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本年實現(xiàn)利潤200000,按照百分之25的所得稅稅率計算應(yīng)交所得稅
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2015-11-17
所得稅匯算清繳后補交6000所得稅，去年沒計提，現(xiàn)在怎么做分錄？
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2018-05-05
個人所得稅起點5000，和每年應(yīng)納稅所得額3.6萬這兩個怎么理解？
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2019-02-04
請問老師2022年企業(yè)所得稅季報，第13行減免所得稅額怎么填數(shù)？
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2022-04-03
老師麻煩把這道題目的分錄 完整正確版解析一下
老師，這里以前年度損益調(diào)整余額怎么不在借方？
1）借：其他應(yīng)付款2000000
貸：以前年度損益調(diào)整2000000
借：預計負債8000000
貸：其他應(yīng)付款8000000
借：其他應(yīng)付款6000000
貸：銀行存款600000
2）借：以前年度損益調(diào)整2000000
貸：遞延所得稅資產(chǎn)2000000（8000000×25％）
3）應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
1500000（6000000×25％）
貸：以前年度損益調(diào)整1500000
是貸方余額的情況，我能繼續(xù)做以下分錄？？
借： 利潤分配~未分配利潤1350000
盈余公積~法定盈余公積15000
1/303
2020-02-24
請問企業(yè)所得稅申報時，彌補以前年度虧損是灰底，填不進數(shù)，是說明不給彌補嗎，但企業(yè)確實有虧損且不超過5年，咋辦呢？
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2020-01-04
老師你好，請問下19年2季度，企業(yè)所得稅申報本應(yīng)交稅，但是申報的時候，系統(tǒng)彌補以前年前損益調(diào)整，本季度不交稅。請問下，我的賬應(yīng)該怎么做呢，我先是計提本季度應(yīng)交的企業(yè)所得稅，然后怎么做呢？是在6月份做，還是7月份的賬面做以前年度損益調(diào)整呢？
1/727
2019-08-07
我在報4-6月企業(yè)所得稅時，我的利潤總額為41萬，然后我的以前年度虧損為19萬，現(xiàn)在報表直接幫我彌補以前年度虧損了，我的應(yīng)納稅所得額為22萬，我司是微型企業(yè)，所以報表自動帶企業(yè)所得稅率為10%，，應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額為22000元，我想問我應(yīng)該如何做賬？
1/581
2018-07-05
老師 什么情況下“以前年度損益調(diào)整科目“ 對方科目 遞延所得稅資產(chǎn) 、什么時候確認不確認遞延所得稅資產(chǎn) 直接計入是應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅呢？
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2019-11-24
請問老師，企業(yè)所得稅季報彌補以前年度虧損在哪里填？主表里邊不能填哦
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2020-07-13
老師，我現(xiàn)在注銷的話，清算企業(yè)所得稅申報中彌補以前年度虧損填哪個數(shù)
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2022-04-15
咨詢下 企業(yè)所得稅季報申報表中 減彌補以前年度虧損在哪里填寫 主表中不能手寫
1/575
2020-07-10
老師，企業(yè)所得稅季報，可以彌補以前年度虧損嗎？
2/908
2021-10-09
企業(yè)所得稅季報，現(xiàn)在第一個季度是盈利的。但上一年度是虧損的，是不是要把上一年度虧損的金額填入彌補以前年度虧損。這樣就可以不用交企業(yè)所得稅了是嗎？
1/1499
2019-04-04
老師，稅務(wù)局稽查后我公司補繳17年所得稅，這個分錄怎么做？我做的分錄是借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交企業(yè)所得稅，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整，借應(yīng)交所得稅貸銀行存款，這樣做完后資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽不平
1/700
2020-04-04
使用壽命不確定的無形資產(chǎn) 會計處理上 不進行攤銷 如果在日后事項期間（年報未報出）發(fā)現(xiàn)差錯 做一筆更正分錄
借：累計攤銷120 貸：以前年度損益調(diào)整-管理費用120
假定所得稅率25% 那么是否同時需要做一筆 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用120*0.25=30 貸 遞延所得稅負債30？
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2019-07-13
2020年企業(yè)所得稅申報，彌補以前年度虧損是不可編輯的狀態(tài)，這個數(shù)據(jù)要在哪填寫呢？
1/1981
2020-04-09
老師，小規(guī)模企業(yè)，今天發(fā)現(xiàn)去年第四季度所得稅（大約500+元）未計提，1月份賬暫未結(jié)，是在1月補計提嗎？做借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅？還是做借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅？
2/589
2020-02-11
老師你好，企業(yè)所得稅季報中的彌補以前年度虧損數(shù)據(jù)是現(xiàn)在填寫還是等到年底匯算清繳的時候填寫？？？
1/1950
2019-07-16
現(xiàn)在反結(jié)賬到2018年12月份，要調(diào)整一筆金額為營業(yè)外收入，是為了彌補以前年度虧損，如果調(diào)整了，不改第四季度所得稅報表，直接在年報里面填正確數(shù)字 可以嗎？
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2019-04-03
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