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老師您好！麻煩解答：
甲企業2020年應納稅所得額為500萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2020年應交所得稅為（）萬元。
A.115 ????????B.125 ?????????
??C.130 ????? ?D 122
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2021-05-14
化妝品企業是增值稅一般納稅人，2019年5月生產銷售甲類高檔化妝品30件，含增值稅售價為每件14690元；受委托加工乙類高檔化妝品10件，成本為123000元，加工費為13000元，受托方不銷售乙類化妝品；生產銷售丙類化妝品套裝，不含稅銷售額為100000元。已知：化妝品的消費稅稅率為15%。請計算該企業應該繳納的增值稅和消費稅。
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2020-07-26
根據2018年修改后的個人所得稅法規定，計算居民個人綜合所得應納稅所得額時，每一納稅年度的收入額應當減除（ ）。A.費用60000元B.專項扣除C.專項附加扣除D.依法確定的其他扣除
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2019-11-15
我國公民王先生為某企業高級技術人員，獨身，有1名60歲老人要贍養。2020年4月收入情況如下： 【1】取得工資薪金收入9000元，繳納三險一金800元 2、出版著作一部，取得稿酬10 000元 3、因提供重要線索，協助省級公安部門偵破某重大經濟案件，獲得省級公安部門獎金2萬元，已經取得省級公安部門提供的獲獎證明材料。4、花費5萬元購買體育彩票，中獎50萬元。 已知：工資薪金稅率為不超過36000元的，適用3%稅率，速算扣除數0；超過36000元至144000元的部分，適用10%稅率，速算扣除數210；稿酬所得預扣率20%。要求：根據上述資料，解答下列問題1、根據《個人所得稅法》的相關規定，工資、薪金所得應以每月收入額減除費用多少元后的余額作為應納稅所得額? 2,請計算王先生4月工薪收入預繳個人所得稅 3,請計算王先生出版著作應預繳個人所得稅
4,請計算王先生從公安部門獲得的獎金應繳納的個人所得稅 5,請計算王先生購買體育彩票中獎應繳納的個人所得稅
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2020-07-30
2020年九月，中國公民李某在某雜志發表專業文章一篇，取得稿酬3800元，根據個人所得稅法律制度的規定，有關在計算李某2020年綜合所得的應納稅所得額時，該項收入應確認的收入額下列計算列式正確的是
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2022-07-27
根據個人所得稅法律制度規定，下列制度中，再計算個體工商客戶個人所得稅應納稅所得額時，不得扣除的是
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2021-06-21
個人所得稅申報中，本期收入是指實際發到手的金額，本期免稅收入是指應發額，是這樣嗎
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2020-03-14
資產上由于有會計上和稅法上的差異，所以所得稅費用分為遞延所得稅和應交稅費。那如果收入和費用也有免稅政策，那么會計上和稅法上也是有差異的？該怎么處理呢？
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2020-07-03
老師，請問有限公司投資于合伙企業，所收到的分行是否享受居民企業股息紅利免企業所得稅優惠?
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2021-05-25
小微企業2020年交4季度企業所得稅交多了 可以不可以不管 也不想去退
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2021-01-16
新辦企業要申報季度企業所得稅，但是實際公司沒有發生任何業務，還在籌備期，資產總額那里怎么填
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2020-10-21
關于小微企業季度企業所得稅預交的相關政策
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2022-04-13
下列關于關聯企業實質合并破產的表述中，正確的有（ ）。
A．在實質合并破產時．各合并企業的法人人格在破產程序中不再獨立
B．采用實質合并方式審理關聯企業破產案件的，應由關聯企業中的核心控制企業住所地人民法院管轄
C．多個人民法院之間對管轄權發生爭議的，應當報請共同的上級人民法院指定管轄
D．不消滅關聯企業成員之間的債權債務關系，不對關聯企業成員的財產進行合并，各關聯企業成員的債權人仍以該企業成員財產為限依法獲得清償
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2024-03-16
下列關于關聯企業實質合并破產的表述中，正確的有（ ）。
A．在實質合并破產時．各合并企業的法人人格在破產程序中不再獨立
B．采用實質合并方式審理關聯企業破產案件的，應由關聯企業中的核心控制企業住所地人民法院管轄
C．多個人民法院之間對管轄權發生爭議的，應當報請共同的上級人民法院指定管轄
D．不消滅關聯企業成員之間的債權債務關系，不對關聯企業成員的財產進行合并，各關聯企業成員的債權人仍以該企業成員財產為限依法獲得清償
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2024-03-23
居民納稅人張某為某大學法學院知名教授，有.個小孩正在上初中(未從其母親名下扣除):每月需支付房價5000元(來從其妻子名下扣除) ;獨生子女，父、母均已經年滿60周歲，每月各有退休工資10000元。2022年度， 取得以下收入:
(一) 每月從A大學取得含三險 金的工資15000元， 其中三險金金額為4000元。
(二) 3月份，作為B大學博士學位論文答辯委員會主席，取得論文答辯費5000元。
(三) 5月份，因發表論文《中國刑事程序法治文明的新發展》，從《中國社會科學》雜志社取得稿酬2000元。
(四)將自己的一套[ ]面房出租，承租人于7月份支付2022年的房租36000元。
(五)8月份，花了10000元購買世界杯亞洲區十二強賽足球彩票押中國隊輸球，中獎30000元。
請依據現行個人所得稅法，計算該教授2022年度需要繳納的個人所得稅。(具體稅率參見教材)
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2023-04-25
老師 請問非公司的經營車輛和非公司職工所發生的費用不得扣除 是引用稅法的哪條法條？
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2021-05-07
比如說，2018年某企業盈利1000萬元，彌補2017年虧損200萬元。根據稅法規定，2018年需要繳納的所得稅為（1000-200）*0.25=200萬元。
那么會計分錄是不是可以這么做：
當2017年發生虧損時：
借：遞延所得稅負債50
貸：所得稅費用50
2018年彌補虧損時：
借：所得稅費用250
貸：遞延所得稅負債50
應交稅費-應交所得稅200
這樣做分錄對嗎？
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2019-05-06
所得稅匯算中所得稅匯算計算方法以：1、應付稅款法 2、資產負債表債務法 3、其他，一般選3、其他嗎？
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2017-04-19
我遇到開票的問題，請問普票上方讓輸入開票碼，我第一次開票，不知道填那個碼，請指點
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2019-06-28
老師，我現在有證了，學習課程，先學那個？在學那個，然后學那個？學完能去上班的時候容易上手啊！看著這么多的課程，總是都想學，沒有個主次，心里亂的很，能否指點一下，謝謝
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2016-10-04
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