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所得稅
1.應交所得稅是每期真正繳納的所得說費用，利潤表中的所得稅費用并不是？所得稅費用科目中包含遞延所得稅資產（負債）？
2.如問題1中我的理解基本正確，那利潤表中凈利潤減所得稅費用后的凈利潤其實并不是當前賺的錢（因為存在遞延所得稅的影響）？
3.持續經營凈利潤是不是就是扣減以前年度虧損后的利潤？終止經營凈利潤的數又是怎么得來的？
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2020-04-17
2、甲公司為居民企業，其2022年度有關財務收支情況如下：
（1）銷售商品取得收入4600萬元，出售一臺設備取得收入25萬元，轉讓用權取得收入450萬元，從其直接投資的未上市居民企業分回股息收益90（2）稅收滯納金6萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失12萬元
50萬元，合同違約金2萬元。
（3）其他可在企業所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3000萬元。
要求：（1）、該公司的2022年的收入總額是多少？
（2）、該公司的2022年的不征稅收入是多少？
（3）、該公司的2022年的免稅收入是多少？
（4）、該公司 2022年的各項扣除合計是多少？
（5）、該公司 2022年可以彌補的以前年度虧損是多少？
（6）、該公司的應納稅所得額是多少？
（7）、該公司的應納所得稅稅額是多少？
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2024-01-11
您好老師
我想問一下，現在季度所得稅申報表本年累計金額是填報本季度金額，還是本年累計金額
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2019-07-11
去年的財務報表和企業所得稅已經申報了，今年我發現去年報的個人所得稅有問題，我改了個人所得稅申報情況，又改了賬，這種情況，需要改報表嗎，還有企業所得稅已經報了，改不了怎么辦
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2022-03-03
關于“按 年均衡取得綜合所得 繳納個人所得稅”這一概念，能否請老師詳細解答？
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2020-04-25
房屋按10年折舊的，稅務規定20年，從2015年到2018年期間所得稅匯算從未做過調整，請問現在該怎么做2019年度所得稅匯算？
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2020-04-22
老師，是不是年應納稅所得額在50萬以下，就是按10%交所得稅，在50萬以上，就是按25%交納所得稅？
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2018-12-15
老師， 所得稅匯算清繳年報申報，企業所得稅彌補虧損明細表中，納稅調整后所得，是指哪個數據
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2017-05-17
2.中國公民黃某本年1-12月每月取得稅前工資、薪金收入10000元，8月取得稅前勞務報酬收人24000元，10月取得稅前福利彩票中獎收人28000元。黃某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。假設不考慮增值稅因素。要求:（1）計算黃某本年綜合所得應納稅所得額；（2分）（2）計算黃某本年綜合所得應納個人所得稅；（2分）（3）計算黃某本年偶然所得應納個人所得稅；（2分）（4）計算黃某本年應納個人所得稅合計。（1分）
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2024-09-02
老師好，請問20年第一季度交了所得稅，然后全年通算利潤是負數不需要交所得稅，那后續如何操作，年底需要對第一季度繳納的所得稅進行處理嗎，還是等申請了所得稅退還再處理，還是年底的帳要先做
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2021-02-19
老師，你好，2018年單位購買的車輛，在當年已一次性全額抵扣企業所得稅，在2020年出售了，請問2020年所得稅匯算清繳的時候已出售的車輛按開票金額需要繳納企業所得稅嗎？前期已抵扣的企業所得稅需要轉回嗎
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2020-10-30
建筑業做2019年所得稅匯算清繳，就地預繳企業所得稅得數出不來什么原因
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2020-05-22
季度所得稅申報表本年累計金額就是照12月利潤表的本年累計金額填寫嗎？
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2019-01-11
2、甲公司為居民企業，其2022年度有關財務收支情況如下：
（1）銷售商品取得收入4600萬元，出售一臺設備取得收入25萬元，轉讓用權取得收入450萬元，從其直接投資的未上市居民企業分回股息收益90（2）稅收滯納金6萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失12萬元環保費用50萬元
合同違約金2萬元。
（3）其他可在企業所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3000萬元。
要求：（1）、該公司的2022年的收入總額是多少？
（2）、該公司的2022年的不征稅收入是多少？
（3）、該公司的2022年的免稅收入是多少？
（4）、該公司 2022年的各項扣除合計是多少？
（5）、該公司 2022年可以彌補的以前年度虧損是多少？
（6）、該公司的應納稅所得額是多少？
（7）、該公司的應納所得稅稅額是多少？
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2024-01-11
4. 結轉以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。
5. 企業所得稅稅率為20%，計算本月應交所得稅額。（無納稅調整事項）
6. 結轉所得稅費用到本年利潤賬戶。
7. 結轉本年利潤賬戶。
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2019-11-13
老師您好！
企業所得稅法規定：房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產，不得計算折舊扣除。請問老師，我單位是一家建筑企業，一年施工8個月，對我單位自有的機器設備，在企業所得稅年度申報時，折舊金額按8個月計算還是按12個月計算扣除？
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2020-07-27
老師，我想請問一下，我們單位以前年度計提的遞延所得稅資產，現在是企業一直虧損，不能推定未來有足夠的應納稅額，想把遞延所得稅資產核銷掉，這個分錄怎么做，借所得稅費用-遞延所得稅費用 貸遞延所得稅資產么
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2024-07-24
老師，填寫季度所得稅申報表時，營業利潤本年累計欄是填寫本年累計數，還是填寫下季度末見上季度末的累計數啊？
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2022-01-20
企業2017年虧損3萬，2018年虧損6萬，2019年虧損41萬，以前年度虧損累計50萬.
假設2020年虧損12萬，但12月進賬30萬。
1）那么在今年的10-12月這個季度所得稅申報表中本年累計金額欄第8行減：彌補以前年度虧損是填寫正的50萬嗎？
2）如果是填寫50萬，那么等到填寫2020年年度申報表的時候，第22行減：彌補以前年度虧損還是填寫正的50萬嗎？這個和表A10600余額沒有關系吧？
3）然后表A10600中2020年當年境內所得額填18萬，當年虧損額填0萬，當年待彌補的虧損額填0萬，用本年度彌補的以前年度虧損額境內填18萬，最后可結轉以后年度彌補的虧損額自動顯示應該是32萬？
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2020-12-09
季度所得稅申報表，本年累計金額是填1到6月的數還是4到6月的數
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2019-07-09
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