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老師新年好，請教來了，公司經營流程是這樣的，代銷電信話費贈送本公司自購的電瓶車防盜GPS及贈送價值一定數額的保險，就是客戶充值套餐話費，公司贈送保險及GPS，但問題是客戶都是散戶，公司不需要對外開票，公司就為了賺電信這一點手續費還贈送保險及GPS，稅法規定贈送視同銷售，不知道怎樣操作，頭都大了，請老師指教
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2017-02-06
公司是做消防檢測的，剛成立，要去國稅首次購票，那剛開始開出發票金額不大，后期發展出發票的金額會越來越多，這樣的話要按小規模納稅人的流程準備資料辦理還是要按一般納稅人流程準備資料辦理？還有需要購買什么樣的打發票機子是最好的，既能用于開出發票金額小的時期，也能用于開出去的發票金額大的時期？
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2015-09-12
老師，你好！
我是做防火窗的！
在發貨的時候都是先發窗框，工地安裝著，然后剩余的窗扇再加工然后打款過來再發貨！有的時候工地木有錢，打款不及時，就導致我們的貨物積壓！
我在計算庫存商品的時候，不是很清楚應該怎么計算！如果材料上是無法分清楚！而購入材料又是一塊購入的情況下，我該怎么計算，發出貨物和庫存貨物？
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2019-03-12
我剛到村工作，村新增一小規模型物業公司，物業費收取加車位費收取，主要支出就是人工費，管理費（門禁，監控，防盜門按裝，財務費用，辦公費用等），關于稅方面我不太懂，一知半解。我們收取的是全年費用（管理費十車位費）收據收取的，稅務是季報增值稅，印花稅是月報，我不明白，印花稅我應該申報0，還是總收入除以12，再報。
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2018-11-10
1，問一下，我公司之前入股一家公司，只是認繳，但是往來款很多，現在入股的這家公司注銷了，我公司應該怎樣把這筆賬做平，不能老掛著啊。
2，問一下，現在國家工會給的防疫物資返款，但是提供的資料是我們關聯企業的發票，現在給的支票這個應該怎樣入賬，還是必須入工會的賬，但是花錢是公司，沒花公司的錢
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2020-05-12
莫生產企業（為增值防一般幼玩人），本月向市職工活動中心贈送自產液晶電視20臺，每合電視的成本價為3000元，市場銷售價格為5000元（不含稅）；贈送新研制新型節能空調5臺，每臺成本價為8000元，市場上尚無同類產品銷售。家電產品的成本利潤率為10%。
要求：請計算交家電企業本月的計稅銷售額和應納增值稅。（保留兩位小數
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2022-11-09
正在裝修期的一家新酒店，租賃的樓房，這期間發生的室內設計費用、業務費（現金疏通什么物管、業主之類的）、工程裝修（包含水電線路、防水、拆除一些建筑之類的）、購買的酒店需要的床墊、布草、桌椅、廚房設備定制安裝、餐廳用的餐具等，裝修期間發生的水電費，先付的款，沒有收到發票，這些應該怎么做賬，收到發票后怎么做賬？
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2019-10-18
甲公司2020年5月在天貓平臺銷售商品共計8000件，領用不單獨計價包裝物的成本共為2000元，其中膠帶300元，泡沫300元，防水包裝袋400元，紙箱1000元。銷售商品領用單獨計價包裝物的成本為800元，用于禮盒包裝，銷售收入為1200元，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為156元，款項已存入銀行。請做出相關會計分錄。
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2021-11-29
想問下，我們 公司是 做 建筑內 消防排煙管道工程的，風管在廠內 加工好，然后 運到現場，有工地工人安裝，我現在 想確認下，這種 業務是有兩種 開票模式不？1） 材料金額開 13%專票 安裝金額開9*的 安裝服備票 2）材料+安裝 金額 一起 全開 9%的 建筑服務發票，是不是這樣？另外，小企業 會計準則里 是不是 就沒有 工程施工 這個 一級科目了？
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2021-06-22
公司購入了一批貨物，由于現在發現有些產品出現了質量問題。但是當時開過來的進項發票已經用于抵扣了。那這樣子的話，我公司是不是要申請紅字信息表，讓對方給我開具銷項負數發票呢？然后我要做進項稅額轉出。還有一個問題就是這種情況，我需要對方提供什么原始單據給比較好一點。防止給公司造成稅務風險。
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2017-09-06
老師好，我公司是建筑業總包單位，增值稅一般納稅人，我們公司在內蒙古有一個簡易計稅項目，現在有一家上海的專業分包單位給我單位開了60多萬的3個點的上海增值稅普通發票，防水工程款，請問我單位給甲方開票的話，去內蒙古預繳增值稅時這部分的專業分包工程款可以抵扣嗎？需要什么文件還有流程？
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2020-03-15
請問老師，我們公司去年上半年基建，下半年生產，全年是負利潤，但是去年有營業收入，地稅這塊我去年沒有報稅，今年一月份我報補報了15年度的印花稅和防洪保安資金，現在地稅局出了一份稅務檢查 自查表，這里應納稅額和已納稅額金額是填一致，還是不能填 一致的，如果不填一致，會不會認為我們公司沒有交稅？
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2016-08-23
我公司生產并銷售防腐室外用圍欄 地板 也能制作成涼亭 銷售帶負責安裝 正常發票應該按銷售商品和勞務分開對吧 現在我們想把安裝部分包給第三方公司做 我們跟客戶簽訂的合同價款包含這部分安裝費用 然后我公司在跟第三方公司簽訂勞務安轉合同 請問第三方公司把這個勞務發票開給我公司 是否合理
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2021-08-29
請教李老師土地增值稅清算車庫是否清算的問題。
例如某公司開發項目，地下二層是車位，一層是儲藏室。這個都是規劃、建筑施工等許可的，也繳納了異地人防建設費，房產公司與業主簽訂了轉讓車位使用權合同，業主具有使用、處置、收益的權利，按照稅收實質重于形式的原則，應該進行土地增值稅清算。這個理解對嗎
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2019-05-03
老師，你好！我公司開出了貨物銷售發票479834元的發票（開具的項目是：防塵網、干粉滅火器、反光錐筒、安全帽、二級配電箱、水馬等），我們公司是一般納稅人，后來說是可以支付給我們1.5%的安全文明施工費，在什么情況下我們可以得到這個安全文明施工費呀？謝謝！就是說在具體的什么條件下我們可以得到這個安全文明施工費？謝謝！
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2019-08-22
2.某生產企業為增值稅一般納稅人, 201X年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的專用發票，注明進項稅額137.7萬元并通過主管稅務機關認證。當月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元(美元與人民幣的比價為1: 8)， 該企業適用增值稅稅率13%，出口退稅率為10%。該企業6月應退的增值稅是多少?
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2022-04-11
現在不是社保。我們公司是發的最低檔的社保，但是我住那個工資申報呢，就老總，我覺得是8000塊錢。就是說。這個會不會有產生什么關系，因為老板的意思，就是說我們找的是最低社保，跟廣發的工資是不匹配的。那就是如果這樣說的話，然后老板的意思就是說。因為我們最低檔社保是3282，就是從公公司發到他卡上的，工資是不能高于3282到不然的話以后會怎么補交。那就是那，如果說我。只發給他3282，其他以其他形式發的話，那老板就不用交個稅了呀這種。我想問的話就是一。因為我也咨詢了我朋友，也是在做會計，他就說現在來說就是說。這樣。按照現在這種形式發是沒有任何問題的，因為現在社保嗎，就是那個交給那個稅務了。但是稅務也沒有一個明確的規定，說要。補交。但是我們老板就是說預防以防萬一嘛，他就是想分開發。
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2019-09-29
老師，下面是我們公司的經營范圍，我們公司進了醫用口罩，我們想開醫用口罩專票，這種經營范圍下可以開嗎？（經營范圍： 文具用品批發；辦公用品銷售；辦公設備銷售；辦公設備耗材銷售；體育用品及器材零售；文具制造；勞動保護用品銷售；五金產品批發；日用電器修理；塑料制品銷售；電子元器件批發；日用品批發；建筑材料銷售；電子專用設備銷售；電線、電纜經營；建筑裝飾材料銷售；消防器材銷售；安防設備銷售；教學用模型及教具制造；戶外用品銷售；家用電器銷售；食品銷售；批發零售：文化用品、服裝、鞋帽、化妝品、土特產品（不含野生動物制品）、塑料制品、家用電器、日用百貨、電腦耗材、辦公家具、辦公用品、體育用品；法律、法規允許的進出口貿易（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
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2022-04-07
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頭驗一
2019年3月,歐牧養殖企業購買了500只育肥羊,
總價200000元;同時購買了20頭后備母牛,總價
160000元,共發生運輸費2000元,防疫費1600元?？?項已銀行支付
4月,育肥羊共領用飼草料5800元,發生人工
費4500元,后備母牛共領用飼草料8500元,人工
費6000元;
5月,后備母牛達到生產目的,開始產奶
6月,對母牛計提折舊,預計使用年限為3年,預
計凈殘值為4500元。
7月,銷售200只育肥羊,收到款項300000元存入
銀行。
8月,由于疫情原因,奶牛價值發生了重大下跌,
預計每頭奶牛可變現凈值為7000元。8月末,企業對
存欄牲畜進行月末清點,發現丟失2只育肥羊,后經
查明,由雇工劉三賠償700元。
11月,企業將一頭生病奶牛淘汰為育肥牛,打算
年底出售
按要求完成下列會計分錄。
(1)根據育肥羊和后備母牛買價分攤發生的運費和防疫費，并做外購會計分錄
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2021-12-01
甲銀行（上市）是DEF會計師事務所常年審計客戶，事務所委派A注冊會計師擔任甲銀行20審計項目合伙人。DEF會計師量務所和XYZ公司處于同一網絡
審計項目組成員B注冊會計師的父親在甲銀行持有重大經濟利益。
審計項目組成員C注冊會計師擁有L公司大量股份，并且C知悉甲銀行董事李某是L公司重要股東之一。
審計項目組成員D注冊會計師的哥哥是乙銀行的股東，持乙銀行25%股份，乙銀行是甲銀行的全資子公司。
A注冊會計師因個人購房，從甲銀行按正常商業程序、條款和條件貸款100萬元。
審計項目組成員E注冊會計師的妻子曾擔任甲銀行財務總監，2019年10月份辭職。
要求：指出以上事項是否可能存在違反中國注冊會計師職業道德守則有關獨立性規定的情況，并簡要說明理由，如有可采取的防范措施的，請提出相關防范措施。
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2023-11-21
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