;)
老師，預扣預繳時計算應納稅所得額時要加上已繳納的企業所得稅額嗎？
1/375
2023-04-23
王先生是高新技術企業的人員，已工作5年，2020年取得收入情況：
情況一：2020年3月獲得企業5000股股權獎勵，取得企業股票當日的收盤價為26.68元/股。
情況二：利用業余時間兼職，1-12月份從兼職單位每月取得報酬8000元。
情況三：轉讓新三板掛牌公司原始股取得轉讓收入60000元，原值及合理稅費為40000元。
情況四：在企業改制為股份制企業過程中以23000元的成本取得了價值30000元擁有所有權的量化股份。本月獲得了企業分配的股息3000元。
要求：
（1）王先生取得的股權獎勵是否應當繳納個人所得稅？如果繳納，計算應繳納的個人所得稅。
（2）計算王先生兼職所得全年應預繳的個人所得稅。
（3）王先生轉讓新三板掛牌公司原始股是否應當繳納個人所得稅？如果繳納，計算應繳納的個人所得稅。
（4）王先生取得的量化股份以及獲得的股息是否應當繳納個人所得稅？計算應繳納的個人所得稅。
1/1029
2022-04-11
計提外地預繳的個人所得稅時分錄是：借：所得稅-個人所得稅貸：應交稅費-個人所得稅
3/6512
2017-01-21
之前多交了所得稅，要確認遞延所得稅資產，是不是借遞延所得稅資產，貸所得稅費用
1/1184
2019-01-05
企業所得稅當中，股息，紅利所得按照分配所得的企業所在地確定，不知道分配所得的企業指的是
1/7327
2019-01-11
個人所得稅A表和個人所得稅B的區別；企業所得稅A和企業所得稅B表的區別
1/1321
2019-03-06
這道題甲公司取得凈資產是為什么沒有了那個累計折舊的科目了？乙公司注銷凈資產的時候借方有累計折舊啊
2/655
2016-12-03
甲公司系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2021年12月31日甲公司庫仔商品3000臺，均無合同，市場價格為1.3萬元/臺，銷售稅費為0.05萬元/臺，該商品單位成本為1.41萬元，存貨跌價準備期初余額為0。甲公司于2022年3月6日向乙公司銷告該商品100臺，銷售價格為每臺1.2萬元，價稅款均已收到。
(1）計算2021年年末甲公司庫存商品的可變現凈值與成本，并確認當年應該計提的存貨跌價準備
(2）編制甲公司2021年年末計提存貨跌價準備的會計分錄（單位：萬元
2/496
2022-12-19
.假如某居民個人2019年度12月取得勞務報酬所得2 000元，取得稿酬所得40 000元，取得特許權使用費所得2 000元。要求計算該居民個人勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得各應預扣預繳的個人所得稅額
1/2735
2020-06-05
華聯公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元 遞延所得資產期初余額為200萬元 2019年度華聯公司相關賬戶期末余額如下
1.固定資產原值8000萬 累計折舊2000萬 固定資產減值準備500萬
2.存貨期末余額6000萬 存貨跌價準備2000萬
3.交易性金融資產期末價值5000萬 其中成本4000萬 公允價值變動1000萬
4.無形資產賬面原值4000萬 累計攤銷1000萬 其中有2000萬的無形資產屬于2018年年初自主研發形成的 華聯公司對該無形資產采用直線法攤銷 預計使用壽命為十年 該項無形資產享受家具75%攤銷的稅收優惠政策
5.當年預計了兩百萬的產品質量保證 損失預計為負債
2019年度公司應納所得稅額為6000萬元 所得稅稅率為25%
1.請確認2019年12月31日資產負債表相關項目的賬面價值及計稅基礎分析兩者之間的差異 2.計算當期的遞延所得稅所得稅稅費 并編制公司有關所得稅的會計分錄
1/548
2022-09-27
老師，企業是小規模納稅人，適用25％的企業所得稅，公司2019年度1-3季度都是虧損，截止到2019年11月，累計年虧損55萬，公司12月份開票開了93萬，12月份成本有40萬，2019年年累計虧損1萬，公司2019年第四季度(10-12月份)盈利50萬。老師，1.那這樣公司2020年1月季度申報企業所得稅要交多少稅啊?2.這個稅怎么算?，3.然后我12月份做賬的時候要計提企業所得稅嗎，4.怎么計提（要有詳細分錄）
1/486
2020-01-06
民非企業會計制度，項目預算為一年（跨年），所有資金平進平出，人員工資能提前計提嗎？按季報現需繳納企業所得稅，如何操作好
1/1037
2018-12-28
去年公司虧損，今年一季度稍有盈利12098.69，在4月份申報所得稅時因所得稅匯算清繳沒申報完成不能虧補去年虧損，因而交了1209.87元的所得稅。馬上要申報二季度稅了，止6月份全年利潤總額是盈利6266.31元，但二季度是虧損5832.38。請問老師二季度是否還要交所得稅？止6月末累計盈利6266.31可否彌補去年虧損？若可以彌補分錄怎么做？
1/568
2017-06-29
個人所得稅經營所得稅申報表？
1/627
2019-10-22
老師，您好！我9月份計提所得稅時，借：所得稅費用 1623 貸：應繳稅費：企業所得稅1623 但10月份實際繳納所得稅才68元，請問我10月份的分錄應該怎么做呢？
1/453
2016-12-20
企業每個季度都會按照企業所得稅的應納所得稅額繳費嗎
2/537
2020-01-15
老師好，老師問下，個體戶的企業所得稅率和個人所得稅率是多少
1/395
2020-09-28
2019年全年，我的個人所得稅應納稅所得額是110400.00元，我想知道110400.00是可以分開兩個稅率計算嗎？還是只能總體用一個稅率？
第一種方法：110400.00-36000.00=74400.00
分開算：
①3600.00*0.03=1080.00元
②74400.00*0.1-2520.00=4920.00元
兩個部分1080.00+4920.00=6000.00元～
第二種方法：110400*0.1-2520.00=8520.00元
哪個是對的？老師？
1/347
2020-03-24
在申報2023年第一季度所得稅時，凈利潤是10000元，本期應納所得稅額是500元，但以往年份虧損10萬元，為什么沒有抵減的呢？
2/76
2023-04-15
老師，這個應納稅所得額是556.06萬元，關鍵怎么算企業所得稅額呢，給的答案也看不懂呢，應納稅所得額技術轉讓已經算進去了，為什么還要算所得稅額額額時候再考慮一次？
1/413
2020-07-21
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
