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收到航天開具的增值稅稅控發票技術維護費280元?軟件綜合服務費300元，都是專票，分錄應該怎么做，也是直接借：管理費用 貸：銀行存款 借：應交稅金-減免 貸：營業外收入么？
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2019-04-09
請問老師，購買防偽稅控及技術維護費，在抵減增值稅應納稅額時，抵減技術維護費時是貸記管理費用還是貸記營業外收入，零基礎上崗課的答案解析，前后不一致。
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2016-11-09
興達公司為居民企業,2019年生產經營
情況如下
(1)銷售收入5500萬元;
(2)銷售成本3800萬元,增值稅900萬
元,銷售稅金及附加100萬元;
(3)管理費用600萬元,其中含有業務
招待費100萬元;
(4)財務費用100萬元,其中含有向非
金融機構借款500萬元的年利息支出,年
利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);
(5)銷售費用800萬元,其中含廣告費
500萬元;
(6)營業外支出50萬元,其中含向供貨
商支付的違約金10萬元,向稅務局支付的
稅款滯納金2萬元,通過公益性社會團體
向貧困地區捐贈現金10萬元。
要求;計算該公司2019年應繳納的企業
所得稅
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2021-07-02
12月份利潤表管理費用、銷售費用本年累計數比12月份科目余額表中的管理費用、銷售費用的本年累計數金額要小，總是不相符，經查發現確實是向老師說的，是因為沖管理費用或銷售費用的貸方，造成科目余額表與利潤表數據不一致，那我現在是要把賬重新調整回來對嗎？是把沖管理費用/銷售費用的貸方記回到借方，金額用負數表示，還是直接就把沖的貸方金額記入到營業外收入呢？還是有其他的方法調賬呢？
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2017-02-21
我收到款的時候借：銀行存款，貸遞延收益，使用這筆補助款是用于項目研發，借記費用化支出，貸記銀行存款，期末將費用化支出結轉到管理費用，那在什么時候計入營業外收入呢？
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2018-12-07
（3）假定從第三方丙公司得到補償很可能收到補償款30萬元。借：管理費用 3 營業外支出 70 貸：預計負債 73
老師，為什么這里補償款30萬不計入其他應收款呢？
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2021-07-04
老師你好 請問一下稅控盤全額抵減是 記入 “應交稅金-末交增值稅 ”好呢還是“應交稅金-應交增值稅-減免稅款” 然后貸方是記入“營業外收入”還是“管理費用-紅字”好
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2019-09-19
1、如果發現上月計提的個稅社保錯了，導致不平。能不能用管理費用-壞賬準備調回來？2、我們是小規模的服務類，查賬征收企業，上月購入金稅盤有它的專用發票，但是還沒認證。那今月我是借管理費用，貸現金？認證抵扣時借應交稅費-進項減免稅額，貸營業外收入？之后的我申報企業所得稅時，能不能抵扣？在哪欄抵扣的？管理費用，營業成本？上年我司是在企業所得稅A表第16欄的以前年度多繳在本期抵繳所得稅額做遞減的，但是他們那時沒有認證發票，所以在那項填寫，這方法可不可行？
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2017-10-19
老師請教個問題：營改增小規模企業 買稅控器的 發票能抵減稅款，這個分錄怎么做？購買時：借：管理費用 貸：銀行存款/現金
抵扣時 借：應交稅費-應交增值稅(減免稅額) 貸：營業外收入
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2016-06-17
之前會計寫成購入金稅盤和報稅盤時， 借：管理費用820 貸：現金820抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）820貸:營業外支出 820接下來怎么調？？減免的是去年的，扣繳在今年1月份
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2017-05-06
小規模企業購買稅控盤時：借：管理費用--辦公費820 貸：庫存現金 820；抵扣時分錄：借：應交稅費--應交增值稅 820 貸：營業外收入820元對嗎？
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2016-09-07
收到稅控發票服務費 可以分錄 借：管理費用330 貸：庫存現金 330 同時 借：應交稅費-應交增值稅 330 貸：營業外收入 330 老師幫忙解答一下 兩個分錄 可以同時寫嗎？
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2016-12-26
這個月要繳納4000增值稅，減去首次購買稅盤和維護費820，分錄是這樣對嗎？購入時，借：管理費用 820 貸：現金 820 抵扣時，借：應交稅費-未交增值稅4000 貸：營業外收入820 銀行存款 3180
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2018-05-28
購買稅控金稅盤720元，航天信息維護費330元，共計1050元：根據稅務規定，稅盤可以全額抵扣進項稅分錄是不是應該這么做：借：固定資產720 管理費用330貸記：庫存現金
累計折舊時：借:應交稅費應交進項稅 720（1050） 貸記:遞延收益 借：管理費用 貸：累計折舊 借：遞延收益 貸：營業外收入
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2016-10-20
小規模購買金稅盤全額抵扣怎么做會計分錄
購買時:
借:管理費用-辦公費
貸:銀行存款
抵扣時:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:營業外收入或者管理費用(紅字)
其中：借:應交稅費-應交增值稅，三級科目應該是什么？謝謝哦
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2019-06-25
稅控系統年服務費，抵減稅時 是借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款） 貸：管理費用 還是借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款） 貸：營業外收入？
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2017-04-11
填寫所得稅季度申報表時表里只有營業收入和營業成本，營業外收入填到營業收入項嗎？？管理費用財務費用稅金及附加是否填到營業成本里？？
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2020-07-12
老師請教一下，每年330的維護費是可以全額抵稅的是吧？那分錄是12月付款時：借：管理費用 330 貸：銀行存款 330 1月抵稅后做借：應交稅費-應交增值稅330 貸：營業外收入 330
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2016-12-16
我單位是小規模納稅人，本月收到社保退回的穩崗補貼，我做成:借:銀行存款
貸:營業外收入
還是做成:借:銀行存款 100
借:管理費用 -100
請問這兩種哪一種做法合適呢？
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2019-07-04
公司股東是財政局，然后收到專項應付款，在經營期間產生管理費用和財務費用，然后用專項應付款沖減費用，如何記賬分錄 還有就是年末的利潤表不知道怎么填，利潤表應該是為零的，但是有財務費管理費用，填上去是負數的，是不是還要在利潤表上填營業外收入？但是公司只收到專項應付款。
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2019-02-15
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