;)
年初投資,年末取得的盈利與現(xiàn)金股利要交企業(yè)所得稅么
4/940
2019-12-23
所得稅
1.應(yīng)交所得稅是每期真正繳納的所得說費用，利潤表中的所得稅費用并不是？所得稅費用科目中包含遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）？
2.如問題1中我的理解基本正確，那利潤表中凈利潤減所得稅費用后的凈利潤其實并不是當(dāng)前賺的錢（因為存在遞延所得稅的影響）？
3.持續(xù)經(jīng)營凈利潤是不是就是扣減以前年度虧損后的利潤？終止經(jīng)營凈利潤的數(shù)又是怎么得來的？
3/1117
2020-04-17
2、甲公司為居民企業(yè)，其2022年度有關(guān)財務(wù)收支情況如下：
（1）銷售商品取得收入4600萬元，出售一臺設(shè)備取得收入25萬元，轉(zhuǎn)讓用權(quán)取得收入450萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益90（2）稅收滯納金6萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失12萬元
50萬元，合同違約金2萬元。
（3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3000萬元。
要求：（1）、該公司的2022年的收入總額是多少？
（2）、該公司的2022年的不征稅收入是多少？
（3）、該公司的2022年的免稅收入是多少？
（4）、該公司 2022年的各項扣除合計是多少？
（5）、該公司 2022年可以彌補的以前年度虧損是多少？
（6）、該公司的應(yīng)納稅所得額是多少？
（7）、該公司的應(yīng)納所得稅稅額是多少？
2/234
2024-01-11
您好老師
我想問一下，現(xiàn)在季度所得稅申報表本年累計金額是填報本季度金額，還是本年累計金額
1/599
2019-07-11
做2018年的匯算清繳時發(fā)現(xiàn)原來會計把2017年匯算清繳時的補交的4000元所得稅費用計入了2018年的所得稅費用，請問今年我做2018年的所得稅匯算清繳時要調(diào)增這2017年的4000元所得稅，那么我要把這個4000元填在A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表的哪一欄呢？
1/1060
2019-04-11
關(guān)于“按 年均衡取得綜合所得 繳納個人所得稅”這一概念，能否請老師詳細(xì)解答？
1/708
2020-04-25
建筑業(yè)做2019年所得稅匯算清繳，就地預(yù)繳企業(yè)所得稅得數(shù)出不來什么原因
2/646
2020-05-22
2016年12月的資產(chǎn)負(fù)債表這里的所得稅怎么不是利潤總額的25%呢？是不是預(yù)繳的？是不是2017年所得稅報2016年所得稅的時候，清理，到底是補稅還是退稅
1/345
2017-07-28
老師，是不是年應(yīng)納稅所得額在50萬以下，就是按10%交所得稅，在50萬以上，就是按25%交納所得稅？
1/577
2018-12-15
老師， 所得稅匯算清繳年報申報，企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表中，納稅調(diào)整后所得，是指哪個數(shù)據(jù)
7/1187
2017-05-17
老師，18年審計測算了企業(yè)所得稅，所以調(diào)整了應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅4萬，但是等所得稅退下來的8萬，我沒有沖減應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，直接掛了營業(yè)外收入，現(xiàn)在2020年，我要怎么做賬？
1/635
2020-11-06
取得跨年度的租金收入。增值稅與企業(yè)所得稅計算有何不同？比如，2018年到2020年合計租金收入300萬，一次性取得。請問在取得時增值稅，企業(yè)所得稅怎么做？
1/1278
2019-07-03
匯算清繳的企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表的當(dāng)年境內(nèi)所得額，本年度的金額怎么得來的？和18年的利潤總額是不是一致呢？另外前一年度的境內(nèi)所得額是不是就是17年的利潤總額呢？前二年度是16年的利潤總額呢？
1/1835
2019-04-30
季度所得稅申報表本年累計金額就是照12月利潤表的本年累計金額填寫嗎？
4/694
2019-01-11
2、甲公司為居民企業(yè)，其2022年度有關(guān)財務(wù)收支情況如下：
（1）銷售商品取得收入4600萬元，出售一臺設(shè)備取得收入25萬元，轉(zhuǎn)讓用權(quán)取得收入450萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益90（2）稅收滯納金6萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失12萬元環(huán)保費用50萬元
合同違約金2萬元。
（3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3000萬元。
要求：（1）、該公司的2022年的收入總額是多少？
（2）、該公司的2022年的不征稅收入是多少？
（3）、該公司的2022年的免稅收入是多少？
（4）、該公司 2022年的各項扣除合計是多少？
（5）、該公司 2022年可以彌補的以前年度虧損是多少？
（6）、該公司的應(yīng)納稅所得額是多少？
（7）、該公司的應(yīng)納所得稅稅額是多少？
3/118
2024-01-11
4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。
5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計算本月應(yīng)交所得稅額。（無納稅調(diào)整事項）
6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用到本年利潤賬戶。
7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶。
1/1789
2019-11-13
老師您好！
企業(yè)所得稅法規(guī)定：房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)，不得計算折舊扣除。請問老師，我單位是一家建筑企業(yè)，一年施工8個月，對我單位自有的機器設(shè)備，在企業(yè)所得稅年度申報時，折舊金額按8個月計算還是按12個月計算扣除？
2/1213
2020-07-27
老師，我想請問一下，我們單位以前年度計提的遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在是企業(yè)一直虧損，不能推定未來有足夠的應(yīng)納稅額，想把遞延所得稅資產(chǎn)核銷掉，這個分錄怎么做，借所得稅費用-遞延所得稅費用 貸遞延所得稅資產(chǎn)么
1/92
2024-07-24
老師，填寫季度所得稅申報表時，營業(yè)利潤本年累計欄是填寫本年累計數(shù)，還是填寫下季度末見上季度末的累計數(shù)啊？
1/600
2022-01-20
企業(yè)2017年虧損3萬，2018年虧損6萬，2019年虧損41萬，以前年度虧損累計50萬.
假設(shè)2020年虧損12萬，但12月進賬30萬。
1）那么在今年的10-12月這個季度所得稅申報表中本年累計金額欄第8行減：彌補以前年度虧損是填寫正的50萬嗎？
2）如果是填寫50萬，那么等到填寫2020年年度申報表的時候，第22行減：彌補以前年度虧損還是填寫正的50萬嗎？這個和表A10600余額沒有關(guān)系吧？
3）然后表A10600中2020年當(dāng)年境內(nèi)所得額填18萬，當(dāng)年虧損額填0萬，當(dāng)年待彌補的虧損額填0萬，用本年度彌補的以前年度虧損額境內(nèi)填18萬，最后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額自動顯示應(yīng)該是32萬？
1/748
2020-12-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
