的200多萬
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2018-06-07
本單位是一家門診，在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)代銷預(yù)防疾病方子（藥品）（如一個(gè)方子價(jià)格200元），網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)收取本單位15%的手續(xù)費(fèi)（如手續(xù)費(fèi)30元）。本單位能否將每一個(gè)通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)購買藥品的患者發(fā)票打印出來（如200元），再要求平臺(tái)提供本單位付給其手續(xù)費(fèi)的發(fā)票（30元）？或直接提供200-30=170元的發(fā)票給網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)？兩種方法是否可行？哪種方法更合理？
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2020-06-16
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團(tuán)內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬股
普通股（每股面值為1元，公允價(jià)值為4元），取得乙公司100%的股權(quán)，相關(guān)手續(xù)于當(dāng)
日完成，并能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制?
合并后乙公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業(yè)合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽(yù)500萬元。
合并日，乙公司在丙公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中按購買日可辦認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的凈
資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不
考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素影響。
要求：編制甲公司的合并會(huì)計(jì)分錄。
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2023-05-29
甲公司為增值稅一股納稅人，適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計(jì)劃成本核算。 2022年1月份發(fā)生如下事項(xiàng):資料一:期初結(jié)存M原材料計(jì)劃成本為25萬元,材料成本差# 異借方余額為3萬元，M原材料對(duì)應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸方余額為3萬元。
資料三：10日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用該M原材料一批, 領(lǐng)用材料計(jì)劃成本為30萬元。管理部門領(lǐng)用M原材料一批領(lǐng)用材料計(jì)劃成本為5萬元。
資料四：15日，收回之前委托乙公司加工的半成品一批, 委托加工時(shí)發(fā)出半成品的實(shí)際成本為15萬元: 加工過程中支付加工費(fèi)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元;裝卸費(fèi)0.8萬元, 取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.048萬元； 受托方代收代繳消費(fèi)稅4.5萬元甲公司收回該委托加工, 物資后準(zhǔn)備繼續(xù)加工生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,該批半成品的計(jì)劃成本為20萬元。
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2024-01-16
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團(tuán)內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬股
普通股（每股面值為1元，公允價(jià)值為4元），取得乙公司100%的股權(quán)，相關(guān)手續(xù)于當(dāng)
日完成，并能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制?
合并后乙公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業(yè)合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽(yù)500萬元。
合并日，乙公司在丙公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中按購買日可辦認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的凈
資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不
考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素影響。
要求：編制甲公司的合并會(huì)計(jì)分錄。
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2022-05-30
小規(guī)模一季度開票276978.76元，捐贈(zèng)一批防疫物資（進(jìn)價(jià)33500，銷售價(jià)85000元）是否可以不視同銷售處理，1.會(huì)計(jì)賬務(wù)處理根據(jù)進(jìn)價(jià)計(jì)入營業(yè)外支出，貸方庫存商品，納稅申報(bào)表開票不含稅收入填入小微企業(yè)免稅額欄次2.若視同銷售處理如圖所示超過30萬標(biāo)準(zhǔn)全額繳納增值稅減去免征增值稅部分。3.如果醫(yī)院接收涵為4月初，是否能到二季度申報(bào)免征增值稅部分
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2020-04-07
合作社收到的給政府代養(yǎng)毛驢協(xié)議資金，用于毛驢草料，防疫，水電，人工費(fèi)，但截止現(xiàn)在公戶還有九萬元，這錢怎么消化？因我我們的水不用繳費(fèi)，是公司法人以自己打的井，也沒有水表。電是和旁邊公司共用一個(gè)電表，每次他們就掏錢了，我們也不用管電費(fèi)，那這個(gè)九萬塊錢該怎么消化？主要是草這塊不好開票，農(nóng)民不懂，每次收了他的草打個(gè)條就沒有開票
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2018-11-14
合作社是小規(guī)模，主營豬的飼養(yǎng)，前期無營業(yè)，后期由本村村民承包，自產(chǎn)自銷，請(qǐng)問：1）銷貨給村民個(gè)人銷售方可以不開銷售發(fā)票嗎？2）向農(nóng)民個(gè)人購買玉米，飼料需要購買方開購票嗎？3）在鄉(xiāng)鎮(zhèn)藥店購買防疫藥品及五金門店購買燈泡，鐵絲，開關(guān)之類日常小額支出沒有發(fā)票怎么做賬？4）修理豬舍所需沙子、土石怎么做賬？（注：畢竟都是農(nóng)民，實(shí)際情況真的很難開票）
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2019-05-28
華鑫公司是一家小型出版社企業(yè)。公司在發(fā)展過程中培育了當(dāng)?shù)貥O為穩(wěn)定的發(fā)行渠道并維持了自身的市場(chǎng)份額。創(chuàng)始人特別重視成本控制，所有經(jīng)營活動(dòng)都由一個(gè)人決定而很少征求員工意見，公司以其快速便捷的配送及良好的服務(wù)作為其競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)的來源。華鑫公司適宜采取的組織戰(zhàn)略類型是（ ）。
A．防御型組織
B．開拓型組織
C．分析型組織
D．反應(yīng)型組織
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2024-06-10
您好，我通過微信買了一臺(tái)拖拉機(jī)，價(jià)格是35000元，國家補(bǔ)貼11800元，國家補(bǔ)貼是按照拖拉機(jī)的型號(hào)補(bǔ)貼。現(xiàn)在拖拉機(jī)已經(jīng)簽收了，全款已經(jīng)支付，我在等銷售方給我寄來發(fā)票稅率，今天銷售方聯(lián)系我說，把發(fā)票上面拖拉機(jī)的金額提高為45000元是為了防止我們補(bǔ)貼額度過高，因此需要我們交800元的稅。
請(qǐng)問：這個(gè)稅交的合理嗎？他們擅自更改銷售金額是不是有問題？
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2020-07-27
我公司是一般納稅人，最近接到一個(gè)防水施工工程，總金額是十幾萬，需要3個(gè)月左右完工，每個(gè)月都會(huì)有購入材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這三個(gè)月每個(gè)月都會(huì)開3萬左右的9個(gè)點(diǎn)的建筑服務(wù)發(fā)票給客戶，以便客戶分次付款，我不知道這個(gè)工程的收入，成本該怎么計(jì)，3個(gè)月才完工，每個(gè)月都有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，然后如果需要?jiǎng)趧?wù)發(fā)票入賬，需要另外申報(bào)嗎，或者說怎么做
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2024-01-18
我們公司注冊(cè)名是屬于投資公司，現(xiàn)在主營餐飲，有自有房產(chǎn)，我們另一個(gè)小公司注冊(cè)的時(shí)候用的是我們自有房產(chǎn)的地址，但是實(shí)際辦公地是跟我們辦公室合租的個(gè)人寫字樓，現(xiàn)在涉及我們給小公司開房租發(fā)票，稅務(wù)局對(duì)于公司與公司之間簽訂的預(yù)防協(xié)議不代開房租發(fā)票，需要企業(yè)自己開，但是需要我們?nèi)ザ悇?wù)局加開票內(nèi)容經(jīng)營范圍，這樣會(huì)不會(huì)增加公司風(fēng)險(xiǎn)
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2017-11-08
公司消防工程安裝，分三期付款分別是35000、35000、2000元，第一個(gè)35000元在營改增前，3月取得建筑業(yè)的發(fā)票，第二期35000取得3三個(gè)點(diǎn)的專票，可是對(duì)方多開了，把第一次3萬也開進(jìn)去了，開了6萬元，（估計(jì)是忘了已開過3萬）這樣我們就多了進(jìn)項(xiàng)票，方案1 退回30000，應(yīng)該是把3月的30000退回比較好，但是跨月了，要怎么處理？方案二，不退發(fā)票，多了進(jìn)項(xiàng)票，這樣是不是有風(fēng)險(xiǎn)啊？老師賜教
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2016-08-05
根據(jù)之前會(huì)計(jì)給的科目余額表重新建賬后并把我手機(jī)有的發(fā)票用金蝶錄完后 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤是22萬多 利潤表上利潤總額是3萬多 那我這個(gè)季度的所得稅是不是用3萬多乘于25% 怎么能把所得稅給調(diào)低一些 我們這個(gè)月的開票不含稅銷售額是224926.74 成本票才有35100 費(fèi)用票只有548.2 財(cái)務(wù)費(fèi)用是257.5 稅金及附加762.51 印花稅是69.66 我們公司是做消防的
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2019-01-03
從事智能科技、計(jì)算機(jī)信息科技、自動(dòng)化科技、網(wǎng)絡(luò)科技領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓,機(jī)器人、電子設(shè)備、儀器儀表、機(jī)電設(shè)備、消防設(shè)備、五金工具、金屬制品的批發(fā)、零售,機(jī)械設(shè)備安裝、維修,商務(wù)信息咨詢,從事貨物及技術(shù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。【依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)。】請(qǐng)問這個(gè)經(jīng)營范圍可以核定銷售軟件設(shè)備的稅種嗎？
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2020-05-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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