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我們單位是營改增后小規模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，按照文件規定免征增值稅。前兩個月不知道會不會免稅，第三個月才能知道，那么增值稅每月都要計提,那和他有關的城建稅、教育費附加和地方教育費附加是每個月都要正常計提嗎？
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2016-09-20
老師您好，我是一般納稅人，在填寫附加稅的時候， 一般納稅人月銷售額≤10萬時，教育附加和地方教育附加可以免征，我計提時分錄是 借：稅金及附加-教育費附加，貸：應交稅費-應交教育費附加，現在我應該怎么調整做賬呢，附加稅已經做了月末結轉了
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2019-07-03
城建稅和教育費附加，地方教育費附加，對于小規模納稅人和一般納稅人有什么優惠政策。麻煩詳細說一下。還有印花稅
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2022-01-05
小規模納稅人季度銷售額未超過45萬元免征增值稅 2021年4月1日實行 ，如果二季度的收入低于45元高于30萬，增值稅實為4900元，免征后金額為0。相對應的城建稅、教育費附加、地方教育費附加按什么基數進行計算？
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2021-07-05
19年4季度小規模企業未計提教育費附加及地方教育費附加，20年1月份繳納申報的此稅費，是調整以前年度損益還是計入今年的稅金及附加里？
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2020-04-11
教育費附加和地方教育費附加什么情況下是免征的？小規模納稅人季度銷售額9萬以下？一般納稅人10萬以下么？
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2017-11-16
有小微企業退附加稅的公司嗎？22年附加稅申報表減半征收是怎么做的呀(城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加)
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2022-07-01
老師 好 如果銀行存款收到利息8000 借 銀行存款 8000 貸 其他業務收入-利息 7547.17 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）452.83 借 稅金及附加 貸 應交稅費-城建稅31.69 應交稅費-教育費附加13.58 應交稅費-地方教育費附加9.1 下月繳納 利息稅率按百分之6 對嗎
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2019-09-07
小規模納稅人月收入小于等于10萬，免征增值稅，那這種情況下，城建稅，教育費附加，地方教育費附加免稅嗎
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2019-04-01
11、現有一張A公司完稅憑證上標明:城市維護建設稅35 元,教育費附加15元,地方教育費附加7.5元,用銀行存款支付稅金,請寫出計提和繳納稅金對應的會計分錄
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2021-09-01
#提問# 之前的財務把應交的各項附加稅，計提的時候，有計提到各項費用里，在繳納時只沖減了城市維護建設稅，其他兩個沒有沖減，我能在今年做一個分錄調整過來把明細賬做平嗎？（摘要 調整科目 借: 應交稅費–城市維護建設稅 貸:應交稅費 –教育費附加 和地方教育費附加 是這樣嗎）
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2019-12-17
老師一般納稅人月銷售額超過10萬的是需要繳納教育費附加和地方教育費附加是嗎？還有小型微利企業，城建稅和附加稅都是減半征收吧？
1/1009
2023-09-05
總結這兩天的問題，請問發生房租租賃收入，和廣告牌租賃收入，要交增值稅，還要交增值稅附加稅，(城建稅丶教育費附加，地方教育費附加)，還有按收入額計提水利基金，對嗎？
1/1642
2020-04-06
老師，你好，小規模納稅人季度開票不超30萬，但是代開了60000多的專票，繳納增值稅1850.33，請問減免的地方教育費附加的減免性質代碼選什么
1/1495
2020-04-18
你好，老師，經營活動中有做優惠活動，我做的分錄是 借：銷售費用103：貸：主營業務收入100 應交稅費-應交增值稅3
借：稅金及附加0.36 貸：應交稅費-城建稅 教育費附加 地方教育費附加0.36 因季度增值稅免稅，我已經把增值稅和附加稅的轉入到營業外收入中 ，借：營業外收入 貸：應交稅費，，現在發現我當初不應該把優惠活動部分計入到銷售費用，應該按實際收到凈額計收入，現在需要沖銷這部分，我需要怎么調整？
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2019-08-07
老師您好，我有問題請教，關于需要轉入營業外收入的減免稅金，都有那些情況呀？我知道的有小規模納稅人季不含稅收入不超30萬元的增值稅，超過30萬要交的地稅減半部分;一般納稅人月收入不超10萬，免的教育費附加、地方教育費附加；其他的還有哪些呢？
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2019-07-12
增值稅附加稅是12%還是12.5%，12%一般是指附加稅種，包含城建稅（設區市7%）、教育費附加（3%），地方教育費附加（2%）。為什么有的人說是12.5%
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2022-05-30
我們是咨詢公司（小規模納稅人），本季度公司自己用稅控盤開具專票（非稅局代開）的不含稅收入是16368.94元，增值稅491.07元。抵減了280元的稅控設備維護費，應交增值稅211.07元，城建稅14.77，教育費附加6.33元，地方教育費附加4.22元。這幾項附加稅哪個不用交呢？
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2018-07-11
A市某機械廠為增值稅一般納稅人， 2020年3月因企業搬遷將原廠房出售，相關資料如下:
(1)該廠房于2004年3月購進，會計賬簿記載的該廠房入賬的固定資產原價為1600萬元，賬面凈值320萬元。搬遷過程中該廠房購進發票丟失，該廠提供的當年繳納契稅的完稅憑證，
記載契稅的計稅金額為1560萬元，繳納契稅46.8萬元。
(2)轉讓廠房取得含稅收入3100萬元。該機械廠選擇簡易計稅方法計稅。
(3)轉讓廠房時評估機構評定的重置成本價為3800萬元，該廠房4成新。
要求:根據上述資料。請回答下列問題:
66、該機械廠轉讓廠房計算土地增值稅時準予扣除的轉讓環節的稅金為( ) 萬元(不考
慮印花稅、地方教育費附加)。
7.33
1.39
7.7
54.13
為什么不算契稅？不是能夠提供契稅完稅證明的，可以扣除契稅嗎？
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2021-11-03
老師，我們公司賣樹，去地稅局給對方開發票，取得兩張完稅證明，第一張是教育費附加13.28元、城市維護建設稅22.13元、地方教育費附加8.85地方水利建設基金4.43元；第二張是寫著稅種：增值稅（商業3%）442.6元。第一張是根據第二張算出來的，那老師這兩張我該怎樣做賬務處理呢？
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2015-12-24
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