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老師， 所得稅匯算清繳年報(bào)申報(bào)，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中，納稅調(diào)整后所得，是指哪個(gè)數(shù)據(jù)
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2017-05-17
老師好，請(qǐng)問(wèn)20年第一季度交了所得稅，然后全年通算利潤(rùn)是負(fù)數(shù)不需要交所得稅，那后續(xù)如何操作，年底需要對(duì)第一季度繳納的所得稅進(jìn)行處理嗎，還是等申請(qǐng)了所得稅退還再處理，還是年底的帳要先做
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2021-02-19
老師，你好，2018年單位購(gòu)買的車輛，在當(dāng)年已一次性全額抵扣企業(yè)所得稅，在2020年出售了，請(qǐng)問(wèn)2020年所得稅匯算清繳的時(shí)候已出售的車輛按開票金額需要繳納企業(yè)所得稅嗎？前期已抵扣的企業(yè)所得稅需要轉(zhuǎn)回嗎
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2020-10-30
老師。我們公司去年多交了1萬(wàn)多的所得稅，今年因?yàn)橛卸嘤嗟挠Ｈツ甓嘟坏乃枚惪梢栽诮衲甑挚蹎?/span>
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2019-12-06
老師，2015年企業(yè)所得稅匯算清繳后補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，在2016年的帳務(wù)怎么處理？2015年的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)要怎么調(diào)？
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2016-05-03
匯算清繳的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的當(dāng)年境內(nèi)所得額，本年度的金額怎么得來(lái)的？和18年的利潤(rùn)總額是不是一致呢？另外前一年度的境內(nèi)所得額是不是就是17年的利潤(rùn)總額呢？前二年度是16年的利潤(rùn)總額呢？
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2019-04-30
建筑業(yè)做2019年所得稅匯算清繳，就地預(yù)繳企業(yè)所得稅得數(shù)出不來(lái)什么原因
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2020-05-22
季度所得稅申報(bào)表本年累計(jì)金額就是照12月利潤(rùn)表的本年累計(jì)金額填寫嗎？
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2019-01-11
2、甲公司為居民企業(yè)，其2022年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下：
（1）銷售商品取得收入4600萬(wàn)元，出售一臺(tái)設(shè)備取得收入25萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓用權(quán)取得收入450萬(wàn)元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益90（2）稅收滯納金6萬(wàn)元，贊助支出30萬(wàn)元，被沒收財(cái)物的損失12萬(wàn)元環(huán)保費(fèi)用50萬(wàn)元
合同違約金2萬(wàn)元。
（3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3000萬(wàn)元。
要求：（1）、該公司的2022年的收入總額是多少？
（2）、該公司的2022年的不征稅收入是多少？
（3）、該公司的2022年的免稅收入是多少？
（4）、該公司 2022年的各項(xiàng)扣除合計(jì)是多少？
（5）、該公司 2022年可以彌補(bǔ)的以前年度虧損是多少？
（6）、該公司的應(yīng)納稅所得額是多少？
（7）、該公司的應(yīng)納所得稅稅額是多少？
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2024-01-11
4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤(rùn)賬戶。
5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計(jì)算本月應(yīng)交所得稅額。（無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)）
6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用到本年利潤(rùn)賬戶。
7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶。
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2019-11-13
老師您好！
企業(yè)所得稅法規(guī)定：房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)，不得計(jì)算折舊扣除。請(qǐng)問(wèn)老師，我單位是一家建筑企業(yè)，一年施工8個(gè)月，對(duì)我單位自有的機(jī)器設(shè)備，在企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，折舊金額按8個(gè)月計(jì)算還是按12個(gè)月計(jì)算扣除？
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2020-07-27
老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，我們單位以前年度計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在是企業(yè)一直虧損，不能推定未來(lái)有足夠的應(yīng)納稅額，想把遞延所得稅資產(chǎn)核銷掉，這個(gè)分錄怎么做，借所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅資產(chǎn)么
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2024-07-24
老師，填寫季度所得稅申報(bào)表時(shí)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)本年累計(jì)欄是填寫本年累計(jì)數(shù)，還是填寫下季度末見上季度末的累計(jì)數(shù)??？
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2022-01-20
企業(yè)2017年虧損3萬(wàn)，2018年虧損6萬(wàn)，2019年虧損41萬(wàn)，以前年度虧損累計(jì)50萬(wàn).
假設(shè)2020年虧損12萬(wàn)，但12月進(jìn)賬30萬(wàn)。
1）那么在今年的10-12月這個(gè)季度所得稅申報(bào)表中本年累計(jì)金額欄第8行減：彌補(bǔ)以前年度虧損是填寫正的50萬(wàn)嗎？
2）如果是填寫50萬(wàn)，那么等到填寫2020年年度申報(bào)表的時(shí)候，第22行減：彌補(bǔ)以前年度虧損還是填寫正的50萬(wàn)嗎？這個(gè)和表A10600余額沒有關(guān)系吧？
3）然后表A10600中2020年當(dāng)年境內(nèi)所得額填18萬(wàn)，當(dāng)年虧損額填0萬(wàn)，當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額填0萬(wàn)，用本年度彌補(bǔ)的以前年度虧損額境內(nèi)填18萬(wàn)，最后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額自動(dòng)顯示應(yīng)該是32萬(wàn)？
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2020-12-09
季度所得稅申報(bào)表，本年累計(jì)金額是填1到6月的數(shù)還是4到6月的數(shù)
1/826
2019-07-09
季度所得稅申報(bào)表本年累計(jì)數(shù)填的是那個(gè)數(shù)？是季度數(shù)還是從1月累計(jì)的數(shù)
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2022-01-19
老師好，企業(yè)所得稅季報(bào)數(shù)據(jù)系統(tǒng)直接生成的，實(shí)際利潤(rùn)總額直接彌補(bǔ)了以前年度虧損，這個(gè)季度所得稅已計(jì)提了，該怎么處理
2/749
2019-07-11
年報(bào)里面的第九項(xiàng)本年應(yīng)補(bǔ)退稅額-69500.7元，在2018年1季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，把69500.7填在14欄特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅額里面來(lái)抵1季度的企業(yè)所得稅，可以嗎？
1/697
2018-04-13
我想咨詢一下，報(bào)19年的所得稅財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤(rùn)表中，我少計(jì)提了所得稅。我的處理是，在20年中補(bǔ)計(jì)提一筆所得稅，沒有調(diào)19年的財(cái)務(wù)報(bào)表，這樣做可以嗎？
1/551
2020-04-22
老師下午好！2017年末“遞延所得稅負(fù)債”發(fā)生額是60元（期初無(wú)余額） 2018年末“遞延所得稅負(fù)債”余額是100元。 為啥2018年末“遞延所得稅負(fù)債“是60-100=-40 不理解。
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2018-12-03
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