;)
3月21日，會計李陽在稅局購買了航天信息的防偽稅控設備并發行，包括：金稅盤490元、金稅盤維護費330元，移票通1600元、網上電子申報系統660元，以上款項由會計李陽刷卡墊付。老師為什么這個分錄是借其他應付款李陽，不是辦公費或者低值易耗品
1/1632
2016-10-02
】
甲卷煙廠為一般計稅方法納稅人，生產A、B、C三種卷煙，A種卷煙不含稅價格每標準條73元，B種卷煙不含稅價格每標準條78元；C種卷煙不含稅價格每標準條62元。5月發生以下經濟業務：
（1）月初庫存外購應稅煙絲金額為0，當月從乙卷煙廠購入一批已稅煙絲，取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，注明價款30萬元、增值稅稅額3.9萬元，已經驗收入庫。（注意：消費稅只交一次）
（2）領用購入煙絲的25%，生產A種卷煙100箱（250條／箱，200支／條），并銷售給某商場，當月結清款項；
（3）領用購入煙絲的25%，生產B種卷煙100箱（250條／箱，200支／條），并銷售給某商場，當月結清款項；
8/1782
2021-11-24
企業為生產企業，乙企業為運輸企業，丙企業為商業零售企業。甲、乙、丙企業均為增值稅一般納稅人，當年10月發生以下業務：(1)10月6日丙企業采用分期付款方式從甲企業購入家用電器，雙方簽訂的合同中規定：購銷金額12萬元(不含稅)，貨款分三次等額支付，每月16日為付款期。但至本月底并未付款，甲企業為了及時收回貨款，本月按銷售金額全額開具了增值稅專用發票。(2)甲企業當月購進一批生產用原材料，由乙企業負責運輸，已支付貨款和運費，取得經稅務機關認證的防偽稅控系統增值稅專用發票上注明的貨物銷售額20萬元，稅金2.6萬元，貨已入庫。取得乙企業開具的運輸業增值稅專用發票注明的金額為1萬(3)甲企業銷售給丙企業一批貨物，采用委托銀行收款方式結算，貨已發出并辦妥托收手續。開具的防偽稅控系統增值稅專用發票上注明銷售額30萬元，稅金3.9萬元。丙企業當月付款60%，其余下月付清，本月專用發票已經稅務機關認證。該貨物由乙企業負責運輸，乙企業收取不含稅運輸費用0.6萬元，按合同規定，該款項應由丙企業承擔，但是由甲企業代墊運費，甲將抬頭為丙企業的運輸業增值稅專用發票轉交給丙企業，丙企業已將運費付給了甲企業(4)甲企
1/1436
2020-06-02
5月9日購入原木一批，當天取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明買價118萬元，稅金10.62萬元，增值稅專用發票已經稅務機關認證，求消費稅額
1/239
2023-11-15
1.某木地板廠為增值稅一般納稅人.2019年6月有關生產經營情況如下:
(1)向農業生產者收購原木一批，收購憑證上法明的支付收購貨款為30萬元，原木驗收入庫后，又將其運往木材廠加工成未經涂飾的素板，取得加工廠防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，注明的支付加工費為5萬元，增值稅0.65萬元，加工廠無同類產品價格并巳代扣代繳消費稅，專用發票本月已認證。
(2)木地板廠將收回的委托加工的素板驗收入庫后，生產車間領用其中的80%用于繼續生產實木地板。
(3)當月銷售給某建材市場實木地板150萬元(不含稅)，將市場價值10萬元(不含稅)的實木地板用作本單位辦公室裝修(實木地板的消費稅稅率5%)。
要求:
(1)計算木材加工廠應代扣代繳的消費稅稅額。資樂 浴又易為警
(2)計算該木地板廠當月應繳納的消費稅稅額。
2/3499
2021-06-23
5月5日購進油漆、修理用零備件原材料一批，當天取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明價款50萬元；發生運費1.4萬元，5月6日取得增值稅專用發票；原材料已驗收入庫。分錄
1/482
2023-12-13
甲卷煙廠為一般計稅方法納稅人,生產 A、B、C 三種卷煙。A 種卷煙不含稅調撥價格每標準 條 73 元,B 種卷煙不含稅調撥價格每標準條 78 元;C 種卷煙不含稅調撥價格每標準條 62 元。 5 月發生以下經濟業務:
(1)月初庫存外購應稅煙絲金額為 0,當月從乙卷煙廠購入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統開 具的增值稅專用發票,注明價款 30 萬元、增值稅稅額 3.9 萬元,已經驗收入庫。 (2)領用購入煙絲的 25%,生產 A 種卷煙 100 箱(250 條/箱,200 支/條),并銷售給某商場,當月結 清款項;
(3)領用購入煙絲的 25%,生產 B 種卷煙 100
1/1122
2022-12-14
老師，我公司是工程公司，注冊了1年，屬于小規模納稅人，還未有工程資質，請問一下可以去國稅局代開勞務費增值稅專用發票嗎？金額大概是60萬；經營范圍是建筑防水防腐保溫工程專業承包；建筑業勞務分包；地基基礎工程專業承包；建筑裝修裝飾工程專業承包；鋼結構工程專業承包；建筑機電安裝工程專業承包；電子與智能化工程專業承包；建筑幕墻工程專業承包；消防設施工程專業承包；模板腳手架專業承包；城市及道路照明工程專業承包；廣告標識、標牌設計與施工；建筑材料技術開發和批發、零售；機械設備租賃（不含金融租賃）；投資興辦實業（具體項
1/1637
2016-12-01
2 甲公司為增值稅一般納稅人，6月3日，持銀行匯票300購入W材料800千克，增值稅專用發票上注明的貨款為216萬元，增值稅稅額為34.56萬元，對方代墊包裝費1.8萬元，材料已驗收入庫，剩余票款退回并存入銀行。該公司為納稅信用等級為B級的企業，直接在當月在公司的防偽稅控系統上進行了增值稅專用發票的掃描認證。
1/429
2022-11-07
甲企業為生產企業，乙企業為運輸企業，丙企業為商業零售企業。三家企業均為一般計稅方法納稅人，適用的銷售貨物的稅率為13%，乙企業適用的運輸業務稅率為9%。2020年9月，甲企業從丙企業購進貨物，取得的防偽稅控系統增值稅專用發票上注明的銷售額為5萬元、稅額為0.65萬元。在國慶節前，甲企業將上月購進的已抵扣進項稅的外購成本4萬元（含運費成本0.2萬元）的貨物發給職工使用，甲企業、乙企業、丙企業各自應繳納的增值稅是多少
1/1038
2022-04-26
增值稅應納稅額計算及納稅申報表填表訓練
資料:
某企業(一般納稅人) 2020年11月發生如下業務:
1.銷售速凍食品700萬元，開具防偽稅控增值稅專用發票80份:
2.銷售小麥500萬元，其中:開具防偽稅控增值稅專用發票22份，銷售額為300萬元;開具普通發票50份，銷售額為226萬元;
3.提供加工勞務收入100萬元，開具防偽稅控增值稅專用發票18份:
4.銷售自用固定資產銷售額為52萬元，原值為50萬元，已提折舊2萬元，開具普通發票8份;
5. 本期基建領用生產用原材料(稅率13%) 10000 元;
6.由于保管不善，造成成本為10000元原材料(稅率13%)被盜;
7.上期留抵稅額為20萬元
1/1013
2021-12-26
迪特：計算機信息技術開發；計算機系統集成；軟件開發；數據處理、存儲服務；互聯網信息服務；計算機軟硬件、電子產品、儀器儀表、安防設備、消防器材的開發、銷售、技術咨詢;網絡設備、非專控通訊設備、辦公自動化設備、家用電器的銷售;企業管理咨詢;人才中介服務；智能設備的銷售與租賃；電子與智能化工程專業的承包；建筑機電安裝工程專業承包；施工勞務分包；消防設施工程；工程勘察設計；公路工程；交通設施的生產（限分支機構經營）、安裝。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
老師，這是我們的營業范圍，可以開施工發票嗎。
1/2617
2020-04-24
包工頭帶一些人承包企業金屬防腐處理勞務，包工不包料，取得的收入按什么項目繳納個稅？經營所得還是勞務報酬所得？支付給工人的工資能在交個稅時扣除嗎？
3/526
2019-05-20
辦公室裝修費50萬。設計費15萬。消防款6萬。網絡2萬這幾項放在什么 科目比較好。我司成立所有的開辦費我都放在管理費用了。都 沒用長期待攤這個科目。
2/399
2016-06-22
老板自己拿著網盾，經常是自己轉賬什么，即使拿到發票也是沒辦法進行，老板好像總是防著，老板不配合，怎么辦，經常給對方付款的時候，都是用自己的私戶
1/468
2017-06-29
老師，小規模建筑工程，我們11月8號新開業，11月20日給學校做房屋防水開了一張50000的工程服務發票，老師成本票還沒有收到，我該怎么估價入賬預提，怎么做分錄？
6/470
2019-12-05
增值稅防偽系統升級版中有“遠程抄報”功能，這個系統中有沒有“網上申報系統”的功能，如果沒有的話在進行了“遠程抄報”后，還要在登錄國稅局的網站進行網上申報？
2/665
2016-02-12
一般納稅人，進項100萬，銷項109萬，防偽減免稅820元，怎么做分錄？對于城建稅等，一定要先計提稅費，然后繳納時再沖銷，還是可以一步到位，直接做營業稅金？謝謝！
2/644
2016-07-15
老師你好，公司每個月扣了保險！又多扣200放在旁邊！預扣保險，合法嗎？還沒經過員工同意，而是我們發現工資不對，才去查，查出來的！才給我們說預扣！預存，以防以后
1/239
2021-06-10
建筑業，地方教育附加、營業稅、企業所得稅、個稅、城建稅、教育費附加、防洪保安資金、資源稅、印花稅、工會經費、價調基金、殘疾人保障金，這些在舊準則下要計入什么科目？
1/1054
2018-06-11
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
