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老師好，我們公司申請高新企業(yè)。是新建企業(yè)，18年和19年的凈資產增長率是-0.44，請問計算方式一定是全年的嘛？因為我們20年利潤比較大。
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2020-05-12
2018年忘了計提企業(yè)所得稅，2019年補計提，2019年交2018年10月～12月企業(yè)所得稅1.7萬元，但是審計報告上給出金額是應該交1.3萬。這樣的分錄怎么做
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2019-03-31
老師，2020年全面是盈利的，但是今年的企業(yè)所得稅會自動提出往年虧損的金額，就導致2020年沒有企業(yè)所得稅，我想知道這個會計分錄怎么做
1/313
2021-01-13
我單位去年建廠，研發(fā)費用還未入，科技型中小企業(yè)還未申請，可以入到18年，然后19年申請科技型中小企業(yè)，到19年匯算清繳時加計扣除嗎
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2018-04-13
假如公司17、18、19虧損，20年盈利，匯算清繳是可以先彌補17-19年的虧損再算企業(yè)所得稅嗎？后面21年又虧損了，21年的企業(yè)所得稅怎么算？
2/1111
2021-03-19
各位老師，我在匯算清繳時，彈出風險提示《A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》第11行第2列（本年度_當年境內所得額）【等于】《A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第19-20行，這到底是應該等于還是不應該等于啊？我看了一下我的兩張表對應的數據是等于的。
2/1957
2019-05-27
在匯算清繳時，提示我《A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》第11行第2列（本年度_當年境內所得額）【等于】《A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第19-20行，這到底是應該等于還是不應該等于啊？我看了一下我的兩張表對應的數據是等于的。
1/2872
2019-05-27
用戶在會計問提問了：甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人，增值稅稅率為13％（不動產銷售適用增值稅稅率為9%）。其涉及的業(yè)務范圍包括商品的生產、銷售，房地產的開發(fā)與銷售等。甲企業(yè)2018年度的會計報表已于年末編制完成。2019年3月，甲企業(yè)聘請注冊會計師對2018年度的財務報告進行審計時，就其全年收入進行了全面審計。甲企業(yè)2018年度的收入事項及處理如下(假如甲企業(yè)2018年度的財務報告批準報出日為2019年4月30日)：(1)2018年度銷售企業(yè)生產的A產品，售價為1 000萬元，增值稅130萬元，成本600萬元。企業(yè)對該產品按歷年的慣例承諾產品售出后1年內如有質量問題可以退貨。該產品為企業(yè)多年經營的
1/1499
2020-06-13
丁企業(yè)2016年1月2日以現(xiàn)金 100萬元向H企業(yè)進行長期投資 ，持股比例30%，具有重大影響，采用權益法核算，投資成本與所占被投資單位凈資產公允價值份額相等。2016年H企業(yè)實現(xiàn)凈利潤60萬元；2017年2月H企業(yè)宣告分派股利 40萬元；2017年H企業(yè)全年虧損200萬元；2018年H企業(yè)實現(xiàn)凈利潤100萬元。
要求：根據上述情況分別做出丁企業(yè)的會計處理。（答案中的金額單位用萬元表示）
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2020-04-30
軟件企業(yè)自獲利年度起二免三減半，公司是總機構，16年成立個分支機構，總機構16年盈利，分支機構16年虧損，虧損大于盈利。稅務局說分支機構第一年不能做企業(yè)所得稅的匯總繳納，那公司16年算是獲利年度嗎，能享受企業(yè)所得稅的二免三減半嗎
2/661
2017-03-23
甲企業(yè)對應收款項按年末余額的5%計提壞賬準備，2017年年末企業(yè)應收款項為6百萬元，2017年發(fā)生壞賬30萬元，收到已核銷的壞賬10萬元，2017年初壞賬準備貸方余額為8萬元，則2017年年末甲企業(yè)對應收款項應計提的壞賬準備為多少元？
1/2883
2018-09-15
某企業(yè) 2022 年會計利潤為 200 萬元，當年計提存貨跌價準備20萬元，企業(yè)適用所得稅稅率為 25%，無其他納稅調整事項。要求：1.計算該企業(yè) 2022 年應交企業(yè)所得稅稅額。
2.編寫相關會計分錄 怎么做
1/742
2023-06-26
老師請問:企業(yè)工商年檢，企業(yè)在籌建期間，企業(yè)經營狀況是填停業(yè)，還是歇業(yè)？
1/1622
2020-02-29
小微企業(yè)年底盈利了還要繳納企業(yè)所得稅嗎？我們單位企業(yè)所得稅是定律
1/1719
2018-01-23
一季度申報企業(yè)所得，而上年度還未申報，如何判定企業(yè)是否小型微利企業(yè)
1/1080
2020-04-10
是不是今年剛注冊的公司，企業(yè)所得稅不能按小型微利企業(yè)交企業(yè)所得稅
1/514
2022-10-11
本公司是建筑公司，企業(yè)所得稅是“核定征收”的，公司2016年5月購置了一輛汽車起重吊車，該車一直在外省使用，現(xiàn)在需要開票了老板才把發(fā)票拿到財務來，請問我本月可以直接入賬，下月計提折舊可以嗎？還是必須調整以前年度損益呢？
1/573
2018-07-07
老師您好！20年1.2月份疫情減免增值稅，已計入營業(yè)外收入中，企業(yè)所得稅年報塡到”營業(yè)外收入-政府補助“嗎？A105040怎樣塡寫
1/376
2021-05-18
企業(yè)的應付職工薪酬月末應不應該結轉本年利潤，之前的會計沒有結轉，增加了很多利潤 還有小企業(yè)的應交增稅稅要不要結轉呢
1/568
2018-08-15
企業(yè)所得稅報表中以前年度虧損填哪里
1/1397
2019-04-10
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