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甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。實行按季預繳,按年清繳的方式。2019年第1季度實現(xiàn)的會計利潤為200萬元,其中:取得國債利息收入10萬元。以前年度未彌補虧損30萬元。甲公司當年第1季度計提了資產(chǎn)減值準備4萬元,另外第4季度有一筆違反規(guī)定的罰款支出 16萬元。假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項。第2季度實際利潤累計額為280萬元; 第3季度實際利潤累計額為360萬元, 第4季度實際利潤累計額為560萬元。2020年3 月10日進行所得稅匯算清繳。要求: (1)分別計算1、2、3、4各季度預繳所得稅金額,編制分錄 (只編制計提分錄,不編制繳納分錄); (2)計算2019年應納稅所得額及應納稅額, 并且編制匯算補交或應退的會計分錄。
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2021-06-02
北京永明塑料制品有限公司專門生產(chǎn)塑料小椅子，所用原材料為pp塑料。北京永明塑料制品有限公司2019年的銷售預算表、生產(chǎn)預算表、直接材料預算表、直接人工預算表、制造費用預算表、銷售費用預算表、管理費用預算表見附件。2019年期初現(xiàn)金余額為1000000元。第一季度預計繳納增值稅為131365.00元，第二季度預計繳納增值稅為105755.00元，第三季度預計繳納增值稅為87555.00元，第四季度預計繳納增值稅為112125.00元。第一季度預繳所得稅為48640.00元，第二季度預繳所得稅為8700.00元，第三季度預繳所得稅為1900.00元，第四季度預繳所得稅為15500.00元。公司沒有短期借款和長期借款，也沒有發(fā)放現(xiàn)金股利。
【要求】請根據(jù)案例資料編制2019年現(xiàn)金預算(若現(xiàn)金不足則寫負數(shù))。
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2021-05-19
企業(yè)買的銀行理財 怎么做分錄 3個月內(nèi)執(zhí)行的是會計制度 扣款的時候是做其他貨幣資金 貸銀行存款嘛
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2021-07-02
新會計制度增值稅會計稅目如何應用，收到也認證的增值稅發(fā)票，如何做會計分錄？
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2017-07-11
“一、系統(tǒng)未獲取到您單位的財務報表數(shù)據(jù)，可能存在如下情況：1、您單位已按A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》 “107適用會計準則或會計制度”勾選信息申報了對應的財務報表，由于系統(tǒng)第二天才能獲取到財務報表數(shù)據(jù)，建議您單位第二天重新掃描。2、您單位未申報財務報表或申報的財務報表是紙質(zhì)版。屬于未申報的，建議電子申報財務報表后，第二天重新掃描；屬于紙質(zhì)申報的，建議改為電子申報后第二天重新掃描。” 匯算清繳時出現(xiàn)的提示，請問是什么意思？ 已經(jīng)上傳報表了
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2019-05-26
項目管理費按照新政府會計制度是應該從預提費用中核算，請問一下項目完結(jié)，我們并未使用該預提費用。這筆預提費用該如何核算？可以不 讓管理費用在不是這個項目上
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2020-06-15
咨詢一下，人力資源小規(guī)模納稅人的備案，是采用差額計稅方法，在填財務會計制度及核算軟件備案報告書中，成本核算方法填什么呢？謝謝
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2017-08-03
在企業(yè)會計制度下，利潤表中，資產(chǎn)減值損失填列在資產(chǎn)減值損失一欄，但是營業(yè)外支出中有減除了一次！
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2021-01-07
網(wǎng)上查了下說培訓機構(gòu)算民辦非企業(yè)，可以采用民間非營利企業(yè)會計制度，所以我都不知道該用哪種核算方法了。
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2019-07-18
我們公司執(zhí)行的是企業(yè)會計制度（2001），公司在籌建期，無形資產(chǎn)土地使用權(quán)是否要進行攤銷，攤銷計入什么科目？謝謝老師
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2019-08-08
單獨設(shè)置帳套體系，執(zhí)行基本建設(shè)會計制度的的資產(chǎn)，并入事業(yè)單位會計報表中以（ ）科目體現(xiàn)。
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2016-11-25
單位實行事業(yè)會計制度，對于企業(yè)的會計報表，是不是把凈資產(chǎn)填 在未分配利潤里？
1/841
2017-05-18
老師，我公司執(zhí)行的是企業(yè)會計制度，:無形資產(chǎn)攤銷，為什么沒有累計攤銷科目？應該走哪科目哪
1/2440
2019-06-30
匯算清繳提交報表時遇到系統(tǒng)提示：一、系統(tǒng)未獲取到您單位的財務報表數(shù)據(jù)，可能存在如下情況：1、您單位已按A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》 “107適用會計準則或會計制度”勾選信息申報了對應的財務報表，由于系統(tǒng)第二天才能獲取到財務報表數(shù)據(jù)，建議您單位第二天重新掃描。2、您單位未申報財務報表或申報的財務報表是紙質(zhì)版。屬于未申報的，建議電子申報財務報表后，第二天重新掃描；屬于紙質(zhì)申報的，建議改為電子申報后第二天重新掃描。這是什么情況呢？今天是否可以申報呢？
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2019-05-27
19年新政府會計制度下，用已撥付入賬的專項資金如扶貧專項資金購買固定資產(chǎn)，以及后續(xù)固定資產(chǎn)計提折舊，該怎么做賬務處理
1/2658
2020-03-25
請問，餐飲企業(yè)使用的廚具是低值易耗品五五分攤法，但是紙巾是一次性攤銷法。
那么，我司制定會計制度，低值易耗品是選擇一次性分攤法還是五五分攤法？
1/976
2020-03-17
新成立的集團公司，下面有5個分公司，6個公司6份營業(yè)執(zhí)照，可以賬做在一起嗎？
那集團公司的賬務應該跟分公司核算不一樣吧？
分公司就各做各的帳集團公司怎么做賬？要提取分公司的什么信息嗎？就是每個月國稅報稅的時候按照合并報表來做？
我的意思是想問合并報表每個月做還是每個季度做還是一年一次？6、會計制度：（1）母公司必須制作集團結(jié)算報告，必須制備集團合并會計報表；（2）合并會計報表僅是用于股東、公眾和政府對集團經(jīng)營狀況的了解和掌握；（3）納稅和核算均以集團內(nèi)各獨立法人為單位。
這樣看，是不是跟國稅的財務
1/2462
2016-11-09
老師，請問全額撥款事業(yè)單位的工會經(jīng)費財政撥了2萬元，單位做了方案，臨時工也要開支，開支不足部分由單位辦公費補足，在新的會計制度下，需不需要計提工會經(jīng)費，財務會計和預算會計怎么做分錄
1/1715
2019-09-03
老師你好，新政府會計制度下，行政單位2018年購入固定資產(chǎn)沒有做資產(chǎn)增加的賬務處理，今年該怎么做賬呢？
1/1103
2019-11-12
請問，餐飲企業(yè)使用的廚具是低值易耗品五五分攤法，但是紙巾是一次性攤銷法。
那么，我司制定會計制度，低值易耗品是選擇一次性分攤法還是五五分攤法？
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2020-03-17
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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