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#提問#老師，季度企業所得稅其中有一個月虧損，兩個月盈利，計提所得稅時，虧損的那個月要不要扣除
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2020-01-07
公司購買口罩計入管理費用-勞動保護費可以嗎。這樣所得稅前可以據實扣除
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2020-03-02
購買辦公用品開不了發票，只開了收據，請問可以入賬嗎？所得稅前可以扣除嗎？
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2019-12-13
請問老師，個人偶然所得（彩票）通過國家機關捐贈的金額可以在個稅前扣除嘛？
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2023-03-02
甲企業為居民企業，適用稅率為25%，2019年有關收支情況如下:
(1)取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。
(2)業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。
(3) 支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
(4)直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。
(5)其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。
已知:在計算企業所得稅應納稅所得額時,業務招待費支出按發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5%;廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，允許稅前扣除。
要求:根據上述資料，分析下列小題。(寫 出計算步驟)
1、計算甲企業營業收入、營業利潤、利潤總額、凈利潤。
2、甲企業在計算2019年度應納稅所得額時，準予在稅前扣除的業務招待費和廣告費各是多少?應各自納稅調增的金額是多少?
3、計算甲企業2019年的營業外支出中不得在稅前扣除金額是多少。
4、計算甲企業2019年的企業所得稅應納稅所得額和應納稅額各是多
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2020-06-09
個人所得稅子女教育專項扣除這塊，之前專項扣除的填的學前教育，今年九月份開始填寫九年義務教育，然后把學前教育的點擊作廢，十月份扣稅，把以前九個月的子女教育專項扣除這塊也給算上了，多扣了很多稅，請問老師我該怎么辦？
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2020-11-05
如果收入8000-1760專項扣除-2000專項附加扣除＝－760還需要下載個人所得稅App每個月去申報個人所得稅嗎？
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2021-12-29
匯算清繳時未取得發票，可否稅前扣除
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2015-12-11
利潤為100萬，不允許稅前扣除的費用為10萬元，不征稅收入二十，稅率為25%，計算應納所得稅額及當應交所得稅
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2019-07-30
老師 為什么 結轉所得稅費用 在結轉損益的那個憑證里 所得稅費用 不是不能稅前扣除嗎？用友T3自動結轉的
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2019-07-22
老師您好，關于年度匯算清繳扣除比例我有些疑問，請您看這段話：《中共中央組織部 財政部 國務院國資委黨委 國家稅務總局 關于國有企業黨組織工作經費問題的通知》 （組通字〔2017〕38號）第二條規定，納入管理費用的黨組織工作經費，實際支出不超過職工年度工作薪金總額1%的部分，可以據實在企業所得稅前扣除。年末如有結余，結轉下一年度使用。累計結轉超過上一年度職工工資總額2%的，當年不再從管理費用中安排。對于最后一句話“累計結轉超過上一年度職工工資總額2%的，當年不再從管理費用中安排?！蔽也皇呛苣芾斫?，是不是說如果年度黨組織工作經費支出未達到年度工資薪金總額的1%，未達到部分可以結轉到下年使用呢？
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2020-06-15
上月7至9月份的企業所得稅191.45扣繳前后應怎樣做分錄？
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2017-11-10
公司名義（小規模）貸款買了一輛車，但是每個月的還款是從法人個人賬戶還，這個怎么做賬?。?而且買的車能所得稅稅前扣除嗎？
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2019-04-30
那企業所得稅法不得計提折舊的沒有這幾項??？還有在建期間的固定資產到底算不算折舊啊，會計規定不計提折舊跟稅法規定的到底怎么區分??？老師
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2022-03-24
核算企業所得稅的時候傭金按5%計算，多的不允許扣除，說的是賬上不調，調所得稅怎么調？不明白？？
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2019-03-04
如果利潤總額74萬，固定資產一次性扣除55，已交所得稅三萬，是不是本月不需交所得稅了？小微企業
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2019-12-26
企業所得稅匯算清繳表期間費用研發費用是只填加計扣除的部分嗎？還是填研發費用與加計扣除的一起呢？
1/3218
2018-05-29
老師，業務招待費在費用中已經扣除，在年報匯算清繳時還要按限額在企業應納稅所得額中還有扣除一次嗎？
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2019-06-03
單位處于企業所得稅減半期間，2010年檢查應調增所得額10000.00元，根據檢查部門意見除補繳企業所得稅10000.00*25*50%=1250.00元外，按照《征管法》第六十三條給予50%的罰款...
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2017-07-01
各位老師好，我們公司是高新技術企業，有研發費用。預交企業所得稅的時候研發費用加計扣除的部門可以直接沖減利潤嗎？因為如果不算加計扣除的部分利潤很大，有什么好的解決辦法嗎？
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2021-01-12
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