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高級工程師王某2020年度有四類收入：一是月工資8000元（其他因素忽略），二是荻得勞務報酬20000元，該年膚綜合所樽應繳個人所得稅——元；三是取得利息收入5000元，其中國債利息2000元，該年度利息所得成繳個人所得稅——元；四是毎月取得經營性房屢出租收入3500元，8月發生房屋修繕費1000元，該年度財產租賃所得應繳納的個人所得稅——
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2022-06-27
2、甲公司為居民企業，其2022年度有關財務收支情況如下：
（1）銷售商品取得收入4600萬元，出售一臺設備取得收入25萬元，轉讓用權取得收入450萬元，從其直接投資的未上市居民企業分回股息收益90（2）稅收滯納金6萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失12萬元環保費用50萬元
合同違約金2萬元。
（3）其他可在企業所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3000萬元。
要求：（1）、該公司的2022年的收入總額是多少？
（2）、該公司的2022年的不征稅收入是多少？
（3）、該公司的2022年的免稅收入是多少？
（4）、該公司 2022年的各項扣除合計是多少？
（5）、該公司 2022年可以彌補的以前年度虧損是多少？
（6）、該公司的應納稅所得額是多少？
（7）、該公司的應納所得稅稅額是多少？
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2024-01-11
4. 結轉以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。
5. 企業所得稅稅率為20%，計算本月應交所得稅額。（無納稅調整事項）
6. 結轉所得稅費用到本年利潤賬戶。
7. 結轉本年利潤賬戶。
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2019-11-13
老師您好！
企業所得稅法規定：房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產，不得計算折舊扣除。請問老師，我單位是一家建筑企業，一年施工8個月，對我單位自有的機器設備，在企業所得稅年度申報時，折舊金額按8個月計算還是按12個月計算扣除？
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2020-07-27
老師，我想請問一下，我們單位以前年度計提的遞延所得稅資產，現在是企業一直虧損，不能推定未來有足夠的應納稅額，想把遞延所得稅資產核銷掉，這個分錄怎么做，借所得稅費用-遞延所得稅費用 貸遞延所得稅資產么
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2024-07-24
老師，填寫季度所得稅申報表時，營業利潤本年累計欄是填寫本年累計數，還是填寫下季度末見上季度末的累計數啊？
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2022-01-20
企業2017年虧損3萬，2018年虧損6萬，2019年虧損41萬，以前年度虧損累計50萬.
假設2020年虧損12萬，但12月進賬30萬。
1）那么在今年的10-12月這個季度所得稅申報表中本年累計金額欄第8行減：彌補以前年度虧損是填寫正的50萬嗎？
2）如果是填寫50萬，那么等到填寫2020年年度申報表的時候，第22行減：彌補以前年度虧損還是填寫正的50萬嗎？這個和表A10600余額沒有關系吧？
3）然后表A10600中2020年當年境內所得額填18萬，當年虧損額填0萬，當年待彌補的虧損額填0萬，用本年度彌補的以前年度虧損額境內填18萬，最后可結轉以后年度彌補的虧損額自動顯示應該是32萬？
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2020-12-09
季度所得稅申報表，本年累計金額是填1到6月的數還是4到6月的數
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2019-07-09
季度所得稅申報表本年累計數填的是那個數？是季度數還是從1月累計的數
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2022-01-19
老師好，企業所得稅季報數據系統直接生成的，實際利潤總額直接彌補了以前年度虧損，這個季度所得稅已計提了，該怎么處理
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2019-07-11
季度所得稅申報表本年累計金額就是照12月利潤表的本年累計金額填寫嗎？
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2019-01-11
老師好，請問20年第一季度交了所得稅，然后全年通算利潤是負數不需要交所得稅，那后續如何操作，年底需要對第一季度繳納的所得稅進行處理嗎，還是等申請了所得稅退還再處理，還是年底的帳要先做
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2021-02-19
老師，你好，2018年單位購買的車輛，在當年已一次性全額抵扣企業所得稅，在2020年出售了，請問2020年所得稅匯算清繳的時候已出售的車輛按開票金額需要繳納企業所得稅嗎？前期已抵扣的企業所得稅需要轉回嗎
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2020-10-30
我想咨詢一下，報19年的所得稅財務報表，利潤表中，我少計提了所得稅。我的處理是，在20年中補計提一筆所得稅，沒有調19年的財務報表，這樣做可以嗎？
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2020-04-22
老師下午好！2017年末“遞延所得稅負債”發生額是60元（期初無余額） 2018年末“遞延所得稅負債”余額是100元。 為啥2018年末“遞延所得稅負債“是60-100=-40 不理解。
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2018-12-03
三月分的納稅所得額是300萬，去年未分配利潤是負280萬，4月初交所得稅的話，是不是可以用去年的付280彌補以前年度虧損，納稅所得額就是20萬了
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2019-03-15
2016年匯算清繳時，主表第33行本年應補退所得稅額的數是-5813.12元，這個數是不是在2017年匯算清繳的時候抵減所得稅呀，這個抵減所得稅是填在哪里呢？
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2018-05-21
年報里面的第九項本年應補退稅額-69500.7元，在2018年1季度申報企業所得稅時，把69500.7填在14欄特定業務預繳所得稅額里面來抵1季度的企業所得稅，可以嗎？
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2018-04-13
有人記得2014-2016年小型微利企業的標準是什么嗎，年度應納稅所得額超過多少才按25%繳納企業所得稅呀
1/3170
2019-03-11
老師，在所得稅匯算清繳中，中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）稅率25%這個去哪里勾選可以改變這個？我們應納稅所得額不到100萬的，應該是5%
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2020-05-08
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