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老師好，請問代扣代繳的個人對的稅怎么做分錄呢？
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2019-05-05
老師例如：小黃員工在建海公司發工資扣社保，但是小黃的社保在簡海公司交，我是這樣記賬的，你看對不對呀！
一、建海列工資時（扣社保有建海和簡海的員工）出賬：
1、 借：管理費用-工資1000
貸：應付職工薪酬1000
借：應付職工薪酬-工資1000
貸：其他應付款 -個人社保部分200
其他應付款-簡海個人社保部分300
銀行存款 500
2、我在建海扣簡海員工的社保錢轉到簡海賬戶
借：其他應付款-簡海個人社保部分300
貸：銀行存款 300
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2023-02-24
增值稅普通發票，專用普票，增值稅專用發票有什么區別
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2017-06-19
老師，我們是生產企業出口退稅，1月份留底稅額10000+（這部分也是我們的應退稅額），還未結匯，2月份無出口業務，2月份申報增值稅的時候能用1月份的這些留底稅額嗎？如果用了還能進行退稅嗎？
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2021-03-03
老師，會計分錄第二個歸集分包成本時為什么借方還有個應交稅費-應交增值稅1.8，黃海為小規模，收到這部分進項也沒辦法抵扣，所以增值稅的1.8這部分不是應該計入工程施工-合同成本嗎？為什么不是借：工程施工-合同成本 61.8 貸：應付賬款-小海公司 61.8 麻煩老師解答，謝謝
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2020-05-04
房屋租賃合同金額是不含稅的，現承租房公司需要開發票，稅金由承租方承擔，但開出的發票是標注出租方的名字，承租方如何入賬？
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2019-07-05
上年給股民的分紅錢計入了財務費用，但稅務局要求從稅后利潤支出，請問這應該怎么調賬。
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2020-07-19
請問老師 我單位生產出口企業 4月退稅43022.78元，為什么在申報，增值稅附加稅的時候 要交增值稅免抵稅額？以前月份都沒有交過
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2019-05-18
出口化肥不退稅，視同國內銷售計征增值稅，開具形式發票，填報增值稅報表時是填在開具其它發票欄，還是填在未開具發票欄。
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2019-04-10
如果是 出口不退稅的，企業按照內銷處理，繳納增值部分增值稅的，境內貨源地錯了，有影響嗎？那反征稅還是按照：銷項稅-進項稅？
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2018-12-28
4月8日，從乙公司購入材料一批，取得增值稅專用發票上注明的價款為200 000元，增值稅為 26 000元，材料已驗收入庫，貨款簡未支付。乙公司為鼓勵客戶提前付款，給出現金折扣條件為“2/10，1/20，n/30” （現金折扣不含增值稅）。中原裝備對該筆現金折扣按照爭價法核算。
(3)4月26日，乙公司償付中原裝備上述款項。
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2024-03-16
進口公司的電子支付關稅需增加口岸：（進口公司自行繳納進口稅費），請問這個稅費怎么繳納呢
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2020-10-12
食品企業通過外貿公司出口食品，但海關那邊需要食品企業辦理進出口權！請問食品企業辦理進出口權之后，食品出口都是經外貿公司的，那食品企業關于涉稅方面會有什么影響嗎？然后食品企業辦理進出口權后，還要去辦理退稅登記嗎？（企業本身不自營出口）急，在線等！望解答！
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2019-05-31
7.某商場（一般納稅人），2020年10月進口一批高檔美容修飾類化妝品，境外離岸價為
350萬元。貨物運抵我國關境前發生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元。報關后商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運往商場發生運輸費用，取得的增值稅專用發票上注明價款40000元，稅額3600元。該批化妝品當月在國內全部銷售，取得不含稅銷售額5100000元。（假設高檔化妝品關稅稅率為20%）要求：
（1）計算該批高檔化妝品進口環節應納關稅、增值稅、消費稅及國內銷售應納增值稅額
（2）進行相關會計處理
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2022-01-04
某商場(一般納稅人)，2020年10月進口一批高檔美客修飾類化妝品,境外離岸價為350萬元，貸物運抵我國關境前發生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元.報關后商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證，該批化妝品運往商場發生運輸費用,取得的增值稅專用發票上注明價款40000元,稅額3600元，該批化妝品當月在國內全部銷售,取得不含稅銷售額5100000元，(假設高檔化妝品關稅稅率為20%)
(1)計算該批高檔化妝品進口環節應納關稅、增值稅、消費稅及國內銷售應納增值稅額
(2)進行相關會計處理
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2022-01-04
請老師指點，進口增值稅從收到繳款書到支付時的分錄如下：收到分錄：借：應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅 支付時：借：應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅 貸：銀行
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2016-07-07
宏達公司2019年6月末以銀行存款680萬元及公允價值650萬元賬面價值545萬元的庫存商品作為合并對價，吸收合并濱海公司。合并前宏達公司與濱海公司無任何關聯。合并日宏達公司資本公積股本溢價明細賬余額80萬元，留存收益余額120萬元。合并日濱海公司資產負債表賬面價值與公允價值情況見下表（所得稅率為25%，增值稅率13%）。合并日濱海公司資產負債簡表單位：萬元資產負債及所有者權益項目賬面價值公允價值項目賬面價值公允價值原材料等300300應付賬款等800800應收賬款等500500股本700無形資產6053
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2023-03-02
李女士在2021年5月首次通過跨境電商平臺購買名牌香水1瓶(30毫升)，電商平臺對該香水海外代購報價500元，該價格是海外代購商品的海關口徑實際交易價格假定進口高檔化妝品關稅稅率3%，消費稅稅率15%，則電商平臺應代收代繳李女士消費稅( ) 元。
電商平臺應代收代繳李女士消費稅=500/（1-15%）×15%×70%=61.76（元）
請教老師為什么乘70%?
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2021-12-24
海關的報關專用繳款書的賬務處理？
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2019-06-28
某進出口公司某月進口一批小汽車120輛，每輛關稅完稅價格80000元，每輛已納關稅20000元。（小汽車消費稅稅率為5%）
試計算：該公司本月應納的進口環節應納的增值稅、進口環節應納的消費稅
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2022-01-02
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