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增值稅普通發(fā)票，專用普票，增值稅專用發(fā)票有什么區(qū)別
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2017-06-19
老師，會(huì)計(jì)分錄第二個(gè)歸集分包成本時(shí)為什么借方還有個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1.8，黃海為小規(guī)模，收到這部分進(jìn)項(xiàng)也沒辦法抵扣，所以增值稅的1.8這部分不是應(yīng)該計(jì)入工程施工-合同成本嗎？為什么不是借：工程施工-合同成本 61.8 貸：應(yīng)付賬款-小海公司 61.8 麻煩老師解答，謝謝
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2020-05-04
請(qǐng)問老師 我單位生產(chǎn)出口企業(yè) 4月退稅43022.78元，為什么在申報(bào)，增值稅附加稅的時(shí)候 要交增值稅免抵稅額？以前月份都沒有交過
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2019-05-18
出口化肥不退稅，視同國(guó)內(nèi)銷售計(jì)征增值稅，開具形式發(fā)票，填報(bào)增值稅報(bào)表時(shí)是填在開具其它發(fā)票欄，還是填在未開具發(fā)票欄。
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2019-04-10
如果是 出口不退稅的，企業(yè)按照內(nèi)銷處理，繳納增值部分增值稅的，境內(nèi)貨源地錯(cuò)了，有影響嗎？那反征稅還是按照：銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅？
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2018-12-28
上年給股民的分紅錢計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用，但稅務(wù)局要求從稅后利潤(rùn)支出，請(qǐng)問這應(yīng)該怎么調(diào)賬。
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2020-07-19
請(qǐng)老師指點(diǎn)，進(jìn)口增值稅從收到繳款書到支付時(shí)的分錄如下：收到分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 支付時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行
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2016-07-07
宏達(dá)公司2019年6月末以銀行存款680萬元及公允價(jià)值650萬元賬面價(jià)值545萬元的庫(kù)存商品作為合并對(duì)價(jià)，吸收合并濱海公司。合并前宏達(dá)公司與濱海公司無任何關(guān)聯(lián)。合并日宏達(dá)公司資本公積股本溢價(jià)明細(xì)賬余額80萬元，留存收益余額120萬元。合并日濱海公司資產(chǎn)負(fù)債表賬面價(jià)值與公允價(jià)值情況見下表（所得稅率為25%，增值稅率13%）。合并日濱海公司資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表單位：萬元資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益項(xiàng)目賬面價(jià)值公允價(jià)值項(xiàng)目賬面價(jià)值公允價(jià)值原材料等300300應(yīng)付賬款等800800應(yīng)收賬款等500500股本700無形資產(chǎn)6053
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2023-03-02
7.某商場(chǎng)（一般納稅人），2020年10月進(jìn)口一批高檔美容修飾類化妝品，境外離岸價(jià)為
350萬元。貨物運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)200000元、保險(xiǎn)費(fèi)80000元及其他費(fèi)用40000元。報(bào)關(guān)后商場(chǎng)按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運(yùn)往商場(chǎng)發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款40000元，稅額3600元。該批化妝品當(dāng)月在國(guó)內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額5100000元。（假設(shè)高檔化妝品關(guān)稅稅率為20%）要求：
（1）計(jì)算該批高檔化妝品進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅及國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)納增值稅額
（2）進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理
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2022-01-04
某商場(chǎng)(一般納稅人)，2020年10月進(jìn)口一批高檔美客修飾類化妝品,境外離岸價(jià)為350萬元，貸物運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)200000元、保險(xiǎn)費(fèi)80000元及其他費(fèi)用40000元.報(bào)關(guān)后商場(chǎng)按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅，并取得完稅憑證，該批化妝品運(yùn)往商場(chǎng)發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款40000元,稅額3600元，該批化妝品當(dāng)月在國(guó)內(nèi)全部銷售,取得不含稅銷售額5100000元，(假設(shè)高檔化妝品關(guān)稅稅率為20%)
(1)計(jì)算該批高檔化妝品進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅及國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)納增值稅額
(2)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理
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2022-01-04
李女士在2021年5月首次通過跨境電商平臺(tái)購(gòu)買名牌香水1瓶(30毫升)，電商平臺(tái)對(duì)該香水海外代購(gòu)報(bào)價(jià)500元，該價(jià)格是海外代購(gòu)商品的海關(guān)口徑實(shí)際交易價(jià)格假定進(jìn)口高檔化妝品關(guān)稅稅率3%，消費(fèi)稅稅率15%，則電商平臺(tái)應(yīng)代收代繳李女士消費(fèi)稅( ) 元。
電商平臺(tái)應(yīng)代收代繳李女士消費(fèi)稅=500/（1-15%）×15%×70%=61.76（元）
請(qǐng)教老師為什么乘70%?
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2021-12-24
2020年8月，大華公司（增值稅一般納稅人） 委托日 企業(yè)（增值稅一般納稅人） 銷售甲保溫杯 800 件，找協(xié)議價(jià) 150元/1（不含增值稅） 結(jié)算。該南品成本為 120 元/件，增值稅稅率 13%。 合同約定甲保溫杯的市場(chǎng)定價(jià)由 B企業(yè)自己確定，且約定將來 日 企業(yè)有末售出商品時(shí)可以將商品退回大華公司，B企業(yè)不再另外收取手續(xù)費(fèi)。本年10月，B企業(yè)按實(shí)際售價(jià)為 200 元/件（不含增值稅） 將全部甲保溫杯對(duì)外出售，己全部收到貨款，并向大華公司開具了代銷清單，大華公司收到 B 企業(yè)開來的代銷清單時(shí)開具相應(yīng)的增值稅專用發(fā)累，本年11月雙方結(jié)清相關(guān)款項(xiàng)，【要求】
（1）判斷本題中委托代銷業(yè)務(wù)的類型，并說明理由。
(2）作出B 企業(yè)在本次委托代銷業(yè)務(wù)中涉及的相關(guān)會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理。
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2022-12-14
視同銷售中：委托方讓受托方賣東西，受托方要征收增值稅，（委托方會(huì)給受托方手續(xù)費(fèi)），委托方會(huì)給受托方開具進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，這樣的話，受托方就不會(huì)虧損，還會(huì)賺到手續(xù)費(fèi)
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2019-01-27
海關(guān)的報(bào)關(guān)專用繳款書的賬務(wù)處理？
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2019-06-28
某進(jìn)出口公司某月進(jìn)口一批小汽車120輛，每輛關(guān)稅完稅價(jià)格80000元，每輛已納關(guān)稅20000元。（小汽車消費(fèi)稅稅率為5%）
試計(jì)算：該公司本月應(yīng)納的進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的消費(fèi)稅
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2022-01-02
您好，我們剛注冊(cè)的公司，從國(guó)外進(jìn)口餐飲機(jī)器設(shè)備，請(qǐng)問進(jìn)口設(shè)備，進(jìn)口貨物方為什么交增值稅，關(guān)稅完稅價(jià)包含什么？減消費(fèi)稅，那進(jìn)口的設(shè)備都有消費(fèi)稅嗎？如果沒有消費(fèi)稅的貨物如何計(jì)算。
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2019-12-22
2023年5月13日衣衣布舍公司向C企業(yè)銷售服裝200 件，單位售價(jià)100元，開出增值稅專用發(fā)票，增值稅率13%，代C企業(yè)墊付運(yùn)費(fèi)400元。該項(xiàng)交易附有現(xiàn)金折扣條件：2/10，1/20，n/30（假設(shè)計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮 增值稅問題）。 （1）賒銷時(shí) （2）5月22日，收到C企業(yè)支付的貨款。 （3）5月29日，收到誠(chéng)信商場(chǎng)支付的貨款。 （4）6月5日，收到誠(chéng)信商場(chǎng)支付的貨款
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2024-03-01
分期付款方式購(gòu)入一批原材料，合同約定的購(gòu)買價(jià)款為500萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)額為85萬元。根據(jù)合同約定，星海公司應(yīng)于購(gòu)貨時(shí)支付全部增值稅稅額和20%的貨款，其余貨款于每年年末等額支付，分4年付清。該項(xiàng)購(gòu)貨具有融資性質(zhì)，星海公司選擇7%作為折現(xiàn)率。答案
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2023-03-14
銷售給HXT公司的50件產(chǎn)品到貨后，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量有問題協(xié)商在價(jià)格上優(yōu)惠10%，并按規(guī)定開取了紅字增值稅專用發(fā)票
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2023-06-08
下列貨物的出口，享受增值稅出口免稅不退稅政策的有（ ）。
A．來料加工復(fù)出口的貨物
B．屬于小規(guī)模納稅人的生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物
C．外貿(mào)企業(yè)出口避孕藥品
D．外貿(mào)企業(yè)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者直接購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品出口
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2024-05-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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