;)
《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目第1列【免征增值稅項(xiàng)目銷售額]合計(jì)值
1/677
2024-02-23
北京豐達(dá)貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準(zhǔn)備與北京愛佳實(shí)業(yè)有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內(nèi)容，稅務(wù)會(huì)計(jì)給出了以下兩個(gè)方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內(nèi)付款，將給予對方3%的現(xiàn)金折扣（計(jì)算基數(shù)不含稅費(fèi)）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時(shí)，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時(shí)，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明)注：假設(shè)該批商品的成本為750萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個(gè)方案客戶都能接受。求各方案10天內(nèi)付款和10天后付款的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用、利潤總額、增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
1/897
2022-04-02
老師，小規(guī)模納稅的申報(bào)第四季度增值稅時(shí)，比如應(yīng)交增值稅1000，稅控盤抵減280，需繳納720的稅，在申報(bào)附加稅的時(shí)候，是按1000增值稅還是720的增值說？
2/419
2021-01-15
增值稅加計(jì)抵減政策，抵扣10%
納增值稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入 －－－－－這部份的營業(yè)外收入，需要交增值稅及附加的嗎？
1/744
2021-02-05
你好老師，一般納稅人月末，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？增值稅銷項(xiàng)稅額，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，未交增值稅這四個(gè)到底是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？凌亂了
1/1214
2016-11-11
針對于這個(gè)我做結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4137.93 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4137.93 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4137.93 貸：銀行存款就平了？
1/215
2022-03-01
2月進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額多15000
請問分錄：借：應(yīng)交稅金--未交增值稅 15000
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 15000
嗎？是要用轉(zhuǎn)出多交增值稅 這個(gè)分錄嗎
4/303
2022-03-01
購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元;
1/2870
2022-03-29
4.購進(jìn)煙葉- -批，價(jià)款60萬元，增值稅7.8萬元，取得增值稅專用發(fā)票.委托遠(yuǎn)東加工廠把該煙葉加工成煙絲,加工費(fèi)10萬元，增值稅13萬元，取得增值稅專用發(fā)票.
1/80
2024-07-02
1.12月1日，向一般納稅人采購A設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額23萬元，支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票，注明增值稅稅額0.3萬元。計(jì)算增值稅
1/939
2022-03-13
為什么不把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的
差額直接記入應(yīng)交稅費(fèi)-末交增值稅，而要先差額記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出末交增值稅，再把它轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？
1/901
2019-11-22
從22年4月份開始小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票增值稅全免。請問，做帳時(shí)帳務(wù)處理上是否需要先計(jì)提3%的增值稅，然后再將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？
5/1261
2022-04-07
老師，小規(guī)模納稅月不超過三萬，季不超過9萬，說是免增值稅，這話是不是矛盾的？因?yàn)椋∫?guī)模代開增值稅發(fā)票是要交款的，領(lǐng)購的增值稅普票是按百分之三計(jì)算，也不免稅 這個(gè)該怎么理解呢？
1/577
2016-10-11
在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，計(jì)提增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅572.18 元， 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅572.18元。交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅572.18元，貸：銀行存款572.18元。這筆做完后，我的資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)的期末余額留有572.18元。老師我想問的是，資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)期末中的余款572.18元留到年末是正確的嗎？
1/585
2018-04-07
老師，6月份的時(shí)候增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是這么做的：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5，貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅5，然后現(xiàn)在7月份拉的銀行回單，增值稅實(shí)際扣了3，其中扣除的2是稅控盤服務(wù)費(fèi)全額抵扣的，那我7月全額抵扣分錄是不是要這么做一步，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅費(fèi)，貸營業(yè)外收入-減免稅額，那么繳納增值稅的分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3，貸銀行存款3，，這樣對嗎？
1/800
2019-08-10
1月異地A預(yù)繳增值稅2萬，但實(shí)際異地A 2月才繳款，本地B2月申報(bào)1月增值稅時(shí)將1月未交的2萬同時(shí)申報(bào)交款了。相當(dāng)于1月多交了2萬的增值稅，請問A如何填增值稅申報(bào)表抵稅。
2/806
2019-07-10
房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目土地增值稅清算采用核定征收，現(xiàn)要開具增值稅發(fā)票確認(rèn)收入，成本怎么做賬
2/529
2024-04-02
老師，異地工程預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做，預(yù)繳的時(shí)候我可以這樣做嗎？：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：銀行存款，然后月末再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅未交的增值稅。如果這個(gè)月多預(yù)繳了的話，會(huì)計(jì)分錄要怎么做？
6/1164
2020-02-28
前提是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅余額在貸方，表示多交的，這時(shí)做分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 明明貸方表示增加，怎么說法是轉(zhuǎn)出多交增值稅呢
1/307
2023-09-27
調(diào)增應(yīng)交增值稅分錄怎么做
1/804
2020-09-24
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
