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我公司有很多租賃房產(chǎn)的裝修改造工程，比如消防二次改造、空調(diào)二次改造，費用都是很大的
這些工程都是有簽署正式合同的，按照合同約定分3.4次付款，發(fā)票在最后一次付款完成后交付
這些工程目前都已經(jīng)竣工驗收完成了，現(xiàn)在是款項沒付完，發(fā)票也沒收到
針對這樣的裝修改造，我們會計做賬處理應(yīng)該怎么處理比較好呢
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2019-11-13
想問下，我們 公司是 做 建筑內(nèi) 消防排煙管道工程的，風管在廠內(nèi) 加工好，然后 運到現(xiàn)場，有工地工人安裝，我現(xiàn)在 想確認下，這種 業(yè)務(wù)是有兩種 開票模式不？1） 材料金額開 13%專票 安裝金額開9*的 安裝服備票 2）材料+安裝 金額 一起 全開 9%的 建筑服務(wù)發(fā)票，是不是這樣？另外，小企業(yè) 會計準則里 是不是 就沒有 工程施工 這個 一級科目了？
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2021-06-21
現(xiàn)在有ABC三個公司，A代表開發(fā)商，B代表建設(shè)單位，C代表分包單位，（是B建筑單位分包給C單位，C做防水工程) ，A開發(fā)商前欠B公司一筆款項，B公司又欠C公司一筆款項，ABC三方達成協(xié)議，愿以A開發(fā)商一套房抵債償還C公司欠款，差價由C補，這樣A欠B的款項也就抵消了，請問B建設(shè)單位的賬務(wù)如何處理？
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2017-03-28
甲企業(yè)2020年2月外購原材料,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,
注明金額200萬元、增值稅26萬元,運輸途中發(fā)生損失5%,經(jīng)查
實屬于非正常損失。向農(nóng)民收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證上注
明買價40萬元,支付運輸費用,取得運費增值稅專用發(fā)票上注明
運費3萬元,購進后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。計算可以
抵扣的進項稅額。
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2022-10-10
產(chǎn)品交易總金額250萬(開出16%增值稅票），購入貨物200萬(含16%增值稅票)，其中，差價40萬(含10%運輸票)，差價10萬無進項票，請問還需交多少稅？怎么算？利潤怎么算？除此之外，是否還需要交印花稅、附加稅、防洪稅等其他稅種，如有，怎么計算？老板為了扣除員工提成，認為員工不動財務(wù)，列出以上各種以前從未計算在成本內(nèi)的稅種，求給與幫助
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2019-02-19
公司購入了一批貨物，由于現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有些產(chǎn)品出現(xiàn)了質(zhì)量問題。但是當時開過來的進項發(fā)票已經(jīng)用于抵扣了。那這樣子的話，我公司是不是要申請紅字信息表，讓對方給我開具銷項負數(shù)發(fā)票呢？然后我要做進項稅額轉(zhuǎn)出。還有一個問題就是這種情況，我需要對方提供什么原始單據(jù)給我比較好一點。防止給公司造成稅務(wù)風險。
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2017-09-06
2.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人, 201X年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的專用發(fā)票，注明進項稅額137.7萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。當月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元(美元與人民幣的比價為1: 8)， 該企業(yè)適用增值稅稅率13%，出口退稅率為10%。該企業(yè)6月應(yīng)退的增值稅是多少?
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2023-03-10
農(nóng)民專業(yè)合作社法人用現(xiàn)金給經(jīng)濟組織村委會交了1年的土地承包費，前期法人將公賬的資金全部轉(zhuǎn)到法人個人卡上了，掛了其他應(yīng)收款-法人，后面拿回來兩張村委會開的2021年1年的土地承包費，這會計分錄怎么做？借：預(yù)付帳款-村委會 貸：其他應(yīng)收款-法人 分攤時做賬：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)防賬款 這樣做分錄對嗎
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2022-01-15
大銘老師您好 請問：在您的《建筑業(yè)涉稅解析與風險防范》第一節(jié)中 在27分鐘處，某公司簽訂了G港A3 標段工程 合同約定工期為7個月 前5個月每月20號按合同造價的10%支付進度款 其余款項完工后一次性支付 若第二期進度款是2月25日收到 則納稅義務(wù)發(fā)生的時點為2月20日吧？為什么大銘老師回答的是1月20日？
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2019-12-01
老師好，我公司是建筑業(yè)總包單位，增值稅一般納稅人，我們公司在內(nèi)蒙古有一個簡易計稅項目，現(xiàn)在有一家上海的專業(yè)分包單位給我單位開了60多萬的3個點的上海增值稅普通發(fā)票，防水工程款，請問我單位給甲方開票的話，去內(nèi)蒙古預(yù)繳增值稅時這部分的專業(yè)分包工程款可以抵扣嗎？需要什么文件還有流程？
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2020-03-15
請問老師，我們公司去年上半年基建，下半年生產(chǎn)，全年是負利潤，但是去年有營業(yè)收入，地稅這塊我去年沒有報稅，今年一月份我報補報了15年度的印花稅和防洪保安資金，現(xiàn)在地稅局出了一份稅務(wù)檢查 自查表，這里應(yīng)納稅額和已納稅額金額是填一致，還是不能填 一致的，如果不填一致，會不會認為我們公司沒有交稅？
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2016-08-23
我公司生產(chǎn)并銷售防腐室外用圍欄 地板 也能制作成涼亭 銷售帶負責安裝 正常發(fā)票應(yīng)該按銷售商品和勞務(wù)分開對吧 現(xiàn)在我們想把安裝部分包給第三方公司做 我們跟客戶簽訂的合同價款包含這部分安裝費用 然后我公司在跟第三方公司簽訂勞務(wù)安轉(zhuǎn)合同 請問第三方公司把這個勞務(wù)發(fā)票開給我公司 是否合理
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2021-08-29
請教李老師土地增值稅清算車庫是否清算的問題。
例如某公司開發(fā)項目，地下二層是車位，一層是儲藏室。這個都是規(guī)劃、建筑施工等許可的，也繳納了異地人防建設(shè)費，房產(chǎn)公司與業(yè)主簽訂了轉(zhuǎn)讓車位使用權(quán)合同，業(yè)主具有使用、處置、收益的權(quán)利，按照稅收實質(zhì)重于形式的原則，應(yīng)該進行土地增值稅清算。這個理解對嗎
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2019-05-03
老師，你好！我公司開出了貨物銷售發(fā)票479834元的發(fā)票（開具的項目是：防塵網(wǎng)、干粉滅火器、反光錐筒、安全帽、二級配電箱、水馬等），我們公司是一般納稅人，后來說是可以支付給我們1.5%的安全文明施工費，在什么情況下我們可以得到這個安全文明施工費呀？謝謝！就是說在具體的什么條件下我們可以得到這個安全文明施工費？謝謝！
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2019-08-22
2.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人, 201X年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的專用發(fā)票，注明進項稅額137.7萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。當月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元(美元與人民幣的比價為1: 8)， 該企業(yè)適用增值稅稅率13%，出口退稅率為10%。該企業(yè)6月應(yīng)退的增值稅是多少?
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2022-04-11
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頭驗一
2019年3月,歐牧養(yǎng)殖企業(yè)購買了500只育肥羊,
總價200000元;同時購買了20頭后備母牛,總價
160000元,共發(fā)生運輸費2000元,防疫費1600元。款
項已銀行支付
4月,育肥羊共領(lǐng)用飼草料5800元,發(fā)生人工
費4500元,后備母牛共領(lǐng)用飼草料8500元,人工
費6000元;
5月,后備母牛達到生產(chǎn)目的,開始產(chǎn)奶
6月,對母牛計提折舊,預(yù)計使用年限為3年,預(yù)
計凈殘值為4500元。
7月,銷售200只育肥羊,收到款項300000元存入
銀行。
8月,由于疫情原因,奶牛價值發(fā)生了重大下跌,
預(yù)計每頭奶牛可變現(xiàn)凈值為7000元。8月末,企業(yè)對
存欄牲畜進行月末清點,發(fā)現(xiàn)丟失2只育肥羊,后經(jīng)
查明,由雇工劉三賠償700元。
11月,企業(yè)將一頭生病奶牛淘汰為育肥牛,打算
年底出售
按要求完成下列會計分錄。
(1)根據(jù)育肥羊和后備母牛買價分攤發(fā)生的運費和防疫費，并做外購會計分錄
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2021-12-01
甲銀行（上市）是DEF會計師事務(wù)所常年審計客戶，事務(wù)所委派A注冊會計師擔任甲銀行20審計項目合伙人。DEF會計師量務(wù)所和XYZ公司處于同一網(wǎng)絡(luò)
審計項目組成員B注冊會計師的父親在甲銀行持有重大經(jīng)濟利益。
審計項目組成員C注冊會計師擁有L公司大量股份，并且C知悉甲銀行董事李某是L公司重要股東之一。
審計項目組成員D注冊會計師的哥哥是乙銀行的股東，持乙銀行25%股份，乙銀行是甲銀行的全資子公司。
A注冊會計師因個人購房，從甲銀行按正常商業(yè)程序、條款和條件貸款100萬元。
審計項目組成員E注冊會計師的妻子曾擔任甲銀行財務(wù)總監(jiān)，2019年10月份辭職。
要求：指出以上事項是否可能存在違反中國注冊會計師職業(yè)道德守則有關(guān)獨立性規(guī)定的情況，并簡要說明理由，如有可采取的防范措施的，請?zhí)岢鱿嚓P(guān)防范措施。
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2023-11-21
計算該企業(yè)當期應(yīng)納的增值稅額。(三)1.目的:練習增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計算。2.資料:某洗衣機生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)、某月購銷情況如下:(1)外購電動機一批，取得的通過稅務(wù)機關(guān)認證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價4000萬元。(2)向本市某公司銷售A型號洗衣機50000臺，出廠單價02萬元(含稅價)。因該公司一次付清貨款，本企業(yè)給予了5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈送多2臺同型號洗衣機給購貨人。(3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，專用發(fā)票未通過認證。(4)采取分期收款方式向外地一小規(guī)模納稅人按照出廠價格銷售A型號洗衣機1000臺，合同約定本月約定收款一半，但款項至今未收到。(5)進口大型檢測設(shè)備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為1美元=6.70元人民幣，關(guān)稅稅率為10%。
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2022-04-07
現(xiàn)在不是社保。我們公司是發(fā)的最低檔的社保，但是我住那個工資申報呢，就老總，我覺得是8000塊錢。就是說。這個會不會有產(chǎn)生什么關(guān)系，因為老板的意思，就是說我們找的是最低社保，跟廣發(fā)的工資是不匹配的。那就是如果這樣說的話，然后老板的意思就是說。因為我們最低檔社保是3282，就是從公公司發(fā)到他卡上的，工資是不能高于3282到不然的話以后會怎么補交。那就是那，如果說我。只發(fā)給他3282，其他以其他形式發(fā)的話，那老板就不用交個稅了呀這種。我想問的話就是一。因為我也咨詢了我朋友，也是在做會計，他就說現(xiàn)在來說就是說。這樣。按照現(xiàn)在這種形式發(fā)是沒有任何問題的，因為現(xiàn)在社保嗎，就是那個交給那個稅務(wù)了。但是稅務(wù)也沒有一個明確的規(guī)定，說要。補交。但是我們老板就是說預(yù)防以防萬一嘛，他就是想分開發(fā)。
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2019-09-29
老師，下面是我們公司的經(jīng)營范圍，我們公司進了醫(yī)用口罩，我們想開醫(yī)用口罩專票，這種經(jīng)營范圍下可以開嗎？（經(jīng)營范圍： 文具用品批發(fā)；辦公用品銷售；辦公設(shè)備銷售；辦公設(shè)備耗材銷售；體育用品及器材零售；文具制造；勞動保護用品銷售；五金產(chǎn)品批發(fā)；日用電器修理；塑料制品銷售；電子元器件批發(fā)；日用品批發(fā)；建筑材料銷售；電子專用設(shè)備銷售；電線、電纜經(jīng)營；建筑裝飾材料銷售；消防器材銷售；安防設(shè)備銷售；教學用模型及教具制造；戶外用品銷售；家用電器銷售；食品銷售；批發(fā)零售：文化用品、服裝、鞋帽、化妝品、土特產(chǎn)品（不含野生動物制品）、塑料制品、家用電器、日用百貨、電腦耗材、辦公家具、辦公用品、體育用品；法律、法規(guī)允許的進出口貿(mào)易（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動）
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2022-04-07
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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