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老師新年好，請教來了，公司經營流程是這樣的，代銷電信話費贈送本公司自購的電瓶車防盜GPS及贈送價值一定數額的保險，就是客戶充值套餐話費，公司贈送保險及GPS，但問題是客戶都是散戶，公司不需要對外開票，公司就為了賺電信這一點手續費還贈送保險及GPS，稅法規定贈送視同銷售，不知道怎樣操作，頭都大了，請老師指教
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2017-02-06
公司是做消防檢測的，剛成立，要去國稅首次購票，那剛開始開出發票金額不大，后期發展出發票的金額會越來越多，這樣的話要按小規模納稅人的流程準備資料辦理還是要按一般納稅人流程準備資料辦理？還有需要購買什么樣的打發票機子是最好的，既能用于開出發票金額小的時期，也能用于開出去的發票金額大的時期？
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2015-09-12
老師，你好！
我是做防火窗的！
在發貨的時候都是先發窗框，工地安裝著，然后剩余的窗扇再加工然后打款過來再發貨！有的時候工地木有錢，打款不及時，就導致我們的貨物積壓！
我在計算庫存商品的時候，不是很清楚應該怎么計算！如果材料上是無法分清楚！而購入材料又是一塊購入的情況下，我該怎么計算，發出貨物和庫存貨物？
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2019-03-12
我剛到村工作，村新增一小規模型物業公司，物業費收取加車位費收取，主要支出就是人工費，管理費（門禁，監控，防盜門按裝，財務費用，辦公費用等），關于稅方面我不太懂，一知半解。我們收取的是全年費用（管理費十車位費）收據收取的，稅務是季報增值稅，印花稅是月報，我不明白，印花稅我應該申報0，還是總收入除以12，再報。
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2018-11-10
老師好，我公司是建筑業總包單位，增值稅一般納稅人，我們公司在內蒙古有一個簡易計稅項目，現在有一家上海的專業分包單位給我單位開了60多萬的3個點的上海增值稅普通發票，防水工程款，請問我單位給甲方開票的話，去內蒙古預繳增值稅時這部分的專業分包工程款可以抵扣嗎？需要什么文件還有流程？
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2020-03-15
請問老師，我們公司去年上半年基建，下半年生產，全年是負利潤，但是去年有營業收入，地稅這塊我去年沒有報稅，今年一月份我報補報了15年度的印花稅和防洪保安資金，現在地稅局出了一份稅務檢查 自查表，這里應納稅額和已納稅額金額是填一致，還是不能填 一致的，如果不填一致，會不會認為我們公司沒有交稅？
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2016-08-23
我公司生產并銷售防腐室外用圍欄 地板 也能制作成涼亭 銷售帶負責安裝 正常發票應該按銷售商品和勞務分開對吧 現在我們想把安裝部分包給第三方公司做 我們跟客戶簽訂的合同價款包含這部分安裝費用 然后我公司在跟第三方公司簽訂勞務安轉合同 請問第三方公司把這個勞務發票開給我公司 是否合理
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2021-08-29
請教李老師土地增值稅清算車庫是否清算的問題。
例如某公司開發項目，地下二層是車位，一層是儲藏室。這個都是規劃、建筑施工等許可的，也繳納了異地人防建設費，房產公司與業主簽訂了轉讓車位使用權合同，業主具有使用、處置、收益的權利，按照稅收實質重于形式的原則，應該進行土地增值稅清算。這個理解對嗎
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2019-05-03
老師，你好！我公司開出了貨物銷售發票479834元的發票（開具的項目是：防塵網、干粉滅火器、反光錐筒、安全帽、二級配電箱、水馬等），我們公司是一般納稅人，后來說是可以支付給我們1.5%的安全文明施工費，在什么情況下我們可以得到這個安全文明施工費呀？謝謝！就是說在具體的什么條件下我們可以得到這個安全文明施工費？謝謝！
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2019-08-22
2.某生產企業為增值稅一般納稅人, 201X年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的專用發票，注明進項稅額137.7萬元并通過主管稅務機關認證。當月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元(美元與人民幣的比價為1: 8)， 該企業適用增值稅稅率13%，出口退稅率為10%。該企業6月應退的增值稅是多少?
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2022-04-11
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頭驗一
2019年3月,歐牧養殖企業購買了500只育肥羊,
總價200000元;同時購買了20頭后備母牛,總價
160000元,共發生運輸費2000元,防疫費1600元。款
項已銀行支付
4月,育肥羊共領用飼草料5800元,發生人工
費4500元,后備母牛共領用飼草料8500元,人工
費6000元;
5月,后備母牛達到生產目的,開始產奶
6月,對母牛計提折舊,預計使用年限為3年,預
計凈殘值為4500元。
7月,銷售200只育肥羊,收到款項300000元存入
銀行。
8月,由于疫情原因,奶牛價值發生了重大下跌,
預計每頭奶牛可變現凈值為7000元。8月末,企業對
存欄牲畜進行月末清點,發現丟失2只育肥羊,后經
查明,由雇工劉三賠償700元。
11月,企業將一頭生病奶牛淘汰為育肥牛,打算
年底出售
按要求完成下列會計分錄。
(1)根據育肥羊和后備母牛買價分攤發生的運費和防疫費，并做外購會計分錄
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2021-12-01
甲銀行（上市）是DEF會計師事務所常年審計客戶，事務所委派A注冊會計師擔任甲銀行20審計項目合伙人。DEF會計師量務所和XYZ公司處于同一網絡
審計項目組成員B注冊會計師的父親在甲銀行持有重大經濟利益。
審計項目組成員C注冊會計師擁有L公司大量股份，并且C知悉甲銀行董事李某是L公司重要股東之一。
審計項目組成員D注冊會計師的哥哥是乙銀行的股東，持乙銀行25%股份，乙銀行是甲銀行的全資子公司。
A注冊會計師因個人購房，從甲銀行按正常商業程序、條款和條件貸款100萬元。
審計項目組成員E注冊會計師的妻子曾擔任甲銀行財務總監，2019年10月份辭職。
要求：指出以上事項是否可能存在違反中國注冊會計師職業道德守則有關獨立性規定的情況，并簡要說明理由，如有可采取的防范措施的，請提出相關防范措施。
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2023-11-21
計算該企業當期應納的增值稅額。(三)1.目的:練習增值稅涉稅業務應納稅額的計算。2.資料:某洗衣機生產企業(增值稅一般納稅人)、某月購銷情況如下:(1)外購電動機一批，取得的通過稅務機關認證的防偽增值稅專用發票上注明買價4000萬元。(2)向本市某公司銷售A型號洗衣機50000臺，出廠單價02萬元(含稅價)。因該公司一次付清貨款，本企業給予了5%的折扣，并開具發票入賬。另贈送多2臺同型號洗衣機給購貨人。(3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發票上注明價款2000萬元，專用發票未通過認證。(4)采取分期收款方式向外地一小規模納稅人按照出廠價格銷售A型號洗衣機1000臺，合同約定本月約定收款一半，但款項至今未收到。(5)進口大型檢測設備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為1美元=6.70元人民幣，關稅稅率為10%。
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2022-04-07
現在不是社保。我們公司是發的最低檔的社保，但是我住那個工資申報呢，就老總，我覺得是8000塊錢。就是說。這個會不會有產生什么關系，因為老板的意思，就是說我們找的是最低社保，跟廣發的工資是不匹配的。那就是如果這樣說的話，然后老板的意思就是說。因為我們最低檔社保是3282，就是從公公司發到他卡上的，工資是不能高于3282到不然的話以后會怎么補交。那就是那，如果說我。只發給他3282，其他以其他形式發的話，那老板就不用交個稅了呀這種。我想問的話就是一。因為我也咨詢了我朋友，也是在做會計，他就說現在來說就是說。這樣。按照現在這種形式發是沒有任何問題的，因為現在社保嗎，就是那個交給那個稅務了。但是稅務也沒有一個明確的規定，說要。補交。但是我們老板就是說預防以防萬一嘛，他就是想分開發。
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2019-09-29
老師，下面是我們公司的經營范圍，我們公司進了醫用口罩，我們想開醫用口罩專票，這種經營范圍下可以開嗎？（經營范圍： 文具用品批發；辦公用品銷售；辦公設備銷售；辦公設備耗材銷售；體育用品及器材零售；文具制造；勞動保護用品銷售；五金產品批發；日用電器修理；塑料制品銷售；電子元器件批發；日用品批發；建筑材料銷售；電子專用設備銷售；電線、電纜經營；建筑裝飾材料銷售；消防器材銷售；安防設備銷售；教學用模型及教具制造；戶外用品銷售；家用電器銷售；食品銷售；批發零售：文化用品、服裝、鞋帽、化妝品、土特產品（不含野生動物制品）、塑料制品、家用電器、日用百貨、電腦耗材、辦公家具、辦公用品、體育用品；法律、法規允許的進出口貿易（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
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2022-04-07
某企業2019年主營業務收入5000萬元，主營業務成本2500萬元，稅金及附加500稅務機關發現下列問題需要調整： (1)投資收益中，國債持有期間的利息收入20萬元，公司債券利息收入30萬元，投資于非上市公司，取得按權益法確認的投資收益40萬元; (2)銷售費用中，當年發生的廣告費為500萬元，發生的宣傳費為300萬元; (3)管理費用中60萬元為業務招待費支出; (4)計入成本費用的工資總額為600萬元，企業當年福利費實際支出為104萬元，當年列支補充養老保險40萬元; (5)營業外支出中，30萬元為因遲延交貨按購銷合同約定支付的違約金，40萬元為固定資產減值準備，10萬元為直接捐款，10萬元為消防部門在防火檢查中的罰款，10萬元為補繳上年的所得稅款; (6)當年購買安全生產專用設備，投資額為100萬元。 要求：計算該企業當年應繳納的企業所得稅。
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2021-11-26
2021年某企業取得主營業務收入8000萬元、其它業務收入1000萬元，營業外收入2000萬元，投資收益300萬元，發生主營業務成本5000萬元、其它業務成本500萬元、營業外支出100萬元、稅金及附加500萬元、管理費用600萬元，銷售費用1700萬元、財務費用400萬元。當年實際發生的相關業務如下:管理費用中80萬元為業務招待費支出；計入成本費用的工資總額為700萬元，企業當年教育經費實際支出為60萬元；營業外支出中，40萬元為因遲延交貨按購銷合同約定支付的違約金，8萬元為消防部門在防火檢查中的罰款，10萬元為補繳上年的所得稅款；繳納補充養老保險80萬元；專門用于新產品研發的費用1000萬元，獨立核算管理；當年購買安全生產專用設備，投資額為150萬元。
研發費用應調整金額及應繳企業所得稅額
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2022-05-13
驗一
2019年3月,歐牧養殖企業購買了500只育肥羊,
總價200000元;同時購買了20頭后備母牛,總價
160000元,共發生運輸費2000元,防疫費1600元。款
項已銀行支付
4月,育肥羊共領用飼草料5800元,發生人工
費4500元,后備母牛共領用飼草料8500元,人工
費6000元;
5月,后備母牛達到生產目的,開始產奶
6月,對母牛計提折舊,預計使用年限為3年,預
計凈殘值為4500元。
7月,銷售200只育肥羊,收到款項300000元存入
銀行。
8月,由于疫情原因,奶牛價值發生了重大下跌,
預計每頭奶牛可變現凈值為7000元。8月末,企業對
存欄牲畜進行月末清點,發現丟失2只育肥羊,后經
查明,由雇工劉三賠償700元。
11月,企業將一頭生病奶牛淘汰為育肥牛,打算
年底出售
按要求完成下列會計分錄。
(1)根據育肥羊和后備母牛買價分攤發生的運費和防疫費，并做外購會計分錄
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2022-09-20
某公司于2018年1月成立，為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期為一個月，使用防偽稅控系統。2019年6月留抵扣稅額3000元，7月份主要經濟業務如下：(1）銷售電子產品700000元，銷售食用植物油500000元。(2）提供加工勞務收入400000元。(3）按簡易辦法3％稅率征收的貨物銷售額為103000元（含稅）(4）職工集體福利領用賬面成本40000元的購進貨物。(5)因管理不善致使賬面成本30000元的貨物被盜。(6）本期按簡易辦法征稅貨物的賬面成本為80000元，應負擔的進項稅額為10400元。(7）購進貨物情況：本期認證相符且本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票8份，金額為450000元，進項稅額58500萬元；前期認證相符且本期申報抵扣2份，金額為160000元，進項稅20800元；農產品收購發票14份，金額為350000元；貨物運輸業增值稅專用發票8份，注明運費220000元，稅款19800元。要求：計算該企業當月應納增值稅稅額
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2023-10-07
老師，您好，我想問一下如果審計師在審計一家母公司(制造衣服)時，發現子公司(制造鞋類)不能持續經營，但是其公司經理認為子公司經營狀況良好，并且想再收購一家制造鞋類的公司，公司經理知道審計師所處的公司也有公司估值的業務，想讓審計師也對子公司進行估值，請問這樣會對審計師的獨立性造成怎樣的威脅，或者有什么防范措施么
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2022-03-09
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