我們是貿(mào)易型的公司(賣消防類和污水治理的管材)因?yàn)槲覀兪湛疃际前催M(jìn)度的一半來收的。供應(yīng)商就有好幾家。因?yàn)橹拔覀冮_票都是開:管材一批,金額這樣。現(xiàn)在不是說要開明細(xì)嘛 。但我們實(shí)際這次收款的明細(xì)和我們那個(gè)進(jìn)項(xiàng)的明細(xì)都 不一致。這樣的話,我的票還可以開:管材一批這樣嗎?我們是開的是增值稅普通發(fā)票,開給街道辦的200多萬(wàn)
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2018-06-07
本單位是一家門診,在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)代銷預(yù)防疾病方子(藥品)(如一個(gè)方子價(jià)格200元),網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)收取本單位15%的手續(xù)費(fèi)(如手續(xù)費(fèi)30元)。本單位能否將每一個(gè)通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)購(gòu)買藥品的患者發(fā)票打印出來(如200元),再要求平臺(tái)提供本單位付給其手續(xù)費(fèi)的發(fā)票(30元)?或直接提供200-30=170元的發(fā)票給網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)??jī)煞N方法是否可行?哪種方法更合理?
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2020-06-16
甲公司為增值稅一股納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計(jì)劃成本核算。 2022年1月份發(fā)生如下事項(xiàng):資料一:期初結(jié)存M原材料計(jì)劃成本為25萬(wàn)元,材料成本差# 異借方余額為3萬(wàn)元,M原材料對(duì)應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸方余額為3萬(wàn)元。
資料三:10日,生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用該M原材料一批, 領(lǐng)用材料計(jì)劃成本為30萬(wàn)元。管理部門領(lǐng)用M原材料一批領(lǐng)用材料計(jì)劃成本為5萬(wàn)元。
資料四:15日,收回之前委托乙公司加工的半成品一批, 委托加工時(shí)發(fā)出半成品的實(shí)際成本為15萬(wàn)元: 加工過程中支付加工費(fèi)2萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬(wàn)元;裝卸費(fèi)0.8萬(wàn)元, 取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.048萬(wàn)元; 受托方代收代繳消費(fèi)稅4.5萬(wàn)元甲公司收回該委托加工, 物資后準(zhǔn)備繼續(xù)加工生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,該批半成品的計(jì)劃成本為20萬(wàn)元。
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2024-01-16
1、2021年1月1日,甲公司向同一集團(tuán)內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬(wàn)股
普通股(每股面值為1元,公允價(jià)值為4元),取得乙公司100%的股權(quán),相關(guān)手續(xù)于當(dāng)
日完成,并能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制?
合并后乙公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。若乙公司2021年獲利超過700萬(wàn)元,甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬(wàn)元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業(yè)合并的方式收購(gòu)的全資子公司,購(gòu)買日形成商譽(yù)500萬(wàn)元。
合并日,乙公司在丙公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中按購(gòu)買日可辦認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的凈
資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制,乙公司2021年很可能獲利超過700萬(wàn)元。不
考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素影響。
要求:編制甲公司的合并會(huì)計(jì)分錄。
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2022-05-30
1、2021年1月1日,甲公司向同一集團(tuán)內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬(wàn)股
普通股(每股面值為1元,公允價(jià)值為4元),取得乙公司100%的股權(quán),相關(guān)手續(xù)于當(dāng)
日完成,并能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制?
合并后乙公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。若乙公司2021年獲利超過700萬(wàn)元,甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬(wàn)元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業(yè)合并的方式收購(gòu)的全資子公司,購(gòu)買日形成商譽(yù)500萬(wàn)元。
合并日,乙公司在丙公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中按購(gòu)買日可辦認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的凈
資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制,乙公司2021年很可能獲利超過700萬(wàn)元。不
考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素影響。
要求:編制甲公司的合并會(huì)計(jì)分錄。
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2023-05-29
小規(guī)模一季度開票276978.76元,捐贈(zèng)一批防疫物資(進(jìn)價(jià)33500,銷售價(jià)85000元)是否可以不視同銷售處理,1.會(huì)計(jì)賬務(wù)處理根據(jù)進(jìn)價(jià)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,貸方庫(kù)存商品,納稅申報(bào)表開票不含稅收入填入小微企業(yè)免稅額欄次2.若視同銷售處理如圖所示超過30萬(wàn)標(biāo)準(zhǔn)全額繳納增值稅減去免征增值稅部分。3.如果醫(yī)院接收涵為4月初,是否能到二季度申報(bào)免征增值稅部分
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2020-04-07
合作社收到的給政府代養(yǎng)毛驢協(xié)議資金,用于毛驢草料,防疫,水電,人工費(fèi),但截止現(xiàn)在公戶還有九萬(wàn)元,這錢怎么消化?因我我們的水不用繳費(fèi),是公司法人以自己打的井,也沒有水表。電是和旁邊公司共用一個(gè)電表,每次他們就掏錢了,我們也不用管電費(fèi),那這個(gè)九萬(wàn)塊錢該怎么消化?主要是草這塊不好開票,農(nóng)民不懂,每次收了他的草打個(gè)條就沒有開票
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2018-11-14
合作社是小規(guī)模,主營(yíng)豬的飼養(yǎng),前期無營(yíng)業(yè),后期由本村村民承包,自產(chǎn)自銷,請(qǐng)問:1)銷貨給村民個(gè)人銷售方可以不開銷售發(fā)票嗎?2)向農(nóng)民個(gè)人購(gòu)買玉米,飼料需要購(gòu)買方開購(gòu)票嗎?3)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)藥店購(gòu)買防疫藥品及五金門店購(gòu)買燈泡,鐵絲,開關(guān)之類日常小額支出沒有發(fā)票怎么做賬?4)修理豬舍所需沙子、土石怎么做賬?(注:畢竟都是農(nóng)民,實(shí)際情況真的很難開票)
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2019-05-28
華鑫公司是一家小型出版社企業(yè)。公司在發(fā)展過程中培育了當(dāng)?shù)貥O為穩(wěn)定的發(fā)行渠道并維持了自身的市場(chǎng)份額。創(chuàng)始人特別重視成本控制,所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都由一個(gè)人決定而很少征求員工意見,公司以其快速便捷的配送及良好的服務(wù)作為其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的來源。華鑫公司適宜采取的組織戰(zhàn)略類型是( )。
A.防御型組織
B.開拓型組織
C.分析型組織
D.反應(yīng)型組織
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2024-06-10
您好,我通過微信買了一臺(tái)拖拉機(jī),價(jià)格是35000元,國(guó)家補(bǔ)貼11800元,國(guó)家補(bǔ)貼是按照拖拉機(jī)的型號(hào)補(bǔ)貼。現(xiàn)在拖拉機(jī)已經(jīng)簽收了,全款已經(jīng)支付,我在等銷售方給我寄來發(fā)票稅率,今天銷售方聯(lián)系我說,把發(fā)票上面拖拉機(jī)的金額提高為45000元是為了防止我們補(bǔ)貼額度過高,因此需要我們交800元的稅。
請(qǐng)問:這個(gè)稅交的合理嗎?他們擅自更改銷售金額是不是有問題?
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2020-07-27
我公司是一般納稅人,最近接到一個(gè)防水施工工程,總金額是十幾萬(wàn),需要3個(gè)月左右完工,每個(gè)月都會(huì)有購(gòu)入材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,這三個(gè)月每個(gè)月都會(huì)開3萬(wàn)左右的9個(gè)點(diǎn)的建筑服務(wù)發(fā)票給客戶,以便客戶分次付款,我不知道這個(gè)工程的收入,成本該怎么計(jì),3個(gè)月才完工,每個(gè)月都有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng),然后如果需要?jiǎng)趧?wù)發(fā)票入賬,需要另外申報(bào)嗎,或者說怎么做
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2024-01-18
我們公司注冊(cè)名是屬于投資公司,現(xiàn)在主營(yíng)餐飲,有自有房產(chǎn),我們另一個(gè)小公司注冊(cè)的時(shí)候用的是我們自有房產(chǎn)的地址,但是實(shí)際辦公地是跟我們辦公室合租的個(gè)人寫字樓,現(xiàn)在涉及我們給小公司開房租發(fā)票,稅務(wù)局對(duì)于公司與公司之間簽訂的預(yù)防協(xié)議不代開房租發(fā)票,需要企業(yè)自己開,但是需要我們?nèi)ザ悇?wù)局加開票內(nèi)容經(jīng)營(yíng)范圍,這樣會(huì)不會(huì)增加公司風(fēng)險(xiǎn)
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2017-11-08
公司消防工程安裝,分三期付款分別是35000、35000、2000元,第一個(gè)35000元在營(yíng)改增前,3月取得建筑業(yè)的發(fā)票,第二期35000取得3三個(gè)點(diǎn)的專票,可是對(duì)方多開了,把第一次3萬(wàn)也開進(jìn)去了,開了6萬(wàn)元,(估計(jì)是忘了已開過3萬(wàn))這樣我們就多了進(jìn)項(xiàng)票,方案1 退回30000,應(yīng)該是把3月的30000退回比較好,但是跨月了,要怎么處理?方案二,不退發(fā)票,多了進(jìn)項(xiàng)票,這樣是不是有風(fēng)險(xiǎn)啊?老師賜教
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2016-08-05
根據(jù)之前會(huì)計(jì)給的科目余額表重新建賬后并把我手機(jī)有的發(fā)票用金蝶錄完后 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)是22萬(wàn)多 利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額是3萬(wàn)多 那我這個(gè)季度的所得稅是不是用3萬(wàn)多乘于25% 怎么能把所得稅給調(diào)低一些 我們這個(gè)月的開票不含稅銷售額是224926.74 成本票才有35100 費(fèi)用票只有548.2 財(cái)務(wù)費(fèi)用是257.5 稅金及附加762.51 印花稅是69.66 我們公司是做消防的
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2019-01-03
從事智能科技、計(jì)算機(jī)信息科技、自動(dòng)化科技、網(wǎng)絡(luò)科技領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓,機(jī)器人、電子設(shè)備、儀器儀表、機(jī)電設(shè)備、消防設(shè)備、五金工具、金屬制品的批發(fā)、零售,機(jī)械設(shè)備安裝、維修,商務(wù)信息咨詢,從事貨物及技術(shù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。【依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。】請(qǐng)問這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍可以核定銷售軟件設(shè)備的稅種嗎?
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2020-05-23
老師早上好,我把這條寫進(jìn)合同里預(yù)防國(guó)家稅率變動(dòng)而引起糾紛,麻煩幫忙看一下這樣寫可以嗎?我們是需方,謝謝
(結(jié)算方式及期限: 每月一結(jié),需方應(yīng)當(dāng)在次月十五日前向供貨方結(jié)清上月全部貨款,供方在需方付款前應(yīng)提交真實(shí)合法等額的增值稅專用發(fā)票,稅率:13%,當(dāng)國(guó)家法定增值稅稅率發(fā)生變更,雙方約定不含稅價(jià)格不變作為基準(zhǔn)調(diào)整增值稅稅額。)
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2020-09-21
根據(jù)我的分析,按照營(yíng)業(yè)執(zhí)照上來看,這些開票內(nèi)容都是屬于低壓電器應(yīng)該是可以開的,但后面有一句話:[圖片]
根據(jù)這句話許可項(xiàng)目只限定雷電防護(hù)裝置,老板前面也說過只有拿到許可證了才可以,所以現(xiàn)在想要把這些明細(xì)開票出去首先要拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是吧,若拿不到只好9月份再開是否這樣? 但是按照老板的意思,可以先開票出去,進(jìn)票后面補(bǔ)上
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2022-08-31
極路由是一家制造智能路由器的高科技企業(yè)。面對(duì)萬(wàn)物互聯(lián)的新市場(chǎng),創(chuàng)始初期的極路由通過新技術(shù)將普通路由器率先智能化,推出多款搭載HiWiFi OS的智能路由器,開辟了智能路由器的市場(chǎng),獲得了眾多消費(fèi)者的青睞。極路由采取了“有機(jī)式”管理模式及組織機(jī)制。極路由所采取的組織的戰(zhàn)略類型屬于( )。
A.防御型組織
B.開拓型組織
C.反應(yīng)型組織
D.分析型組織
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2024-04-24
我們是房開企業(yè) ,簽訂了總包建筑合同為制式合同(建設(shè)局備案合同】,明確總包價(jià)格為8000萬(wàn)元;現(xiàn)我們因資金緊張問題,改為甲供材,其中某些單項(xiàng)(譬如說消防、外墻保溫、窗、門等]由我們房開企業(yè)直供及直接簽訂合同,進(jìn)行補(bǔ)充協(xié)議的簽訂,只是主體工程、水電工程由總包單位施工(進(jìn)行簡(jiǎn)易計(jì)稅方式】,這份補(bǔ)充協(xié)議在稅務(wù)局會(huì)被認(rèn)可嗎?稅務(wù)局有相關(guān)的法條嗎?
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2024-04-27
小規(guī)模的消防安裝公司 企業(yè)所得稅都是據(jù)實(shí)繳納的 因?yàn)槲疫@里的小規(guī)模企業(yè)所得稅是按實(shí)際銷售收入核定征收的 不是按賬上實(shí)際利潤(rùn)計(jì)算的 我現(xiàn)在這里存的問題就是 支付勞務(wù)報(bào)酬不能取得合法的原始憑證 雇的這些人都一些零散工人 不能提供發(fā)票 現(xiàn)在這部分費(fèi)用一直沒記賬 虛增了會(huì)計(jì)利潤(rùn) 我想請(qǐng)教老師 怎樣才能讓這部分費(fèi)用合理的在賬上體現(xiàn)。
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2018-11-23
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