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某生產企業為一般納稅人，2019年五月，外購原材料取得防偽稅控機開具的增值稅專用發票，注明增值稅稅額137.7萬元，當月內銷貨物取得不含稅，銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元(美元與人民幣的比價為1比7)，該企業適用增值稅稅率為13%，出口退稅率為10%，該企業五月增值稅應退稅額為多少萬元？計算結果保留小數點后兩位
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2020-06-18
通知：各位納稅人大家好，為進一步做好新區民辦教育納稅服務工作，防范和規避新區民辦學校的稅收風險，請各學校、幼兒園對2016年1月1日至2019年9月30日期間的納稅申報情況進行自查，按年度自查，并于10月30日前將紙質版與電子版自查資料報送到頂效分局吳懣成處。如有問題可撥打0859—2266108咨詢
這是客戶發來的，請問老師該怎么處理
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2019-10-19
老師，您好，我想問一下如果審計師在審計一家母公司(制造衣服)時，發現子公司(制造鞋類)不能持續經營，但是其公司經理認為子公司經營狀況良好，并且想再收購一家制造鞋類的公司，公司經理知道審計師所處的公司也有公司估值的業務，想讓審計師也對子公司進行估值，請問這樣會對審計師的獨立性造成怎樣的威脅，或者有什么防范措施么
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2022-03-09
老師你好，麻煩看一下這分錄是否合適？謝謝
①我們先給對方打的錢租的車 借：預付賬款 貸：銀行存款 對方給我開的發票才到 專票 借：主營業務成本 貸：預防賬款 對嗎？
②我們租進來的這批車在租給公安局，他們先打的錢給我們 借：銀行存款 貸：應收賬款
③我們之后很久才開專票給公安局 借：應收賬款 貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅—銷項稅
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2019-12-10
甲企業2020年2月外購原材料,取得防偽稅控增值稅專用發票,
注明金額200萬元、增值稅26萬元,運輸途中發生損失5% ,經查
實屬于非正常損失。向農民收購一批免稅農產品,收購憑證上注
明買價40萬元,支付運輸費用,取得運費增值稅專用發票上注明運費3萬元，購進后將其中的60%用于企業職工食堂。計算可以抵扣的進項稅額。請做出相關會計處理.
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2020-10-20
單位以前營業執照的經營范圍是水利工程的設計、咨詢及工程監理，建筑工程施工，主要是干水利工程方面的監理，現在把經營范圍增加了五金、電線電纜的銷售、消防器材的銷售，而且后期也要開展這些業務，請問在稅務上如何處理，比如簽訂了電線電纜的銷售，我可以直接從稅務系統開發票嗎？稅率是多少，目前我是小規模納稅人
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2023-11-21
營改增后還用不用這樣規定？根據財稅[2009]113號進一步明確，以建筑物或者構筑物為載體的附屬設備和配套設施，無論在會計處理上是否單獨記賬與核算，均應作為建筑物或者構筑物的組成部分，其進項稅額不得在銷項稅額中抵扣。附屬設備和配套設施是指：給排水、采暖、衛生、通風、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調、電梯、電氣、智能化樓宇設備和配套設施。
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2016-11-14
如說有三家公司，一家是做分銷數據通信產品(交換機、路由器、防火墻等），一家是軟件開發和電商，一家是做項目系統集成商主要集中數據通信設備包工包料，針對三家公司的業務范疇，問這樣運營是否合理？還有就是分開運營還是合起來運營比較好，有什么建議或解決方案？（目前三家公司都是一般納稅人，賬務現在是分開的，但管理上是一起的。）
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2018-05-15
我公司工商登記的范圍包括：企業管理咨詢，職業衛生檢測及評價服務，環境檢測及評價服務，消防系統檢測及維護服務等，是一家以營銷服務為主，沒有資質的單位。針對檢測業務，我司接單后把檢測工作交給有資質的第三方檢測機構，賺取檢測費用中間價。請問，我司可以對客戶開出檢測服務費發票嗎？如不能，應該開什么類目的發票給客戶？
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2019-10-27
2017年末中國農業銀行,民生銀行等商業銀行,紛紛
出臺了一系列針對個人的信用評估體系,如設立了評
價指標,信用等級設置等內容,用于防范商業銀行面
臨的潛在的信貸風險。
(1)相關商業銀行的上述操作體現了商業銀行經營管理
的哪些原則。
(2)簡述商業銀行經營管理的基本原則及其內在聯系。
(3)商業銀行應如何維持三者之間的平衡
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2023-04-19
稅務問題:老板是做消防安裝工程的，借用南通一家公司的資質，在淮安注冊了一家淮安海灣工程設備有限公司，注冊的這個公司注主要是以后收款開17%的專票給南通公司，另外一部分做工人考勤和工資表，我想把人工成本多做點怎么操作？可不可以再注冊一家純勞務的公司，開勞務票給上家啊？勞務公司開票稅點是3%還是6%啊
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2017-07-08
下列關于記賬憑證的填制方法說法錯誤的是（? ）?
A.收款憑證是根據現金、銀行存款的收入業務的原始憑證填制的
?
B.轉賬憑證是根據有關轉賬業務的原始憑證填制的
?
C.為了防止重復記賬，對于現金和銀行存款的相互轉化業務，一般只編制收款憑證，而不編制付款憑證。
?
D.付款憑證是根據現金、銀行存款的支付業務的原始憑證填制的
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2024-06-28
某公司于2018年1月成立，為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期為一個月，使用防偽稅控系統。2019年6月留抵扣稅額3000元，7月份主要經濟業務如下：(1）銷售電子產品700000元，銷售食用植物油500000元。(2）提供加工勞務收入400000元。(3）按簡易辦法3％稅率征收的貨物銷售額為103000元（含稅）(4）職工集體福利領用賬面成本40000元的購進貨物。(5)因管理不善致使賬面成本30000元的貨物被盜。(6）本期按簡易辦法征稅貨物的賬面成本為80000元，應負擔的進項稅額為10400元。(7）購進貨物情況：本期認證相符且本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票8份，金額為450000元，進項稅額58500萬元；前期認證相符且本期申報抵扣2份，金額為160000元，進項稅20800元；農產品收購發票14份，金額為350000元；貨物運輸業增值稅專用發票8份，注明運費220000元，稅款19800元。要求：計算該企業當月應納增值稅稅額
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2023-10-07
本單位是一家門診，在網絡平臺代銷預防疾病方子（藥品）（如一個方子價格200元），網絡平臺收取本單位15%的手續費（如手續費30元）。本單位能否將每一個通過網絡平臺購買藥品的患者發票打印出來（如200元），再要求平臺提供本單位付給其手續費的發票（30元）？或直接提供200-30=170元的發票給網絡平臺？兩種方法是否可行？哪種方法更合理？
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2020-06-16
2020年2月，深交所向曾經的“消防第一股”天廣中茂發出關注函，要求其說明子公司中茂園林及中茂生物為公司大股東邱茂國代償債務一事。這一違規行為未經股東會審議，涉及資金1億元，侵害了其他中小股東的利益。根據案例信息判斷，天廣中茂大股東侵占中小股東利益的方式是（??）。
A．直接占用資源
B．關聯性交易
C．掠奪性融資
D．內幕交易
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2024-06-17
請問合作社要注銷，現在遇到這樣的問題，去年成立的，在做實收資本的時候多做了幾萬，為了防止開支成負數，現沒有經營，要注銷，那個清算報表該怎么清這9萬多的資金，賬面上的。企業年所得稅年報表也報了，如果把這9萬按股本退給股東做在清算所得稅上，股東收到這股金需繳納稅嗎，這樣做合理嗎。未分配利潤那是-57868.54？請老師解惑
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2020-09-03
你好，請問：1.電梯保養合同用繳納印花稅嗎？2.事業單位（醫院）簽訂醫廢處置合同，合同沒有注明總金額，只是標寫2.2元一張床一天，但有時床上無病人，也就不會有醫廢要處置，每次到月底再結算，請問這樣如何繳納印花稅？3.如果只有報價單，沒有具體數量，每次送貨后再算錢，請問這樣如何算印花稅？4.請問防雷裝置檢測合同是否繳納印花稅？
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2019-10-20
先打開防偽開票系統下的發票查詢，選擇當前需導入發票月份，窗品必須最大化。然后切換到企業電子報稅管理軟件，點擊“銷項發票管理”下的“從界面讀開票數據”點擊“讀發票查詢界面”，數據自動一個個讀入。在讀取過程中最好不要操作鍵盤和鼠標，不然有可能影響到發票正常讀入，讀完后點“保存”。
最大化如何切換到電子申報系統能？
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2020-04-02
智本公司是國內一家知名服裝企業，其設計的服裝產品深受消費者的喜愛。為早日在服裝這個充滿個性化的行業中站穩腳跟，智本公司決定依托其富有時代感的設計理念和在國內服裝行業積累的聲譽，向消費者偏好類似的一些國家進行擴張。從本土企業的戰略選擇角度看，智本公司扮演的角色可稱為（ ）。
A．防御者
B．擴張者
C．躲閃者
D．抗衡者
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2024-02-20
企業月末計算出本月要交的增值稅作會計分錄：借：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增長稅1000 貸：應交稅費--未交增值稅1000 。1、哪么最后下月初在填報增值稅申報表中應納稅額就為1000元對不對？ 2、如果申報表中還有防偽稅控設備要抵減應納稅額，是不是只有先在上月的帳務處理中作了這項會計分錄，要抵減的數額才可以填寫在申報表中？
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2016-04-12
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