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甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅! 稅率為13%,存貨采用實際成本核算,銷售成本在!確認收入時逐筆結轉。2021年12月,甲公司發生部分如下交易和事項:
(1) 1日,向乙公司銷售一批商品,開具的增值稅; 專用發票上注明的價款為200萬元,增值稅稅額為26! 萬元,商品已發出。銷售合同中約定現金折扣條件為, 2/10, N/30,且計算現金折扣時不考慮增值稅。根據! 以往經驗,該公司預計客戶10天內付款的概率為85%, 10天后付款的概率為15%,甲公司認為按照!最可能發生金額能夠更好地預測其有權獲取的對價金! 額。該批商品實際成本為120萬元,甲公司在發出商, 品后第9天收到貨款。
(2) 21日,乙公司因商品質量問題,要求退回上述, 所購商品的50%,經協商,甲公司同意乙公司的退! 貨要求,并以銀行存款退回貨款,同時開具紅字增值, 稅專用發票,退回的商品已驗收入庫。
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2022-05-16
這是個啥意思銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。（二）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。（三）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。
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2017-07-24
增值稅普通發票和專用發票，運輸費繳納的增值稅分別如何計算？
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2018-03-31
購買電腦、文具等辦公用品取得的增值稅專用發票能抵扣嗎？這個不算不能抵扣項目里的吧？
1/907
2018-11-07
老師，同事為公司購買辦公用品取得增值稅專用發票一張，因出差晚歸，錯過了報賬時間，財務已經結賬報稅。請問，這個專票能否做進2020年1月份費用里？？或者還有其他什么方法可以處理這張專票進費用？？謝謝
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2020-01-10
老師，您好，我想問下：我在京東購買了3臺考勤機，對方給我開的增值稅專用發票地址只寫了一半，沒有寫全，而且內容寫的辦公用品，而不是如實寫考勤機，這張發票能否報銷？
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2016-10-26
購買辦公用品的增值稅專用發票可以抵扣嗎
1/906
2016-05-13
公司收到的增值稅專用發票是否都需要盡快去認證？比如購買辦公用品拿到的專票，有認證期限嗎？
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2017-03-20
公司在外給員工租了員工宿舍，開過來的發票是增值稅專用發票，發票能認證嗎？能做到制造費用嗎？
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2017-08-05
.2018年5月1日，乙公司購入B公司發行的公司債券，支付價款26 000 000元（其中包含已到期但尚未領取的債券利息500 000元），另支付交易費用300 000元，取得增值稅專用發票上注明稅額18 000元。該筆B公司債券面值為25 000 000元。乙公司將其作為金融資產管理。2018年5月10日，乙公司收到該筆債券利息500 000元。不考慮其他相關稅費和因素，寫出購入、支付交易費、收到債券利息分錄。
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2020-06-26
小微企業開的增值稅專用發票所繳納的增值稅能享受免征增值稅優惠嗎
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2017-10-12
我公司是增值稅一般納稅人，有幾個固定的供應商，合作良好，但這幾個供應商是小規模納稅人，增值稅專用發票的征收率為3%和6%請問增值稅3% 和6%的征收率的發票，供應商給我們增值稅專用發票，還是增值稅普通發票劃算？只要收到增值稅專用發票，哪怕征收率為3%或者6%都比增值稅普通發票劃算嗎？
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2018-04-11
你好老師，我司有4個稅控盒分別在不同地方開票，申報增值稅時，開具的增值稅專用發票與普通發票的具體金額與稅額，該怎么確定？
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2019-10-18
甲企業為增值稅一般納稅 人,2019年10月購進批原 材料,取得增值稅專用發票 發票注明的增值稅稅額為16萬 元;支付運輸公司運費,取得 運輸公司開具的普通發票,金 額為2萬元。已知交通運輸服 務的增值稅稅率為9%。請對 該業務進行計稅處理
1/2040
2020-05-06
老師您好，麻煩問一下我們取得的增值稅專用發票，計入進項稅額以后，在增值稅發票專用平臺用勾選嗎？還是什么時候抵扣什么時候勾選
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2021-08-20
江蘇的進口增值稅專用發票認證怎么認證的？
1/1001
2018-12-26
小規模企業2021年第四季度增值稅減免 借：應交稅費/增值稅3442.65 貸：營業外收入：3442.65 但2022年此稅要沖回635.72元。分錄這樣做可不可以？借：應交稅費/增值 （紅字635.72） 貸營業外收入（紅字635.72）
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2022-04-06
小規模企業2021年第四季度增值稅減免 借：應交稅費/增值稅3442.65 貸：營業外收入：3442.65 但2022年此稅要沖回635.72元。分錄這樣做可不可以？借：應交稅費/增值 （紅字635.72） 貸營業外收入（紅字635.72）
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2022-04-06
小規模企業2021年第四季度增值稅減免 借：應交稅費/增值稅3442.65 貸：營業外收入：3442.65 但2022年此稅要沖回635.72元。分錄這樣做可不可以？借：應交稅費/增值 （紅字635.72） 貸營業外收入（紅字635.72）
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2023-03-14
昨天申報了上個月的稅，今天專管員要求帶上個月的資料過去，應該是要查賬吧，上個月增值稅全額抵減了，想問下上個月有一張開出的專票實計作廢但開票系統忘記作廢了，把它和其他的票做在了一起算了稅，想這個月再做紅字票，專管員那邊查賬有問題嗎？
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2019-12-10
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