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我們小規(guī)模砂石料廠賣(mài)了一批石材給建筑公司，我們?nèi)ザ惥执_(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，現(xiàn)在會(huì)計(jì)怎么入賬啊
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2020-06-16
甲股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲公司)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，不考慮除增值稅以外的其他稅費(fèi)。甲公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司有關(guān)房地產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：
(1)2008年1月，甲公司自行建造辦公大樓。在建設(shè)期間，甲公司購(gòu)進(jìn)為工程準(zhǔn)備的一批物資，價(jià)款為1100萬(wàn)元(含增值稅)。該批物資已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)以銀行存款支付。該批物資全部用于辦公樓工程項(xiàng)目。甲公司為建造工程，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的庫(kù)存商品一批，成本200萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格250萬(wàn)元，另支付在建工程人員薪酬52.5萬(wàn)元。
(2)2008年8月，該辦公樓的建設(shè)達(dá)到了預(yù)定可
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2023-05-25
資料:甲公司是家制造企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人。某月份有關(guān)收入如下:(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，其不含稅價(jià)款為600000元,適用增值稅稅率13%，貨已經(jīng)發(fā)出,符合收入確認(rèn)條件，款項(xiàng)收存銀行。該批商品的成本為320000元。(2)銷(xiāo)售多余不用的原材料批，其不含稅價(jià)款為20000元，適用增值稅稅率為13%，滿(mǎn)足收入的確認(rèn)條件，款項(xiàng)末收。該批原材料的成本為17000元。(3)將項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)臨時(shí)出租給客戶(hù)使用，月末收取租金5300元(其中包含6%的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)額)，并存入銀行。問(wèn)題:(1)編制產(chǎn)品銷(xiāo)售時(shí)，確認(rèn)收入與結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制材料銷(xiāo)售時(shí)，確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄
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2023-06-08
某一般納稅人，銷(xiāo)售的貨物適用增值稅率13%，2021年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品，取得普通發(fā)票，金額20000元，扣除率9%，款項(xiàng)未付。
（2）進(jìn)口汽車(chē)作為固定資產(chǎn)使用，到岸價(jià)100000元，關(guān)稅稅率20%，消費(fèi)稅率10%，增值稅率13%。所有款項(xiàng)均已支付。
（3）客戶(hù)逾期未退還包裝物，將上期已收取的押金45200元沒(méi)收。
（4）公司將外購(gòu)的原材料一批用于職工福利，該材料成本為120000元，其進(jìn)項(xiàng)稅率為13%。
（5）公司將B產(chǎn)品一批用于投資，按公司銷(xiāo)售同類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)格計(jì)算，不含稅價(jià)款為80000元，該批產(chǎn)品的成本為60000元，增值稅率為13%。
（6）公司將自產(chǎn)產(chǎn)品一批贈(zèng)送給
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2022-11-05
型 ：批發(fā)和零售業(yè)
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經(jīng)營(yíng)范圍（許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目） ：許可項(xiàng)目：廣告發(fā)布（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）一般項(xiàng)目：國(guó)內(nèi)貿(mào)易代理；互聯(lián)網(wǎng)銷(xiāo)售（除銷(xiāo)售需要許可的商品）；箱包銷(xiāo)售；針紡織品銷(xiāo)售；電子產(chǎn)品銷(xiāo)售；服裝服飾零售；家居用品銷(xiāo)售；日用百貨銷(xiāo)售；辦公用品銷(xiāo)售；平面設(shè)計(jì)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；廣告設(shè)計(jì)、代理；廣告制作；計(jì)算機(jī)軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；人工智能應(yīng)用軟件開(kāi)發(fā)（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目）老師這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍可以做進(jìn)出口備案嗎？
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2024-10-28
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)買(mǎi)原材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元，增值稅額為104 000元，公司已開(kāi)出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
（2）銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，銷(xiāo)價(jià)為1000 000元（不含稅），實(shí)際成本為600 000元，貨款尚未收到。該銷(xiāo)售符合收入確認(rèn)條件。
（3）月末盤(pán)虧原材料一批，該批原材料的實(shí)際成本為100 000元，增值稅額為13 000元。（屬管理不善造成的）
（4）用銀行的存款交納本月增值稅25 000元。
（5）月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交或多交的增值
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2019-11-25
：甲公司是一家制造企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人。某月份有關(guān)收入如下：
(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，其不含稅價(jià)款為600000元，適用增值稅稅率13%，貨已經(jīng)發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件，款項(xiàng)收存銀行。該批商品的成本為320000元。
(2)銷(xiāo)售多余不用的原材料一批，其不含說(shuō)價(jià)款為20000元，適用增值稅稅率為13%，滿(mǎn)足收入的確認(rèn)條件，款未收。該批原材料的成本為17000元。
(3)將一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)臨時(shí)出租給客戶(hù)使用，月末收取租金5300元(其中包含6%的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額)，并存入銀行。問(wèn)題：
(1)編制產(chǎn)品銷(xiāo)售時(shí)，確認(rèn)收入與結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。
(2)編制材料銷(xiāo)售時(shí)，確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。
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2023-06-20
華仁公司為制造業(yè)企業(yè)，是增值稅一般計(jì)稅方法納稅人，銷(xiāo)售商品適用增值稅稅率13%，銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。2020年9月該公司業(yè)務(wù)情況如下:
1.銷(xiāo)售商品一批，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額200萬(wàn)元，稅率13%，稅額26萬(wàn)元。提貨單和專(zhuān)用發(fā)票已交付購(gòu)買(mǎi)方B。現(xiàn)金折扣條件“2/10，1/20， n/30”， 該批商品的實(shí)際成本140萬(wàn)元，20天內(nèi)收到買(mǎi)方款項(xiàng)，存入銀行。
2.收到購(gòu)買(mǎi)方B的來(lái)函，要求對(duì)上月所購(gòu)商品給予10%折讓(該批商品售出時(shí)確認(rèn)收入500萬(wàn)元，未收款)。經(jīng)核查，該批商品確實(shí)存在質(zhì)量問(wèn)題，同意折讓。通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
3.與C公司簽訂
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2022-05-23
華立公司為制造業(yè)企業(yè)，是增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品適用增值稅稅率13%，銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。2019年6月該公司業(yè)務(wù)情況如下
(1)銷(xiāo)售商品一批，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額200萬(wàn)元，稅率13%，稅額26萬(wàn)元。提貨單和專(zhuān)用發(fā)票已交付購(gòu)買(mǎi)方B。現(xiàn)金折扣條件2/10,120,n/30,該批商品的實(shí)際成本140萬(wàn)元20天內(nèi)收到買(mǎi)方款項(xiàng)，存入銀行。
(2)收到購(gòu)買(mǎi)方B的來(lái)函，要求對(duì)上月所購(gòu)商品給予10%折讓(該批商品售出時(shí)確認(rèn)收入500萬(wàn)元，未收款)。經(jīng)核查，該批商品確實(shí)存在質(zhì)量問(wèn)題，同意折讓。通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
求分錄和增值稅計(jì)算
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2021-04-22
老師，去問(wèn)一下我們是印刷行業(yè)，就是下的訂單都是一批一批的很多種，那我做產(chǎn)成品分錄的時(shí)候要寫(xiě)明細(xì)嗎？
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2019-04-24
我公司12月購(gòu)進(jìn)一批設(shè)備，設(shè)備已發(fā)出，我公司未開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票，購(gòu)貨方也未預(yù)付款。月未這批設(shè)備能否結(jié)轉(zhuǎn)成本?
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2018-12-27
老師，我公司有一批設(shè)備有一部分入走外賬，有一部分走內(nèi)賬的，現(xiàn)在要賣(mài)掉這批設(shè)備，合同該如何簽，如何走賬
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2016-07-05
公司老板剛批下來(lái)了了一個(gè)“南昌領(lǐng)創(chuàng)職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校（勞動(dòng)局審批的）”要到哪些部門(mén)報(bào)到呢？開(kāi)票稅率是多少呢？
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2018-12-17
企業(yè)的籌建期是從企業(yè)自批準(zhǔn)籌建到有第一筆收入為止還是自批準(zhǔn)籌建到營(yíng)業(yè)執(zhí)照標(biāo)明的設(shè)立日期為止？
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2020-03-26
其他同事的報(bào)銷(xiāo)單都是領(lǐng)導(dǎo)審批后才打款的，請(qǐng)問(wèn)該領(lǐng)導(dǎo)本人的報(bào)銷(xiāo)款單是否要該領(lǐng)導(dǎo)在審批欄也簽個(gè)字
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2019-09-18
下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)職責(zé)分離的有（??）。
A．請(qǐng)購(gòu)與審批
B．詢(xún)價(jià)與確定供應(yīng)商
C．采購(gòu)與驗(yàn)收
D．付款審批與付款執(zhí)行
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2024-03-17
某企業(yè)購(gòu)進(jìn)材料一批，買(mǎi)價(jià)15 000元，增值稅2 550元，運(yùn)輸費(fèi)600元，入庫(kù)前整理挑選費(fèi)400元。該批材料的采購(gòu)成本是（ ）。
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2020-06-05
下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)職責(zé)分離的有（??）。
A．請(qǐng)購(gòu)與審批
B．詢(xún)價(jià)與確定供應(yīng)商
C．采購(gòu)與驗(yàn)收
D．付款審批與付款執(zhí)行
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2024-04-29
老師，我公司帳上有一批商品過(guò)期，以后也不做了這業(yè)務(wù)，把帳上這批商品平了帳如何在稅務(wù)角度規(guī)則處理
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2020-06-07
采購(gòu)煤炭一批，價(jià)款 10萬(wàn)元，增值稅 13000元，
運(yùn)雜費(fèi) 1000 元，挑選整理費(fèi) 200 元，合理?yè)p耗
500元，問(wèn)該批的煤炭成本為多少？
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2021-10-27
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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