;)
帳面金額比實際金額相差0.02元，帳該怎樣調(diào)平？ 比方說本月開具的增值稅發(fā)票N張，帳面銷售不含稅金額為10707.39元，銷售稅額（銷項）642.46元（稅率6%），與防偽開票系統(tǒng)匯總金額一致。但去國稅大廳申報時，大廳工作人員輸入銷售額10707.39元，系統(tǒng)自動生成銷售稅額642.44元。導致帳面金額與實際金額多0.02元，請問怎樣將帳面金額調(diào)平？麻煩寫出會計分錄，謝謝！
1/1181
2016-09-06
老師，你好，我公司是防水建筑公司，總包要求我們開3417143元發(fā)票，實際支付會扣12.5%管理費，實際到賬金額是299萬。公司是二級建筑資質(zhì)，所以對方只能和我司簽訂299萬的合同，目前開這個發(fā)票有2個問題，1是開票金額大于合同金額，2是實際到賬金額小于開票金額，這2個東西和總包談了多次，沒辦法解決，這個我做賬要如何處理，有何風險？
1/1134
2019-06-10
甲企業(yè)2020年2月外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明金額200萬元、增值稅26萬元，運輸途中發(fā)生損失5%，經(jīng)查實屬于非正常損失。向農(nóng)民收購- -批免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明買價40萬元，支付運輸費用，取得運費增值稅專用發(fā)票上注明運費3萬元，購進后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。計算可以抵扣的進項稅額。請做出相關(guān)會計處理.
1/2033
2020-10-25
甲企業(yè)外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元，增值稅26萬元，運輸途中發(fā)生損失5%，經(jīng)查屬于非正常損失。向農(nóng)民收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明買價40萬元，支付運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運輸3萬元，稅款0.27 萬元。購進后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。
要求：計算可以抵扣的進項稅額。
1/6015
2020-03-16
我公司是商貿(mào)企業(yè)其中經(jīng)營范圍包括計算機軟硬件開發(fā)及維護；安防、弱電工程的設(shè)計、施工；智能家居設(shè)備的研發(fā)及銷售；計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)集成及綜合布線、強弱電系統(tǒng)的設(shè)計、施工；網(wǎng)絡(luò)電子產(chǎn)品的銷售
1.能不能開施工費的發(fā)票
2.開施工費后需不需要預交增值稅稅款？
3.開具計算機的施工費能不能將計算機的信息技術(shù)費作為成本？
1/2384
2020-03-03
我們是貿(mào)易型的公司（賣消防類和污水治理的管材）因為我們收款都是按進度的一半來收的。供應商就有好幾家。因為之前我們開票都是開：管材一批，金額這樣。現(xiàn)在不是說要開明細嘛 。但我們實際這次收款的明細和我們那個進項的明細都 不一致。這樣的話，我的票還可以開：管材一批這樣嗎？我們是開的是增值稅普通發(fā)票，開給街道辦的200多萬
1/903
2018-06-07
本單位是一家門診，在網(wǎng)絡(luò)平臺代銷預防疾病方子（藥品）（如一個方子價格200元），網(wǎng)絡(luò)平臺收取本單位15%的手續(xù)費（如手續(xù)費30元）。本單位能否將每一個通過網(wǎng)絡(luò)平臺購買藥品的患者發(fā)票打印出來（如200元），再要求平臺提供本單位付給其手續(xù)費的發(fā)票（30元）？或直接提供200-30=170元的發(fā)票給網(wǎng)絡(luò)平臺？兩種方法是否可行？哪種方法更合理？
1/656
2020-06-16
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬股
普通股（每股面值為1元，公允價值為4元），取得乙公司100%的股權(quán)，相關(guān)手續(xù)于當
日完成，并能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?
合并后乙公司仍維持其獨立法人資格繼續(xù)經(jīng)營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業(yè)合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽500萬元。
合并日，乙公司在丙公司合并財務報表中按購買日可辦認凈資產(chǎn)的公允價值持續(xù)計算的凈
資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不
考慮相關(guān)稅費等其他因素影響。
要求：編制甲公司的合并會計分錄。
1/533
2023-05-29
甲公司為增值稅一股納稅人，適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計劃成本核算。 2022年1月份發(fā)生如下事項:資料一:期初結(jié)存M原材料計劃成本為25萬元,材料成本差# 異借方余額為3萬元，M原材料對應的存貨跌價準備貸方余額為3萬元。
資料三：10日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用該M原材料一批, 領(lǐng)用材料計劃成本為30萬元。管理部門領(lǐng)用M原材料一批領(lǐng)用材料計劃成本為5萬元。
資料四：15日，收回之前委托乙公司加工的半成品一批, 委托加工時發(fā)出半成品的實際成本為15萬元: 加工過程中支付加工費2萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元;裝卸費0.8萬元, 取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.048萬元； 受托方代收代繳消費稅4.5萬元甲公司收回該委托加工, 物資后準備繼續(xù)加工生產(chǎn)應稅消費品,該批半成品的計劃成本為20萬元。
1/229
2024-01-16
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬股
普通股（每股面值為1元，公允價值為4元），取得乙公司100%的股權(quán)，相關(guān)手續(xù)于當
日完成，并能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?
合并后乙公司仍維持其獨立法人資格繼續(xù)經(jīng)營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業(yè)合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽500萬元。
合并日，乙公司在丙公司合并財務報表中按購買日可辦認凈資產(chǎn)的公允價值持續(xù)計算的凈
資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不
考慮相關(guān)稅費等其他因素影響。
要求：編制甲公司的合并會計分錄。
1/2986
2022-05-30
我們公司注冊名是屬于投資公司，現(xiàn)在主營餐飲，有自有房產(chǎn)，我們另一個小公司注冊的時候用的是我們自有房產(chǎn)的地址，但是實際辦公地是跟我們辦公室合租的個人寫字樓，現(xiàn)在涉及我們給小公司開房租發(fā)票，稅務局對于公司與公司之間簽訂的預防協(xié)議不代開房租發(fā)票，需要企業(yè)自己開，但是需要我們?nèi)ザ悇站旨娱_票內(nèi)容經(jīng)營范圍，這樣會不會增加公司風險
1/802
2017-11-08
公司消防工程安裝，分三期付款分別是35000、35000、2000元，第一個35000元在營改增前，3月取得建筑業(yè)的發(fā)票，第二期35000取得3三個點的專票，可是對方多開了，把第一次3萬也開進去了，開了6萬元，（估計是忘了已開過3萬）這樣我們就多了進項票，方案1 退回30000，應該是把3月的30000退回比較好，但是跨月了，要怎么處理？方案二，不退發(fā)票，多了進項票，這樣是不是有風險啊？老師賜教
3/537
2016-08-05
根據(jù)之前會計給的科目余額表重新建賬后并把我手機有的發(fā)票用金蝶錄完后 資產(chǎn)負債表的未分配利潤是22萬多 利潤表上利潤總額是3萬多 那我這個季度的所得稅是不是用3萬多乘于25% 怎么能把所得稅給調(diào)低一些 我們這個月的開票不含稅銷售額是224926.74 成本票才有35100 費用票只有548.2 財務費用是257.5 稅金及附加762.51 印花稅是69.66 我們公司是做消防的
5/604
2019-01-03
從事智能科技、計算機信息科技、自動化科技、網(wǎng)絡(luò)科技領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務、技術(shù)轉(zhuǎn)讓,機器人、電子設(shè)備、儀器儀表、機電設(shè)備、消防設(shè)備、五金工具、金屬制品的批發(fā)、零售,機械設(shè)備安裝、維修,商務信息咨詢,從事貨物及技術(shù)進出口業(yè)務。【依法須經(jīng)批準的項目,經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動。】請問這個經(jīng)營范圍可以核定銷售軟件設(shè)備的稅種嗎？
2/2186
2020-05-23
老師早上好，我把這條寫進合同里預防國家稅率變動而引起糾紛，麻煩幫忙看一下這樣寫可以嗎？我們是需方，謝謝
（結(jié)算方式及期限： 每月一結(jié)，需方應當在次月十五日前向供貨方結(jié)清上月全部貨款，供方在需方付款前應提交真實合法等額的增值稅專用發(fā)票，稅率：13%，當國家法定增值稅稅率發(fā)生變更，雙方約定不含稅價格不變作為基準調(diào)整增值稅稅額。）
1/1273
2020-09-21
根據(jù)我的分析，按照營業(yè)執(zhí)照上來看，這些開票內(nèi)容都是屬于低壓電器應該是可以開的，但后面有一句話：[圖片]
根據(jù)這句話許可項目只限定雷電防護裝置，老板前面也說過只有拿到許可證了才可以，所以現(xiàn)在想要把這些明細開票出去首先要拿到進項發(fā)票是吧，若拿不到只好9月份再開是否這樣? 但是按照老板的意思，可以先開票出去，進票后面補上
5/218
2022-08-31
極路由是一家制造智能路由器的高科技企業(yè)。面對萬物互聯(lián)的新市場，創(chuàng)始初期的極路由通過新技術(shù)將普通路由器率先智能化，推出多款搭載HiWiFi OS的智能路由器，開辟了智能路由器的市場，獲得了眾多消費者的青睞。極路由采取了“有機式”管理模式及組織機制。極路由所采取的組織的戰(zhàn)略類型屬于（ ）。
A．防御型組織
B．開拓型組織
C．反應型組織
D．分析型組織
1/304
2024-04-24
我們是房開企業(yè) ，簽訂了總包建筑合同為制式合同（建設(shè)局備案合同】，明確總包價格為8000萬元；現(xiàn)我們因資金緊張問題，改為甲供材，其中某些單項（譬如說消防、外墻保溫、窗、門等]由我們房開企業(yè)直供及直接簽訂合同，進行補充協(xié)議的簽訂，只是主體工程、水電工程由總包單位施工（進行簡易計稅方式】，這份補充協(xié)議在稅務局會被認可嗎？稅務局有相關(guān)的法條嗎？
2/150
2024-04-27
小規(guī)模的消防安裝公司 企業(yè)所得稅都是據(jù)實繳納的 因為我這里的小規(guī)模企業(yè)所得稅是按實際銷售收入核定征收的 不是按賬上實際利潤計算的 我現(xiàn)在這里存的問題就是 支付勞務報酬不能取得合法的原始憑證 雇的這些人都一些零散工人 不能提供發(fā)票 現(xiàn)在這部分費用一直沒記賬 虛增了會計利潤 我想請教老師 怎樣才能讓這部分費用合理的在賬上體現(xiàn)。
14/892
2018-11-23
中午好！公司在2020年與承包方簽訂防水工程施工合同，當年已施完畢，余部分尾款及質(zhì)保金未付。合同質(zhì)保期3年，因質(zhì)量問題要求對方履行保修責任，均未回復及未履行。現(xiàn)公司依此作出扣沒未付款及質(zhì)保金，問題：對扣沒的款項賬務是轉(zhuǎn)入營業(yè)入收入還是沖原成本費用科目？另原進行稅額是做進項稅額轉(zhuǎn)出？還是單獨作為收入金額計算計繳銷項增值稅？
3/392
2022-04-15
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
深圳快學教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學堂僅提供會計學堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
