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，這個張美海的備用金對方已經(jīng)收到所以是庫存現(xiàn)金在借方，但是張妹海的錢已經(jīng)付出去了，其他應(yīng)付款不應(yīng)該在借方嗎，貸方表示增加啊，表示增加不代表她欠的還沒付出去嗎，但是她已經(jīng)付過了
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2019-03-24
請老師指點(diǎn)，進(jìn)口增值稅從收到繳款書到支付時的分錄如下：收到分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 支付時：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行
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2016-07-07
請問老師 我單位生產(chǎn)出口企業(yè) 4月退稅43022.78元，為什么在申報(bào)，增值稅附加稅的時候 要交增值稅免抵稅額？以前月份都沒有交過
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2019-05-18
出口化肥不退稅，視同國內(nèi)銷售計(jì)征增值稅，開具形式發(fā)票，填報(bào)增值稅報(bào)表時是填在開具其它發(fā)票欄，還是填在未開具發(fā)票欄。
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2019-04-10
如果是 出口不退稅的，企業(yè)按照內(nèi)銷處理，繳納增值部分增值稅的，境內(nèi)貨源地錯了，有影響嗎？那反征稅還是按照：銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅？
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2018-12-28
上年給股民的分紅錢計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用，但稅務(wù)局要求從稅后利潤支出，請問這應(yīng)該怎么調(diào)賬。
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2020-07-19
海關(guān)的報(bào)關(guān)專用繳款書的賬務(wù)處理？
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2019-06-28
進(jìn)口公司的電子支付關(guān)稅需增加口岸：（進(jìn)口公司自行繳納進(jìn)口稅費(fèi)），請問這個稅費(fèi)怎么繳納呢
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2020-10-12
食品企業(yè)通過外貿(mào)公司出口食品，但海關(guān)那邊需要食品企業(yè)辦理進(jìn)出口權(quán)！請問食品企業(yè)辦理進(jìn)出口權(quán)之后，食品出口都是經(jīng)外貿(mào)公司的，那食品企業(yè)關(guān)于涉稅方面會有什么影響嗎？然后食品企業(yè)辦理進(jìn)出口權(quán)后，還要去辦理退稅登記嗎？（企業(yè)本身不自營出口）急，在線等！望解答！
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2019-05-31
老師好，我公司是建筑業(yè)總包單位，增值稅一般納稅人，我們公司在內(nèi)蒙古有一個簡易計(jì)稅項(xiàng)目，現(xiàn)在有一家上海的專業(yè)分包單位給我單位開了60多萬的3個點(diǎn)的上海增值稅普通發(fā)票，防水工程款，請問我單位給甲方開票的話，去內(nèi)蒙古預(yù)繳增值稅時這部分的專業(yè)分包工程款可以抵扣嗎？需要什么文件還有流程？
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2020-03-15
分期付款方式購入一批原材料，合同約定的購買價(jià)款為500萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)額為85萬元。根據(jù)合同約定，星海公司應(yīng)于購貨時支付全部增值稅稅額和20%的貨款，其余貨款于每年年末等額支付，分4年付清。該項(xiàng)購貨具有融資性質(zhì)，星海公司選擇7%作為折現(xiàn)率。答案
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2023-03-14
宏達(dá)公司2019年6月末以銀行存款680萬元及公允價(jià)值650萬元賬面價(jià)值545萬元的庫存商品作為合并對價(jià)，吸收合并濱海公司。合并前宏達(dá)公司與濱海公司無任何關(guān)聯(lián)。合并日宏達(dá)公司資本公積股本溢價(jià)明細(xì)賬余額80萬元，留存收益余額120萬元。合并日濱海公司資產(chǎn)負(fù)債表賬面價(jià)值與公允價(jià)值情況見下表（所得稅率為25%，增值稅率13%）。合并日濱海公司資產(chǎn)負(fù)債簡表單位：萬元資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益項(xiàng)目賬面價(jià)值公允價(jià)值項(xiàng)目賬面價(jià)值公允價(jià)值原材料等300300應(yīng)付賬款等800800應(yīng)收賬款等500500股本700無形資產(chǎn)6053
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2023-03-02
老師，我們是生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，1月份留底稅額10000+（這部分也是我們的應(yīng)退稅額），還未結(jié)匯，2月份無出口業(yè)務(wù)，2月份申報(bào)增值稅的時候能用1月份的這些留底稅額嗎？如果用了還能進(jìn)行退稅嗎？
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2021-03-03
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交增值稅已交稅，減免稅，出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額，銷項(xiàng)稅額抵減，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是負(fù)債類，為什么余額在借方？
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2019-04-23
老師，會計(jì)分錄第二個歸集分包成本時為什么借方還有個應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1.8，黃海為小規(guī)模，收到這部分進(jìn)項(xiàng)也沒辦法抵扣，所以增值稅的1.8這部分不是應(yīng)該計(jì)入工程施工-合同成本嗎？為什么不是借：工程施工-合同成本 61.8 貸：應(yīng)付賬款-小海公司 61.8 麻煩老師解答，謝謝
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2020-05-04
2020年8月，大華公司（增值稅一般納稅人） 委托日 企業(yè)（增值稅一般納稅人） 銷售甲保溫杯 800 件，找協(xié)議價(jià) 150元/1（不含增值稅） 結(jié)算。該南品成本為 120 元/件，增值稅稅率 13%。 合同約定甲保溫杯的市場定價(jià)由 B企業(yè)自己確定，且約定將來 日 企業(yè)有末售出商品時可以將商品退回大華公司，B企業(yè)不再另外收取手續(xù)費(fèi)。本年10月，B企業(yè)按實(shí)際售價(jià)為 200 元/件（不含增值稅） 將全部甲保溫杯對外出售，己全部收到貨款，并向大華公司開具了代銷清單，大華公司收到 B 企業(yè)開來的代銷清單時開具相應(yīng)的增值稅專用發(fā)累，本年11月雙方結(jié)清相關(guān)款項(xiàng)，【要求】
（1）判斷本題中委托代銷業(yè)務(wù)的類型，并說明理由。
(2）作出B 企業(yè)在本次委托代銷業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)會計(jì)與稅務(wù)處理。
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2022-12-14
視同銷售中：委托方讓受托方賣東西，受托方要征收增值稅，（委托方會給受托方手續(xù)費(fèi)），委托方會給受托方開具進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，這樣的話，受托方就不會虧損，還會賺到手續(xù)費(fèi)
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2019-01-27
某進(jìn)出口公司某月進(jìn)口一批小汽車120輛，每輛關(guān)稅完稅價(jià)格80000元，每輛已納關(guān)稅20000元。（小汽車消費(fèi)稅稅率為5%）
試計(jì)算：該公司本月應(yīng)納的進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的消費(fèi)稅
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2022-01-02
您好，我們剛注冊的公司，從國外進(jìn)口餐飲機(jī)器設(shè)備，請問進(jìn)口設(shè)備，進(jìn)口貨物方為什么交增值稅，關(guān)稅完稅價(jià)包含什么？減消費(fèi)稅，那進(jìn)口的設(shè)備都有消費(fèi)稅嗎？如果沒有消費(fèi)稅的貨物如何計(jì)算。
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2019-12-22
7.某商場（一般納稅人），2020年10月進(jìn)口一批高檔美容修飾類化妝品，境外離岸價(jià)為
350萬元。貨物運(yùn)抵我國關(guān)境前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)200000元、保險(xiǎn)費(fèi)80000元及其他費(fèi)用40000元。報(bào)關(guān)后商場按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運(yùn)往商場發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款40000元，稅額3600元。該批化妝品當(dāng)月在國內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額5100000元。（假設(shè)高檔化妝品關(guān)稅稅率為20%）要求：
（1）計(jì)算該批高檔化妝品進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅及國內(nèi)銷售應(yīng)納增值稅額
（2）進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理
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2022-01-04
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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