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驗一
2019年3月,歐牧養殖企業購買了500只育肥羊,
總價200000元;同時購買了20頭后備母牛,總價
160000元,共發生運輸費2000元,防疫費1600元。款
項已銀行支付
4月,育肥羊共領用飼草料5800元,發生人工
費4500元,后備母牛共領用飼草料8500元,人工
費6000元;
5月,后備母牛達到生產目的,開始產奶
6月,對母牛計提折舊,預計使用年限為3年,預
計凈殘值為4500元。
7月,銷售200只育肥羊,收到款項300000元存入
銀行。
8月,由于疫情原因,奶牛價值發生了重大下跌,
預計每頭奶牛可變現凈值為7000元。8月末,企業對
存欄牲畜進行月末清點,發現丟失2只育肥羊,后經
查明,由雇工劉三賠償700元。
11月,企業將一頭生病奶牛淘汰為育肥牛,打算
年底出售
按要求完成下列會計分錄。
(1)根據育肥羊和后備母牛買價分攤發生的運費和防疫費，并做外購會計分錄
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2022-09-20
某企業2019年主營業務收入5000萬元，主營業務成本2500萬元，稅金及附加500稅務機關發現下列問題需要調整： (1)投資收益中，國債持有期間的利息收入20萬元，公司債券利息收入30萬元，投資于非上市公司，取得按權益法確認的投資收益40萬元; (2)銷售費用中，當年發生的廣告費為500萬元，發生的宣傳費為300萬元; (3)管理費用中60萬元為業務招待費支出; (4)計入成本費用的工資總額為600萬元，企業當年福利費實際支出為104萬元，當年列支補充養老保險40萬元; (5)營業外支出中，30萬元為因遲延交貨按購銷合同約定支付的違約金，40萬元為固定資產減值準備，10萬元為直接捐款，10萬元為消防部門在防火檢查中的罰款，10萬元為補繳上年的所得稅款; (6)當年購買安全生產專用設備，投資額為100萬元。 要求：計算該企業當年應繳納的企業所得稅。
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2021-11-26
2021年某企業取得主營業務收入8000萬元、其它業務收入1000萬元，營業外收入2000萬元，投資收益300萬元，發生主營業務成本5000萬元、其它業務成本500萬元、營業外支出100萬元、稅金及附加500萬元、管理費用600萬元，銷售費用1700萬元、財務費用400萬元。當年實際發生的相關業務如下:管理費用中80萬元為業務招待費支出；計入成本費用的工資總額為700萬元，企業當年教育經費實際支出為60萬元；營業外支出中，40萬元為因遲延交貨按購銷合同約定支付的違約金，8萬元為消防部門在防火檢查中的罰款，10萬元為補繳上年的所得稅款；繳納補充養老保險80萬元；專門用于新產品研發的費用1000萬元，獨立核算管理；當年購買安全生產專用設備，投資額為150萬元。
研發費用應調整金額及應繳企業所得稅額
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2022-05-13
位于河南省安陽市區的某國有獨資集團本部A名下價值5億元的房地產在建工程資產（其中土地使用權價值2億元），擬轉讓給A 100%控股的二級公司B。
（1）按有償和無償設計兩套轉讓方案，并比較其優劣。
（2）分析兩套轉讓方案中所涉及的稅費，稅率。
（3）列出兩套轉讓方案中母子公司會計分錄。
（4）分析兩套轉讓方案中的風險，并提出防范風險預案。
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2022-04-01
請問老師，我們是消防建設公司，請問我們是否可以把平時所發生的各項費用歸集到工程施工-XX項目，等到工程完工的時候再按照一次結轉成本的方法一次性轉到主營業務成本嗎？
這樣會不會導致某些沒有完工項目的月份的成本偏低，然后有完工項目的月份又偏高呢？這種結成本的方法下，沒有完工項目的月份是不是就不需要結成本了？
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2019-06-17
某生產企業為一般納稅人，2019年五月，外購原材料取得防偽稅控機開具的增值稅專用發票，注明增值稅稅額137.7萬元，當月內銷貨物取得不含稅，銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元(美元與人民幣的比價為1比7)，該企業適用增值稅稅率為13%，出口退稅率為10%，該企業五月增值稅應退稅額為多少萬元？計算結果保留小數點后兩位
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2020-06-18
通知：各位納稅人大家好，為進一步做好新區民辦教育納稅服務工作，防范和規避新區民辦學校的稅收風險，請各學校、幼兒園對2016年1月1日至2019年9月30日期間的納稅申報情況進行自查，按年度自查，并于10月30日前將紙質版與電子版自查資料報送到頂效分局吳懣成處。如有問題可撥打0859—2266108咨詢
這是客戶發來的，請問老師該怎么處理
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2019-10-19
老師，您好，我想問一下如果審計師在審計一家母公司(制造衣服)時，發現子公司(制造鞋類)不能持續經營，但是其公司經理認為子公司經營狀況良好，并且想再收購一家制造鞋類的公司，公司經理知道審計師所處的公司也有公司估值的業務，想讓審計師也對子公司進行估值，請問這樣會對審計師的獨立性造成怎樣的威脅，或者有什么防范措施么
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2022-03-09
老師你好，麻煩看一下這分錄是否合適？謝謝
①我們先給對方打的錢租的車 借：預付賬款 貸：銀行存款 對方給我開的發票才到 專票 借：主營業務成本 貸：預防賬款 對嗎？
②我們租進來的這批車在租給公安局，他們先打的錢給我們 借：銀行存款 貸：應收賬款
③我們之后很久才開專票給公安局 借：應收賬款 貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅—銷項稅
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2019-12-10
甲企業2020年2月外購原材料,取得防偽稅控增值稅專用發票,
注明金額200萬元、增值稅26萬元,運輸途中發生損失5% ,經查
實屬于非正常損失。向農民收購一批免稅農產品,收購憑證上注
明買價40萬元,支付運輸費用,取得運費增值稅專用發票上注明運費3萬元，購進后將其中的60%用于企業職工食堂。計算可以抵扣的進項稅額。請做出相關會計處理.
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2020-10-20
單位以前營業執照的經營范圍是水利工程的設計、咨詢及工程監理，建筑工程施工，主要是干水利工程方面的監理，現在把經營范圍增加了五金、電線電纜的銷售、消防器材的銷售，而且后期也要開展這些業務，請問在稅務上如何處理，比如簽訂了電線電纜的銷售，我可以直接從稅務系統開發票嗎？稅率是多少，目前我是小規模納稅人
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2023-11-21
營改增后還用不用這樣規定？根據財稅[2009]113號進一步明確，以建筑物或者構筑物為載體的附屬設備和配套設施，無論在會計處理上是否單獨記賬與核算，均應作為建筑物或者構筑物的組成部分，其進項稅額不得在銷項稅額中抵扣。附屬設備和配套設施是指：給排水、采暖、衛生、通風、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調、電梯、電氣、智能化樓宇設備和配套設施。
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2016-11-14
如說有三家公司，一家是做分銷數據通信產品(交換機、路由器、防火墻等），一家是軟件開發和電商，一家是做項目系統集成商主要集中數據通信設備包工包料，針對三家公司的業務范疇，問這樣運營是否合理？還有就是分開運營還是合起來運營比較好，有什么建議或解決方案？（目前三家公司都是一般納稅人，賬務現在是分開的，但管理上是一起的。）
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2018-05-15
我公司工商登記的范圍包括：企業管理咨詢，職業衛生檢測及評價服務，環境檢測及評價服務，消防系統檢測及維護服務等，是一家以營銷服務為主，沒有資質的單位。針對檢測業務，我司接單后把檢測工作交給有資質的第三方檢測機構，賺取檢測費用中間價。請問，我司可以對客戶開出檢測服務費發票嗎？如不能，應該開什么類目的發票給客戶？
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2019-10-27
2017年末中國農業銀行,民生銀行等商業銀行,紛紛
出臺了一系列針對個人的信用評估體系,如設立了評
價指標,信用等級設置等內容,用于防范商業銀行面
臨的潛在的信貸風險。
(1)相關商業銀行的上述操作體現了商業銀行經營管理
的哪些原則。
(2)簡述商業銀行經營管理的基本原則及其內在聯系。
(3)商業銀行應如何維持三者之間的平衡
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2023-04-19
稅務問題:老板是做消防安裝工程的，借用南通一家公司的資質，在淮安注冊了一家淮安海灣工程設備有限公司，注冊的這個公司注主要是以后收款開17%的專票給南通公司，另外一部分做工人考勤和工資表，我想把人工成本多做點怎么操作？可不可以再注冊一家純勞務的公司，開勞務票給上家啊？勞務公司開票稅點是3%還是6%啊
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2017-07-08
下列關于記賬憑證的填制方法說法錯誤的是（? ）?
A.收款憑證是根據現金、銀行存款的收入業務的原始憑證填制的
?
B.轉賬憑證是根據有關轉賬業務的原始憑證填制的
?
C.為了防止重復記賬，對于現金和銀行存款的相互轉化業務，一般只編制收款憑證，而不編制付款憑證。
?
D.付款憑證是根據現金、銀行存款的支付業務的原始憑證填制的
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2024-06-28
某公司于2018年1月成立，為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期為一個月，使用防偽稅控系統。2019年6月留抵扣稅額3000元，7月份主要經濟業務如下：(1）銷售電子產品700000元，銷售食用植物油500000元。(2）提供加工勞務收入400000元。(3）按簡易辦法3％稅率征收的貨物銷售額為103000元（含稅）(4）職工集體福利領用賬面成本40000元的購進貨物。(5)因管理不善致使賬面成本30000元的貨物被盜。(6）本期按簡易辦法征稅貨物的賬面成本為80000元，應負擔的進項稅額為10400元。(7）購進貨物情況：本期認證相符且本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票8份，金額為450000元，進項稅額58500萬元；前期認證相符且本期申報抵扣2份，金額為160000元，進項稅20800元；農產品收購發票14份，金額為350000元；貨物運輸業增值稅專用發票8份，注明運費220000元，稅款19800元。要求：計算該企業當月應納增值稅稅額
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2023-10-07
現在福利費是不用計提了嗎？食堂人員工資不叫工資叫福利，發食堂人員工資，借:應付職工薪酬一福利費，貸:現金或銀行存款，這個福利費超過3500元，要計提個稅嗎？ 月末，按 發放的這個金額 分配福利費 (這不叫計提，計提有14%的限制，現在發生時 直接 列支 不計提，防止提而不用)，月末 分配福利費，借:管理費用一福利費，貸:應付職工薪酬一 福利費，是這樣嗎？
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2017-05-21
【成華區稅務局】 成都商貿有限公司：尊敬的納稅人，您好！截至5月18日，您單位暫未完成稅務文書電子送達確認。為落實疫情防控要求、便利非接觸式辦稅，請您在本周（5月22日）前，登陸四川省電子稅務局，綜合信息報告>資格信息報告>稅務文書電子送達確認模塊，完成電子送達確認。感謝您對稅務工作的關注和支持！
老師，這是有什么事情嗎
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2022-05-20
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