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帳面金額比實際金額相差0.02元，帳該怎樣調平？ 比方說本月開具的增值稅發票N張，帳面銷售不含稅金額為10707.39元，銷售稅額（銷項）642.46元（稅率6%），與防偽開票系統匯總金額一致。但去國稅大廳申報時，大廳工作人員輸入銷售額10707.39元，系統自動生成銷售稅額642.44元。導致帳面金額與實際金額多0.02元，請問怎樣將帳面金額調平？麻煩寫出會計分錄，謝謝！
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2016-09-06
老師，你好，我公司是防水建筑公司，總包要求我們開3417143元發票，實際支付會扣12.5%管理費，實際到賬金額是299萬。公司是二級建筑資質，所以對方只能和我司簽訂299萬的合同，目前開這個發票有2個問題，1是開票金額大于合同金額，2是實際到賬金額小于開票金額，這2個東西和總包談了多次，沒辦法解決，這個我做賬要如何處理，有何風險？
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2019-06-10
甲企業2020年2月外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發票,注明金額200萬元、增值稅26萬元，運輸途中發生損失5%，經查實屬于非正常損失。向農民收購- -批免稅農產品，收購憑證上注明買價40萬元，支付運輸費用，取得運費增值稅專用發票上注明運費3萬元，購進后將其中的60%用于企業職工食堂。計算可以抵扣的進項稅額。請做出相關會計處理.
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2020-10-25
甲企業外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發票，注明金額200萬元，增值稅26萬元，運輸途中發生損失5%，經查屬于非正常損失。向農民收購一批免稅農產品，收購憑證上注明買價40萬元，支付運輸費用取得貨物運輸業增值稅專用發票，注明運輸3萬元，稅款0.27 萬元。購進后將其中的60%用于企業職工食堂。
要求：計算可以抵扣的進項稅額。
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2020-03-16
我公司是商貿企業其中經營范圍包括計算機軟硬件開發及維護；安防、弱電工程的設計、施工；智能家居設備的研發及銷售；計算機網絡系統集成及綜合布線、強弱電系統的設計、施工；網絡電子產品的銷售
1.能不能開施工費的發票
2.開施工費后需不需要預交增值稅稅款？
3.開具計算機的施工費能不能將計算機的信息技術費作為成本？
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2020-03-03
我們是貿易型的公司（賣消防類和污水治理的管材）因為我們收款都是按進度的一半來收的。供應商就有好幾家。因為之前我們開票都是開：管材一批，金額這樣。現在不是說要開明細嘛 。但我們實際這次收款的明細和我們那個進項的明細都 不一致。這樣的話，我的票還可以開：管材一批這樣嗎？我們是開的是增值稅普通發票，開給街道辦的200多萬
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2018-06-07
本單位是一家門診，在網絡平臺代銷預防疾病方子（藥品）（如一個方子價格200元），網絡平臺收取本單位15%的手續費（如手續費30元）。本單位能否將每一個通過網絡平臺購買藥品的患者發票打印出來（如200元），再要求平臺提供本單位付給其手續費的發票（30元）？或直接提供200-30=170元的發票給網絡平臺？兩種方法是否可行？哪種方法更合理？
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2020-06-16
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團內乙公司的原股東丙公司定向增發1000萬股
普通股（每股面值為1元，公允價值為4元），取得乙公司100%的股權，相關手續于當
日完成，并能夠對乙公司實施控制?
合并后乙公司仍維持其獨立法人資格繼續經營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽500萬元。
合并日，乙公司在丙公司合并財務報表中按購買日可辦認凈資產的公允價值持續計算的凈
資產的賬面價值為6000萬元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不
考慮相關稅費等其他因素影響。
要求：編制甲公司的合并會計分錄。
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2023-05-29
甲公司為增值稅一股納稅人，適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計劃成本核算。 2022年1月份發生如下事項:資料一:期初結存M原材料計劃成本為25萬元,材料成本差# 異借方余額為3萬元，M原材料對應的存貨跌價準備貸方余額為3萬元。
資料三：10日，生產產品領用該M原材料一批, 領用材料計劃成本為30萬元。管理部門領用M原材料一批領用材料計劃成本為5萬元。
資料四：15日，收回之前委托乙公司加工的半成品一批, 委托加工時發出半成品的實際成本為15萬元: 加工過程中支付加工費2萬元，取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.26萬元;裝卸費0.8萬元, 取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.048萬元； 受托方代收代繳消費稅4.5萬元甲公司收回該委托加工, 物資后準備繼續加工生產應稅消費品,該批半成品的計劃成本為20萬元。
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2024-01-16
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團內乙公司的原股東丙公司定向增發1000萬股
普通股（每股面值為1元，公允價值為4元），取得乙公司100%的股權，相關手續于當
日完成，并能夠對乙公司實施控制?
合并后乙公司仍維持其獨立法人資格繼續經營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽500萬元。
合并日，乙公司在丙公司合并財務報表中按購買日可辦認凈資產的公允價值持續計算的凈
資產的賬面價值為6000萬元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不
考慮相關稅費等其他因素影響。
要求：編制甲公司的合并會計分錄。
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2022-05-30
我們公司注冊名是屬于投資公司，現在主營餐飲，有自有房產，我們另一個小公司注冊的時候用的是我們自有房產的地址，但是實際辦公地是跟我們辦公室合租的個人寫字樓，現在涉及我們給小公司開房租發票，稅務局對于公司與公司之間簽訂的預防協議不代開房租發票，需要企業自己開，但是需要我們去稅務局加開票內容經營范圍，這樣會不會增加公司風險
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2017-11-08
公司消防工程安裝，分三期付款分別是35000、35000、2000元，第一個35000元在營改增前，3月取得建筑業的發票，第二期35000取得3三個點的專票，可是對方多開了，把第一次3萬也開進去了，開了6萬元，（估計是忘了已開過3萬）這樣我們就多了進項票，方案1 退回30000，應該是把3月的30000退回比較好，但是跨月了，要怎么處理？方案二，不退發票，多了進項票，這樣是不是有風險啊？老師賜教
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2016-08-05
根據之前會計給的科目余額表重新建賬后并把我手機有的發票用金蝶錄完后 資產負債表的未分配利潤是22萬多 利潤表上利潤總額是3萬多 那我這個季度的所得稅是不是用3萬多乘于25% 怎么能把所得稅給調低一些 我們這個月的開票不含稅銷售額是224926.74 成本票才有35100 費用票只有548.2 財務費用是257.5 稅金及附加762.51 印花稅是69.66 我們公司是做消防的
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2019-01-03
從事智能科技、計算機信息科技、自動化科技、網絡科技領域內的技術開發、技術咨詢、技術服務、技術轉讓,機器人、電子設備、儀器儀表、機電設備、消防設備、五金工具、金屬制品的批發、零售,機械設備安裝、維修,商務信息咨詢,從事貨物及技術進出口業務。【依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動。】請問這個經營范圍可以核定銷售軟件設備的稅種嗎？
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2020-05-23
老師早上好，我把這條寫進合同里預防國家稅率變動而引起糾紛，麻煩幫忙看一下這樣寫可以嗎？我們是需方，謝謝
（結算方式及期限： 每月一結，需方應當在次月十五日前向供貨方結清上月全部貨款，供方在需方付款前應提交真實合法等額的增值稅專用發票，稅率：13%，當國家法定增值稅稅率發生變更，雙方約定不含稅價格不變作為基準調整增值稅稅額。）
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2020-09-21
根據我的分析，按照營業執照上來看，這些開票內容都是屬于低壓電器應該是可以開的，但后面有一句話：[圖片]
根據這句話許可項目只限定雷電防護裝置，老板前面也說過只有拿到許可證了才可以，所以現在想要把這些明細開票出去首先要拿到進項發票是吧，若拿不到只好9月份再開是否這樣? 但是按照老板的意思，可以先開票出去，進票后面補上
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2022-08-31
極路由是一家制造智能路由器的高科技企業。面對萬物互聯的新市場，創始初期的極路由通過新技術將普通路由器率先智能化，推出多款搭載HiWiFi OS的智能路由器，開辟了智能路由器的市場，獲得了眾多消費者的青睞。極路由采取了“有機式”管理模式及組織機制。極路由所采取的組織的戰略類型屬于（ ）。
A．防御型組織
B．開拓型組織
C．反應型組織
D．分析型組織
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2024-04-24
我們是房開企業 ，簽訂了總包建筑合同為制式合同（建設局備案合同】，明確總包價格為8000萬元；現我們因資金緊張問題，改為甲供材，其中某些單項（譬如說消防、外墻保溫、窗、門等]由我們房開企業直供及直接簽訂合同，進行補充協議的簽訂，只是主體工程、水電工程由總包單位施工（進行簡易計稅方式】，這份補充協議在稅務局會被認可嗎？稅務局有相關的法條嗎？
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2024-04-27
小規模的消防安裝公司 企業所得稅都是據實繳納的 因為我這里的小規模企業所得稅是按實際銷售收入核定征收的 不是按賬上實際利潤計算的 我現在這里存的問題就是 支付勞務報酬不能取得合法的原始憑證 雇的這些人都一些零散工人 不能提供發票 現在這部分費用一直沒記賬 虛增了會計利潤 我想請教老師 怎樣才能讓這部分費用合理的在賬上體現。
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2018-11-23
中午好！公司在2020年與承包方簽訂防水工程施工合同，當年已施完畢，余部分尾款及質保金未付。合同質保期3年，因質量問題要求對方履行保修責任，均未回復及未履行。現公司依此作出扣沒未付款及質保金，問題：對扣沒的款項賬務是轉入營業入收入還是沖原成本費用科目？另原進行稅額是做進項稅額轉出？還是單獨作為收入金額計算計繳銷項增值稅？
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2022-04-15
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