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假設上年預計負債500，確認了遞延所得稅資產125，今年預計負債實際發生額300，稅法規定預計負債實際發生時可以扣除，請問在今年這300屬于永久性差異嗎？
2/824
2022-01-28
老師，我們公司購了一輛汽車50萬，如果我6月申報企業所得稅時一次性作為費用扣除，會計上還是分月計提，那產生的差異下個月要怎么調呢？分錄是什么？
4/1054
2019-06-28
當期發生的影響損益的可抵扣暫時性差異是什么意思老師 您能給我舉個例子嗎 它和遞延所得稅資產有什么區別 它為什么就是當期應納稅所得額的增項
3/2505
2022-04-13
各位大佬，以公允價值模式計量的投資性房地產的賬面價值和公允價值區別是什么這兩個數不相等嗎？轉換日咋還有了差額呢？借貸方還有不同的會計處理？
1/2698
2019-05-03
您好 去年購入固定資產，按正常的流程入賬，現在所得稅匯算清繳，有利潤
我想調整一下稅會差異，把固定資產一次性進到成本費用里，但是操作不來，您知道嗎
1/400
2021-04-25
自行研發的無形資產確認時，既不影響應納稅所得額也不影響會計利潤，故不確認相關的遞延所得稅資產。怎么理解這句話，但是會形成了可抵扣暫時性差異
1/2842
2014-12-24
請問老師，由于是銷售公司，每個月流動性很大，并且月底才發上月工資，那請問我計提工資時該如何處理，沒有一個準確的數字給我，而且每個月可能相差非常大
1/514
2021-01-15
負債賬面價值＞負債計稅基礎。可以這樣理解嗎？：預計負債賬面價值100，稅法不認，所以計稅基礎是0，調增100，因為現在多交了100的稅，所以形成可抵扣暫時性差異
1/2829
2020-02-12
丙公司采用公允價值模式對投資性房地產進行后續計量，2018年1月1日將一項投資性房地產出售，售價為830萬元，出售時的該項投資性房地產的賬面余額為800萬元，其中成本為820萬元，公允價值變動（貸方）為20萬元，該項投資性房地產是由自用固定資產轉換而來的，轉換時公允價值大于原賬面價值的差額為30萬元，不考慮其他因素，則處置時影響損益的金額合計是（ ）萬元。
1/516
2022-03-17
甲公司采用公允價值模式對投資性房地產進行后續計量，2008年1月1日將一項投資性房地產出售，售價520萬元，出售時的該項投資性房地產的賬面余額為500萬元，其中成本為520萬元，公允價值變動(貸方)為20萬元，該項投資性房地產是又自用固定資產轉換過來的，轉換時公允價值大于原賬面價值的差額為30萬元，不考慮其他因素，則處置時影響損益的金額合計是多少？
1/2279
2019-11-29
請問 進銷差價=(上期進銷差價期末余額+本期進銷差價發生額)/（上期庫存商品期末余額+本期庫存商品發生額）*100%
其中本期進銷差價發生額=本期進銷差價增加額-減少額
里面包含購進增加的進銷差價，調價產生的，不包含銷售減少的進銷差價嗎？
1/1497
2015-10-30
出差津貼，和出差餐補，應該記入什么科目？
1/5265
2018-09-30
入庫前材料成本差異，借方超支差是-號嗎
1/1964
2019-12-15
生產車間出差報銷差旅費什么會計科目
1/4227
2020-10-21
老師，一人有限公司是個體性質還是公司性質？
1/515
2021-11-16
離退休生活費是工資性支出還是服務性支出
1/516
2019-11-20
什么叫轉移性收入,轉移性收入包含哪些類別
1/5864
2015-12-21
非貨幣性資產交換和貨幣性資產交換的區別
1/1968
2020-07-04
行政性罰款不能稅前扣，行政性收費可以，是吧？
1/746
2020-06-23
什么是限制性凈資產，什么是非限制性凈資產
1/2241
2017-06-05
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