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如果是 出口不退稅的，企業按照內銷處理，繳納增值部分增值稅的，境內貨源地錯了，有影響嗎？那反征稅還是按照：銷項稅-進項稅？
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2018-12-28
上年給股民的分紅錢計入了財務費用，但稅務局要求從稅后利潤支出，請問這應該怎么調賬。
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2020-07-19
老師，我們是生產企業出口退稅，1月份留底稅額10000+（這部分也是我們的應退稅額），還未結匯，2月份無出口業務，2月份申報增值稅的時候能用1月份的這些留底稅額嗎？如果用了還能進行退稅嗎？
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2021-03-03
老師，會計分錄第二個歸集分包成本時為什么借方還有個應交稅費-應交增值稅1.8，黃海為小規模，收到這部分進項也沒辦法抵扣，所以增值稅的1.8這部分不是應該計入工程施工-合同成本嗎？為什么不是借：工程施工-合同成本 61.8 貸：應付賬款-小海公司 61.8 麻煩老師解答，謝謝
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2020-05-04
進口公司的電子支付關稅需增加口岸：（進口公司自行繳納進口稅費），請問這個稅費怎么繳納呢
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2020-10-12
食品企業通過外貿公司出口食品，但海關那邊需要食品企業辦理進出口權！請問食品企業辦理進出口權之后，食品出口都是經外貿公司的，那食品企業關于涉稅方面會有什么影響嗎？然后食品企業辦理進出口權后，還要去辦理退稅登記嗎？（企業本身不自營出口）急，在線等！望解答！
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2019-05-31
請老師指點，進口增值稅從收到繳款書到支付時的分錄如下：收到分錄：借：應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅 支付時：借：應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅 貸：銀行
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2016-07-07
2020年8月，大華公司（增值稅一般納稅人） 委托日 企業（增值稅一般納稅人） 銷售甲保溫杯 800 件，找協議價 150元/1（不含增值稅） 結算。該南品成本為 120 元/件，增值稅稅率 13%。 合同約定甲保溫杯的市場定價由 B企業自己確定，且約定將來 日 企業有末售出商品時可以將商品退回大華公司，B企業不再另外收取手續費。本年10月，B企業按實際售價為 200 元/件（不含增值稅） 將全部甲保溫杯對外出售，己全部收到貨款，并向大華公司開具了代銷清單，大華公司收到 B 企業開來的代銷清單時開具相應的增值稅專用發累，本年11月雙方結清相關款項，【要求】
（1）判斷本題中委托代銷業務的類型，并說明理由。
(2）作出B 企業在本次委托代銷業務中涉及的相關會計與稅務處理。
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2022-12-14
宏達公司2019年6月末以銀行存款680萬元及公允價值650萬元賬面價值545萬元的庫存商品作為合并對價，吸收合并濱海公司。合并前宏達公司與濱海公司無任何關聯。合并日宏達公司資本公積股本溢價明細賬余額80萬元，留存收益余額120萬元。合并日濱海公司資產負債表賬面價值與公允價值情況見下表（所得稅率為25%，增值稅率13%）。合并日濱海公司資產負債簡表單位：萬元資產負債及所有者權益項目賬面價值公允價值項目賬面價值公允價值原材料等300300應付賬款等800800應收賬款等500500股本700無形資產6053
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2023-03-02
視同銷售中：委托方讓受托方賣東西，受托方要征收增值稅，（委托方會給受托方手續費），委托方會給受托方開具進項稅發票，這樣的話，受托方就不會虧損，還會賺到手續費
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2019-01-27
7.某商場（一般納稅人），2020年10月進口一批高檔美容修飾類化妝品，境外離岸價為
350萬元。貨物運抵我國關境前發生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元。報關后商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運往商場發生運輸費用，取得的增值稅專用發票上注明價款40000元，稅額3600元。該批化妝品當月在國內全部銷售，取得不含稅銷售額5100000元。（假設高檔化妝品關稅稅率為20%）要求：
（1）計算該批高檔化妝品進口環節應納關稅、增值稅、消費稅及國內銷售應納增值稅額
（2）進行相關會計處理
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2022-01-04
某商場(一般納稅人)，2020年10月進口一批高檔美客修飾類化妝品,境外離岸價為350萬元，貸物運抵我國關境前發生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元.報關后商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證，該批化妝品運往商場發生運輸費用,取得的增值稅專用發票上注明價款40000元,稅額3600元，該批化妝品當月在國內全部銷售,取得不含稅銷售額5100000元，(假設高檔化妝品關稅稅率為20%)
(1)計算該批高檔化妝品進口環節應納關稅、增值稅、消費稅及國內銷售應納增值稅額
(2)進行相關會計處理
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2022-01-04
2023年5月13日衣衣布舍公司向C企業銷售服裝200 件，單位售價100元，開出增值稅專用發票，增值稅率13%，代C企業墊付運費400元。該項交易附有現金折扣條件：2/10，1/20，n/30（假設計算現金折扣時不考慮 增值稅問題）。 （1）賒銷時 （2）5月22日，收到C企業支付的貨款。 （3）5月29日，收到誠信商場支付的貨款。 （4）6月5日，收到誠信商場支付的貨款
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2024-03-01
李女士在2021年5月首次通過跨境電商平臺購買名牌香水1瓶(30毫升)，電商平臺對該香水海外代購報價500元，該價格是海外代購商品的海關口徑實際交易價格假定進口高檔化妝品關稅稅率3%，消費稅稅率15%，則電商平臺應代收代繳李女士消費稅( ) 元。
電商平臺應代收代繳李女士消費稅=500/（1-15%）×15%×70%=61.76（元）
請教老師為什么乘70%?
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2021-12-24
海關的報關專用繳款書的賬務處理？
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2019-06-28
銷售給HXT公司的50件產品到貨后，發現質量有問題協商在價格上優惠10%，并按規定開取了紅字增值稅專用發票
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2023-06-08
某進出口公司某月進口一批小汽車120輛，每輛關稅完稅價格80000元，每輛已納關稅20000元。（小汽車消費稅稅率為5%）
試計算：該公司本月應納的進口環節應納的增值稅、進口環節應納的消費稅
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2022-01-02
您好，我們剛注冊的公司，從國外進口餐飲機器設備，請問進口設備，進口貨物方為什么交增值稅，關稅完稅價包含什么？減消費稅，那進口的設備都有消費稅嗎？如果沒有消費稅的貨物如何計算。
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2019-12-22
下列貨物的出口，享受增值稅出口免稅不退稅政策的有（ ）。
A．來料加工復出口的貨物
B．屬于小規模納稅人的生產企業委托外貿企業代理出口的自產貨物
C．外貿企業出口避孕藥品
D．外貿企業從農業生產者直接購進的免稅農產品出口
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2024-05-15
甲方是在海外注冊的公司。
但我們跟他合作的建筑地在國內。跟這樣的公司合作還要不要給他開發票？
注冊地在海外的，我們能給他開發票嗎？
還是說海外公司我們是給他開不了發票的，只能做無票收入，自行繳納增值稅附加稅申報收入？
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2020-03-05
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