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某全甲公司于 2016 年 12 月 1 日購入某全新設備，取得成本為 200 萬元，該設備的預計使用年限為 10
年，預計凈殘值為零。會計采用直線法計提折舊，稅法允許加速折舊，計稅時采用雙倍余額遞減法
計提折舊。該公司適用的所得稅稅率為 25%。試計算 2017 年 12 月 31 日以下項目的金額（寫出計算
過程）：
（1）資產的賬面價值= （2）資產的計稅基礎= （3）應納稅暫時性差異= （4）應確認遞延所得稅負債=
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2021-12-25
2×18年度的應納稅所得額利潤總額3000-因固定資產產生的應納稅暫時性差異20+罰款200=3180(萬元)，當期應交所得稅=3180*25%=795(萬元)。
借：所得稅費用795
貸：應交稅費—一應交所得稅795
老師好，這個不用考慮遞延嗎
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2021-08-11
甲公司以增發市場價值6 000萬元的本公司普通股為對價購入乙公司100%的凈資產，假定該項企業合并符合稅法規定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進行免稅處理。購買日，乙公司各項可辨認資產、 債的公允價值與其計稅基礎相比較形成應納稅暫時性差異1200萬元、可抵扣暫時性差異400萬元;購買日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認資產、負債的公允價值5 000萬元。
乙公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司有關會計處理正確的有()
A.確認商譽1000萬元
B.確認商譽1 200萬元
C.確認因商譽產生的遞延所得稅負債300萬元
D.不再進一步確認商譽的所得稅影響
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2021-05-19
老師，一人有限公司是個體性質還是公司性質？
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2021-11-16
離退休生活費是工資性支出還是服務性支出
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2019-11-20
什么叫轉移性收入,轉移性收入包含哪些類別
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2015-12-21
非貨幣性資產交換和貨幣性資產交換的區別
1/1968
2020-07-04
行政性罰款不能稅前扣，行政性收費可以，是吧？
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2020-06-23
什么是限制性凈資產，什么是非限制性凈資產
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2017-06-05
資金性質是政府性基金，屬于財政撥款收入嗎？
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2020-04-20
重置成本計量屬性和現值計量屬性怎么理解？
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2019-01-21
長投順逆流交易存貨未實現內部交易損益，-價差+價差*售出%和-價差*未售出% 一樣嗎
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2020-05-06
行政單位，預算一體化里憑證列表“差異項”那一列當顯示“存在差異”，然后在憑證里做了調后，然后在憑證里做了“差異調節”點刷新，憑證列表差異項還是顯示“存在差異”？
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2025-03-11
員工出差是借款5000，但出差期間請客戶吃飯和給客戶買的煙是不是不算差旅費
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2018-06-13
老師，關于投資性房地產說法正確的有（）
A.由成本模式轉化為公允價值模式轉化為公允價值與賬面價值調整期初留存收益
B.自用房地產轉為公允價值計量投資性房地產轉化為公允價值高于賬面價值差額確認為其他綜合收益
C.以公允價值計量投資性房地產在有期間公允價值變動確認為當期損益
D.投資性房地產相關收入確認其他業務收入
應該選什么？選AB對嗎？
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2020-01-07
老師您好，我司購買的理財產品購買時計入交易性金融資產，借：交易性金融資產 貸：銀行存款
每月計提的理財利息會計分錄，借：應收利息 貸：投資收益
收到利息時，借：銀行存款 貸：應收利息
出售時，借：銀行存款 貸：交易性金融資產
1、老師以上分錄對嗎？如果不對，麻煩幫忙寫下正確的會計分錄。
2、下面這個分錄什么時間能用？
借：交易性金融資產-公允價值變動（公允價值高于賬面余額的差額）
貸：公允價值變動損益
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2020-09-18
下列選項中，不會影響企業利潤的是（ ）。
A、交易性金融資產公允價值變動
B、交易性金融負債公允價值變動
C、以公允價值模式計量的投資性房地產價值變動
D、可供出售金融資產公允價值變動
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2021-01-04
非正常性停工應記入什么科目。季節性停工呢？
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2020-04-29
老師，發的特征中規范性中利益導向性啥意思
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2020-05-15
怎樣理解保護性看跌期權和拋補性看漲期權
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2022-02-28
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