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二、匯算清繳 (企業(yè)應補繳稅額)
1.計提年度企業(yè)所得稅時，借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費-應交所得稅(用全年應交所得稅-已預交稅額=正數(shù)<代表企業(yè)應補繳稅額>
2.繳納匯算清繳稅款時，借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款
3.調(diào)整未分配利潤時，借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
假設匯算清繳2019年度的企業(yè)所得稅，上面計提、繳納和調(diào)整是在2020年度做的分錄嗎？
1/808
2020-03-02
老師，我司申報2021年企業(yè)所得稅的年報時，退還了一筆企業(yè)所得稅給我司，這個分錄怎么做呢
1/314
2022-05-09
國稅所得稅年度匯算清繳，已經(jīng)申報成功，還能修改嗎？
1/6238
2018-04-25
，所得稅季度申報表中，那些收入、成本填的是一年的嗎
1/834
2019-01-10
老師你好，調(diào)整以前年度所得稅，是2020年交稅1578元，利潤表勾稽關系是否相差1578
1/347
2021-01-15
如果是小微利企業(yè)，在企業(yè)所得稅季度申報里的減免所得稅額里的其中：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額，也就是14項怎么填寫？
1/1200
2017-08-06
請問老師，有沒教實操報企業(yè)所得稅的呀？我單位這個季度要報企業(yè)所得稅，不知道怎么申報，沒做利潤表
1/873
2019-07-12
我所得稅季報一季度資產(chǎn)總額填錯了不能改，影響我做所得稅年報嗎？那個為什么提交了成功了，沒提示哪里出錯，是不是專管員就可以看到我報的到底正不正確。現(xiàn)在年報顯示報送成功，會不會哪里不對也不告訴哪出錯。會在對長時間提示哪里出錯到底年報成功了沒
1/1615
2020-04-10
請問按時企業(yè)所得稅匯算清繳的申報表必須與第四季度申報表一致嗎？
8/4326
2020-05-11
報年度企業(yè)所得稅中的資產(chǎn)總額怎么填寫數(shù)字？？
1/455
2019-05-24
您好，請問企業(yè)所得稅2018年度更正，忘記以前的數(shù)
1/400
2020-05-26
請問現(xiàn)在繳納上年度的企業(yè)所得稅怎么做分錄？
6/1666
2020-05-17
老師，有沒有企業(yè)所得稅年度關聯(lián)報表課程學習
1/265
2023-03-14
老師可以先交企業(yè)所得稅再補以前年度虧損嗎
1/77
2023-12-21
查詢企業(yè)所得稅年度報表的上期累計，怎么查啊？？
1/1022
2017-12-22
老師怎么理解：已將貨物移送對方并暫估銷售收入入賬，但并不作為增值稅的納稅義務發(fā)生時間？能舉例說明一下嗎？
1.會計上要做會計分錄入賬嗎？
2.如果不作為增值稅的納稅義務發(fā)生時間是不是就不用申報增值稅，那會計上確認收入，季度企業(yè)所得稅申報時，利潤表中的收入跟增值稅申報表的累計銷售額不就不一致了嗎？
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2021-04-27
我公司是總機構，總分機構已備案，季度申報所得稅時，分支機構所得稅分配表何時在哪里備案
2/1261
2022-03-25
小型微利企業(yè)2012年所得稅預交如何申報
1/513
2017-06-19
請問，2016年1月申報企業(yè)所得稅怎么操作
1/435
2015-11-19
企業(yè)所得稅季報都是零申報，年報有利潤
1/466
2023-03-09
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