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企業月末計算出本月要交的增值稅作會計分錄：借：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增長稅1000 貸：應交稅費--未交增值稅1000 。1、哪么最后下月初在填報增值稅申報表中應納稅額就為1000元對不對？ 2、如果申報表中還有防偽稅控設備要抵減應納稅額，是不是只有先在上月的帳務處理中作了這項會計分錄，要抵減的數額才可以填寫在申報表中？
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2016-04-12
先打開防偽開票系統下的發票查詢，選擇當前需導入發票月份，窗品必須最大化。然后切換到企業電子報稅管理軟件，點擊“銷項發票管理”下的“從界面讀開票數據”點擊“讀發票查詢界面”，數據自動一個個讀入。在讀取過程中最好不要操作鍵盤和鼠標，不然有可能影響到發票正常讀入，讀完后點“保存”。
最大化如何切換到電子申報系統能？
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2020-04-02
周某有A企業為個人獨資企業，2020年年度利潤總額10萬，累計經營所得14萬，周某已預繳稅額2500元，另有B企業為合伙企業，周某占股60%，2020年年度利潤20萬，累計經營所得25萬，周某已預繳4500元，假定周某無綜合所得，專項附加扣除為12000元，無專項扣除和其它扣除，為支援疫情防控，個人向廣州市紅十字會捐贈5000元，請問周某年度匯算清繳應補多少稅額？
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2022-02-18
老師，我們公司是做防水工程的，雇傭工人有一定的季節性，每年只干8個月。我想問一下2019年我們對于雇傭季節性的這類員工該如何做工資？是按公司的正式員工每月發放嗎？如果這樣的話就得每月定期支付工資，而且還要繳納社保。老板不想給他們辦理社保。如果不按正式員工，又該如何做工資？不管是哪種方式，能相對讓公司支出少點。謝謝啦
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2018-12-05
房屋建筑工程設計、施工；室內外裝飾裝修施工、設計；鋼結構工程施工；消防設施工程施工；建筑幕墻工程施工；水利水電工程施工；建筑裝修裝飾工程施工；管道安裝；從事建筑相關業務；建筑勞務分包；景觀園林設計、施工、維護；（均須取得相關行政許可或審批后方可從事經營，老師，這是我們公司的經營范圍，我們可以開建筑服務*修繕服務發票出去嗎？
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2021-10-27
下列有關控制活動要素的說法中，正確的有（??）。
A．調節通常應對所處理交易的完整性或準確性
B．驗證通常應對所處理交易的截止或有效性
C．職責分離旨在降低同一員工在正常履行職責過程中實施并隱瞞舞弊或錯誤的可能性
D．旨在防止資產盜竊的實物控制，其與財務報表編制的可靠性相關，相關的程度取決于資產被侵占的風險
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2024-06-01
本單位是一家門診，在網絡平臺代銷預防疾病方子（藥品）（如一個方子價格200元），網絡平臺收取本單位15%的手續費（如手續費30元）。本單位能否將每一個通過網絡平臺購買藥品的患者發票打印出來（如200元），再要求平臺提供本單位付給其手續費的發票（30元）？或直接提供200-30=170元的發票給網絡平臺？兩種方法是否可行？哪種方法更合理？
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2020-06-16
"位于1區的某國有獨資集團本部A名下價值5億元的房地產在建工程資產（其中土地使用權價值2億元），擬轉讓給A 100%控股的二級公司B。
（1）按有償和無償設計兩套轉讓方案，并比較其優劣。
（2）分析兩套轉讓方案中所涉及的稅費，稅率。
（3）列出兩套轉讓方案中母子公司會計分錄。
（4）分析兩套轉讓方案中的風險，并提出防范風險預案。"
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2023-03-20
營業執照上的經營范圍如下，請問能銷售農副產品嗎？謝謝！通訊及網絡設備的研發、銷售及安裝服務；信息系統集成，信息技術咨詢及服務；安防產品的研發、銷售及安裝服務；銷售：儀器儀表及配件；光纜銷售及安裝服務；計算機軟件及輔助設備、通訊器材、通信傳輸設備的銷售及維護。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。
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2017-08-18
聽錄音增值稅實操全解8講到防偽稅控抵稅購買時：管理費用 貸：庫存現金/銀行存款 抵減時借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 貸：管理費用 但在做金馬商貿營業期答案卻是抵減時：借：應交增值稅——減免稅款 貸：遞延收益 借：遞延收益 貸：營業外收入——增值稅減免收入，說是根據稅法規定的 不知是以上兩種做法都可以，還是必須用\"遞延收益”過渡呢？
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2017-03-06
會計師事務所應當針對審計工作底稿設計和實施適當的控制。下列各項中，屬于控制目的的有（??）。
A．使審計工作底稿清晰地顯示其生成、修改及復核的時間和人員
B．在審計業務的所有階段保護信息的完整性和安全性
C．防止未經授權改動審計工作底稿
D．確保將所有以電子或其他介質形式存在的審計工作底稿轉換成紙質形式的審計工作底稿
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2024-05-30
現在福利費是不用計提了嗎？食堂人員工資不叫工資叫福利，發食堂人員工資，借:應付職工薪酬一福利費，貸:現金或銀行存款，這個福利費超過3500元，要計提個稅嗎？ 月末，按 發放的這個金額 分配福利費 (這不叫計提，計提有14%的限制，現在發生時 直接 列支 不計提，防止提而不用)，月末 分配福利費，借:管理費用一福利費，貸:應付職工薪酬一 福利費，是這樣嗎？
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2017-05-21
【成華區稅務局】 成都商貿有限公司：尊敬的納稅人，您好！截至5月18日，您單位暫未完成稅務文書電子送達確認。為落實疫情防控要求、便利非接觸式辦稅，請您在本周（5月22日）前，登陸四川省電子稅務局，綜合信息報告>資格信息報告>稅務文書電子送達確認模塊，完成電子送達確認。感謝您對稅務工作的關注和支持！
老師，這是有什么事情嗎
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2022-05-20
公司是做消防工程的，小規模納稅人，這個月收入200多萬元，一點兒材料票沒有，所以要估價入庫，已估價入庫100萬元，已做分錄 借：原材料—估價入庫 貸 應付賬款—估價入庫，同時轉入工程材料成本，分錄是：借 工程施工100萬元，待原材料—估價入庫，又結轉銷售成本，借主營成本100萬元，貸 工程施工100萬元。但是又收到發票，金額是20002元，分錄應該怎樣做？
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2017-07-02
本單位是一家門診，在網絡平臺代銷預防疾病方子（藥品）（如一個方子價格200元），網絡平臺收取本單位15%的手續費（如手續費30元）。本單位能否將每一個通過網絡平臺購買藥品的患者發票打印出來（如200元），再要求平臺提供本單位付給其手續費的發票（30元）？或直接提供200-30=170元的發票給網絡平臺？兩種方法是否可行？哪種方法更合理？
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2020-06-16
位于1區的某國有獨資集團本部A名下價值5億元的房地產在建工程資產（其中土地使用權價值2億元），擬轉讓給A 100%控股的二級公司B。
（1）按有償和無償設計兩套轉讓方案，并比較其優劣。
（2）分析兩套轉讓方案中所涉及的稅費，稅率。
（3）列出兩套轉讓方案中母子公司會計分錄。
（4）分析兩套轉讓方案中的風險，并提出防范風險預案。
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2022-04-01
注意事項：貴單位是應稅服務經營納稅人， 稅款所屬期為2022-01-01 至2022-03-31， 起征點為：450000元
代開防偽稅控增值稅專用發票銷售額稅率（不含稅）0.0元 ，代開普票銷售額稅率0.05（不含稅）0.0元 ，代開貨運增值稅專用發票銷售額（稅率0.05不含稅）0.0元 ，請在本期納稅申報中將上述銷售額一并匯總申報。）
請問一下，我開的發票稅率都是1%，是不是需要補申報
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2022-04-14
帳面金額比實際金額相差0.02元，帳該怎樣調平？ 比方說本月開具的增值稅發票N張，帳面銷售不含稅金額為10707.39元，銷售稅額（銷項）642.46元（稅率6%），與防偽開票系統匯總金額一致。但去國稅大廳申報時，大廳工作人員輸入銷售額10707.39元，系統自動生成銷售稅額642.44元。導致帳面金額與實際金額多0.02元，請問怎樣將帳面金額調平？麻煩寫出會計分錄，謝謝！
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2016-09-06
老師，你好，我公司是防水建筑公司，總包要求我們開3417143元發票，實際支付會扣12.5%管理費，實際到賬金額是299萬。公司是二級建筑資質，所以對方只能和我司簽訂299萬的合同，目前開這個發票有2個問題，1是開票金額大于合同金額，2是實際到賬金額小于開票金額，這2個東西和總包談了多次，沒辦法解決，這個我做賬要如何處理，有何風險？
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2019-06-10
甲企業2020年2月外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發票,注明金額200萬元、增值稅26萬元，運輸途中發生損失5%，經查實屬于非正常損失。向農民收購- -批免稅農產品，收購憑證上注明買價40萬元，支付運輸費用，取得運費增值稅專用發票上注明運費3萬元，購進后將其中的60%用于企業職工食堂。計算可以抵扣的進項稅額。請做出相關會計處理.
1/2033
2020-10-25
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