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四、計算分析題(共30分)
甲企業為居民企業，企業所得稅稅率為25%。2019年有關收支情況如下:
(1)取得產品銷售收入4000 萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。
(2) 業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元
(3) 支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
(4) 直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。
(5) 其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計200萬元。
已知:在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除。但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5%;廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，允許稅前扣除。
問題:(1)計算企業所得稅應納稅所得額。
(2)計算企業所得稅。
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2020-07-02
快帳里面 工資扣除項目科目設備 扣除個人所得稅科目是哪個
1/542
2018-10-18
我想問一下 個人所得稅 可以扣除子女教育費 扣除標準是什么～
1/1842
2020-07-04
今年七月份提交個人所得稅專項扣除，應該在七月份扣除對嗎？
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2019-09-03
公司購買食堂用的抽油煙機，員工宿舍的洗衣機，可以作為福利費嗎？取得增值稅專票可以抵扣嗎？取得發票是否可以企業所得稅前抵扣？提供一個法律條文哦
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2018-07-05
老師，辦公會議費差旅費都是在稅前據實扣除的，業務招待費是限額扣除的，那這樣企業等于稅前扣除的金額少了對嗎
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2022-03-30
老師有個人所得稅綜合所得的稅率表嗎？（帶速算扣除數）
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2020-03-02
老師，收到國家的補助，怎么做賬，借銀行存款，貸營業外收入嗎，這樣不是還要交所得稅嗎，之前好像看政策說，不征稅收入所形成的費用與支出，不得在所得稅前扣除？
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2021-03-16
加計扣除賬上按什么做？會計上做？加計扣除做賬？還是加計扣除在所得稅匯算清繳做？
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2020-06-17
在17年的匯算清繳里面調增公司費用扣除，交了6千的企業所得稅。沒有調賬，這個6千的企業所得稅該如何做分錄啊？
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2018-06-11
老師請問一下19年計提的員工年終獎金，但是在2020年才發放，所得稅匯算時要全額調增19年計提的獎金嗎？以前年度損益調整科目是不是只是用于會計上的差錯更正的，不參與所得稅匯算？那么如果2020年用了以前年度損益調整科目在匯算19年所得稅時也不能稅前扣除屬于19年的費用？只是會計上來說利潤減少了而已？
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2020-02-25
個人所得稅專項扣除中，贍養老人一個或者2個都是扣除2000嗎？
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2022-04-02
車輛沒有掛在公司名下，老板把車輛的商業保險費開了公司抬頭的增值稅專用發票并通過銀行付款了，這進項稅能抵扣嗎？費用能在企業所得稅稅前扣除嗎？有什么方法可以解決這個問題
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2020-03-19
企業間使用現金非轉賬業務不得稅前扣除，是什么意思？只有公戶轉賬才可以扣除嗎？微信、支付、私戶轉賬在外賬算是庫存現金嗎？是不是都不可以扣除
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2019-08-05
我們公司符合所得稅法規定的小型微利企業條件
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2015-11-30
公司的個人所得稅申報，在自然人稅收管理系統扣繳客戶端里的填寫：本期收入這一項，是扣除五險一金的收入還是沒扣除前的收入？
1/5629
2019-03-06
軟件企業享受研發費用加計扣除，要辦理相關什么企業所得稅優惠事項備案表嗎
1/608
2017-10-09
現在核定征收方式繳納企業所得稅的企業還是不能享受研發費用加計扣除對吧？
1/531
2019-03-08
請問企業與員工的離職補償，企業所得稅匯算清繳扣除的時候，需要哪些資料備查？
2/97
2023-04-02
請問下老師，個人所得稅，專項附加扣除項目每年的扣除是多少。
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2020-04-16
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