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目/案例：甲公司為增值稅一般納稅人，銷售的產品為應納增值稅產品，增值稅稅率為13％，產品銷售價格中不含增值稅額。產品銷售成本按經濟業務逐筆結轉。所得稅稅率25％。公司2019年發生如下經濟業務：（1）向B公司銷售甲產品一批，銷售價格535000元（不含增值稅），產品成本305000元。產品已經發出，并開出增值稅專用發票，已向銀行辦妥托收手續。（2）根據債務人的財務狀況，對應收賬款計提20000元壞賬準備。（3）采用預收款方式銷售商品，當年收到第一筆款項10000元，已存入銀行。（4）收到B公司甲產品退貨（非資產負債表日后事項），該退貨系甲公司2018年售出，售出時（5）年末公司持有的交易性金融資產賬面價值為40000元，公允價值為41000元。（6）計提已完工工程項目的分期付息的長期借款利息3000元；用銀行存款支付發生的管理費用5000
1/631
2022-06-28
下面關于從價計征銷售額的確定，敘述正確的有（ ）。
A、銷售額為納稅人銷售應稅消費品向購買方收取的全部價款和價外費用
B、實行從價定率辦法計算應納稅額的應稅消費品連同包裝銷售的，無論包裝是否單獨計價，均應并入銷售額征收消費稅
C、一般情況下，包裝物不作價隨同產品銷售而是收取押金的，押金應于逾期時并入銷售額計征消費稅
D、應稅消費品的銷售額包括應向購貨方收取的增值稅稅款
1/3190
2020-02-15
老師，我公司是小規模納稅人，購買金稅盤480，是不是這樣處理，借：管理費用 480貸：庫存現金480 抵扣減免吋借：應交稅費一應交增值稅480 貸：管理費用 我今司這個用又開了13000的銷售票，是不是借：應收賬款 13000貸：主營業務收入10000 應交稅費一應交增值稅3000到了月末，也不需要結轉到末交增值稅，直接借：應交稅費一應交增值稅2520 貸現金2528？
1/584
2019-01-10
老師，增值稅滯納金、房產稅滯納金我做賬時記入營業外支出，但主管會計審核時讓我改記在管理費用-稅金里。這樣也可么？
1/659
2016-06-04
汽車保險費的問題，以前還是營業稅的時候 （老會計做的） 借 預付賬款 貸 銀行存款，每月攤銷時，借 管理費用-汽車保險費，貸 預付賬款-汽車保險費，現在開的是增值稅有進項稅該怎么做分錄呢？？
1/626
2016-07-27
老師，這種發票我做賬了。借 管理費用 0.07 貸銀行存款 因為進項稅額 為0 請問那在增值稅勾選平臺抵扣的時候我還需要勾選抵扣這發票嗎。
1/855
2020-08-04
公司購監控一批．對方是一般納稅人．開具含金額64460的發票，(對方是17％稅金為1萬多)那是不是這個月可以用這發票做到管理費用做成本處理．下月可用發票的稅金去抵扣部份，當月所開的增值稅增值稅稅金．例 應繳稅3萬．減抵扣1萬，實繳2萬
1/492
2017-09-01
做賬時是借:管理費用-勞務費
應交稅金-增值稅(進項)
貸:銀行存款
1/639
2019-09-24
管理費用中，60萬元為預計負債支出；5 萬元為一項專利權的攤銷金額，該專利權為當年7月份以100萬元價款（不含增值稅）向境外企業（未在中同境內設立機構、場所）購買，付款期已到但企業因故尚未支付價款，企業已將該項專利按照10年的使用期限進行攤銷，但未做扣繳稅款的處理。
老師您好，請問上述這個專利權攤銷不需要調減嗎？
2/709
2022-03-02
老師好，哪些情況下管理費用里面的差旅費和業務招待費的增值稅需要轉出，不能進行抵扣
1/419
2022-01-01
首次購買的稅控設備的固定資產5萬，可以全額抵減增值稅，借 應該稅金 5萬 貸 管理費用 5萬 ？以后每個月還用提折舊么？
3/798
2022-04-10
那這張6%的進項需要怎么處理嗎？就寫借管理費用一培訓費，應交稅費增值稅進項，貸庫存現金嗎？這張進項還做某他分錄嗎？
1/582
2018-08-17
建筑企業掛靠問題，掛靠費用80萬，按6%價稅分離，費用75.5萬，增值稅4.5萬元，被掛靠方向施工隊開發票，扣下管理費用，余款支付給施工隊 。這句話什么意思
1/1247
2017-10-09
老師，2019年有張修車專票，當時入了管理費用，現在收到稅局電話說開票的公司失聯了，要我修改企業所得稅年表，1、是調增不含稅的金額嗎，那增值稅是否需要調?2、增值稅現在做進項轉出，完整分錄如何做呢？
3/842
2021-08-26
管理費用中5 萬元為一項專利權的攤銷金額，該
專利權為當年7 月份以100萬元價款 （不
含增值稅）向境外企業（未在中國境內設
立機構、場所）購買，付款期已到但企業
因故尚未支付價款，企業已將該項專利按
照 10年的使用期限進行攤銷，但未做扣
繳稅款的處理。老師無形資產攤銷5萬可稅前扣除嗎
1/2504
2019-11-21
老師，我預估利潤的時候，要不要增值稅算在里面啊。。。比如原材料成本80萬，管理費用25萬，收入130萬，增值稅3萬，附加稅0.3萬，我是130-80-25-3-0.3=21.7萬，還是應該報利潤130-80-25-0.3=24.7萬。。。這個增值稅就只是過應交稅費，就繳款了啊
2/2119
2019-05-31
稅法 卷3，8-3
老師，第四問在算增值額的時候為什么沒有扣增值稅？5000*10%呢
1/359
2019-10-12
老師 法律咨詢有限公司 這種公司要交什么稅？增值稅嗎
1/519
2015-11-24
老師，房地產企業在征地和預售環節都要預交增值稅嗎？征地時怎么計算預交增值稅額？
3/337
2023-02-28
小型微利企業季度申報增值稅2021年政策不變過30萬免征還是不超過45萬免征增值稅？
4/2009
2021-11-29
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