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銷項稅100與進項稅150抵減后是借應交稅費-未交增值稅50？如果銷項稅200與進項稅150抵減后是貸應交稅費-未交增值稅50，月末貸方的應交稅費-未交增值稅是不是要轉出借應交稅費-未交增值稅貸應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
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2017-04-26
一般納稅人月末，應交稅費-應交增值稅（銷項）、應交稅費-應交增值稅（進項）、應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅、應交稅費未交增值稅，這四個科目的明細賬，是不是只有應交稅費-未交增值稅不為零留到下個月繳納，其他三個科目結轉為零？
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2017-09-27
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 -420(負數) 貸:應交稅費-未交增值稅-420(負數)這個8月份已結轉了，9月份只結轉本期的吧借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 -200(負數) 貸:應交稅費-未交增值稅-200（負數)，只是說到9月份還有620是留抵稅額嗎？
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2015-10-26
我在所屬期作的分錄是借管理費用紅字820借應交稅費-應交增值稅-減免稅款820,然后我在轉出當月應交增值稅時作的,借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1000貸應交稅費-未交增值稅180貸應交稅費-應交增值稅-減免稅款820,可以吧
1/699
2018-01-11
老師，請問一下建筑業預交增值稅和城建教育附加稅，次月申報時應交增值稅=按收入計算的增值稅-預交增值稅，那么申報城建教育附加稅時，是按這個應交增值稅填表嗎？城建教育附加稅后面還有一個已交金額是填和增值稅一起預交的金額嗎？
2/745
2020-05-07
企業是小規模納稅人。增值稅季報，地稅里面增值稅的附加稅（城建稅，教育費附加之類）月報，假設7~9月這個季度里面的8月，有開票，增值稅為1000元。因為增值稅季報，所以8月無法報增值稅。那么8月要報增值稅的附加稅嗎，還是7-9月的附加稅一起報。
1/892
2018-09-10
老師：請問我這做內賬補錄，采購時沒有做：
借：應繳增值稅—進項稅額的分錄
直接做了，借：庫存原料
貸：應付賬款
銷售時也沒有做對應的，增值稅—銷項增值稅
到月底直接用銷項增值稅減去進項增值稅，就是應繳的增值稅
請問：這個怎么做分錄
謝謝
5/854
2019-07-19
老師你好，一般納稅人公司，月末有銷項稅額需要繳納，對于這個稅額如何做分錄？借：應交稅費-應交增值稅-銷項（金額是當月需要繳納的稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 再做 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 ？
2/1213
2019-04-13
12月末結轉進項稅額和銷項稅額后，在“轉出未交增值稅”科目余額在貸方，做憑證
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅，這樣做的話我們是不是要交增值稅？但本期我們未開發票，不用交增值稅。這樣的話，我們需要認證發票嗎
4/1759
2022-01-02
老師好！請問結轉增值稅分錄怎么做？我覺得應該是，借銷項2，貸進項1，貸應交稅費—未交增值稅1。而我看到新公司，計提增值稅：借：應繳稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1，貸應交稅金-未交增值稅1（進項銷項沒有結轉導致科目余額表期初數很大）
1/613
2019-10-06
12月份時候銷售房子，開發票出去1830175元，稅額87151.19元，12月份未做增值稅稅費計提，2019年1月份繳納增值稅稅款87151.19元，兩筆分錄怎么做？貸:主營業務收入143023.81 應交稅費-增值稅-應交增值稅87151.19 借:銀行存款1830175借:應交稅費-增值稅-已交增值稅87151.19 貸:銀行存款87151.19 對嗎？
1/405
2019-02-15
老師，請問一下，月末實現增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅。交的時候，是 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。。。 這樣做分錄沒錯吧？ 這樣做，轉出未交增值稅科目 期末就會一直有個借方余額。 是不是這樣？
2/491
2020-11-28
轉出未交增值稅借方有余額對嗎？上月計提，次月繳納，計提借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅，次月繳納后借應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款，這樣未交增值稅借方就有余額了，一直這樣掛著嗎？借方有余額對嗎？
1/675
2020-04-09
10月份進項1500?銷項1600?,這樣計提借應交增值稅轉出未交增值稅00??貸?應交增值稅--未交增值稅,100?,申報時,因為有加計抵扣15%,結果是申報應交增值稅為0?,有留抵25,那該如何做帳,,,
我意思是我實際應交增值稅是 0 結果有計提數,怎么平掉這帳
2/461
2020-11-05
借：應交稅費—應交增值稅—應交銷項稅3968.72
貸：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅3968.72
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅413.26
貸：應交稅費—應交增值稅—應交進項稅413.26
上期留抵稅額是否要做分錄，進項都做轉出分錄了，但是進項還有余額
1/10
2024-01-10
單位是一般納稅人，我計提增值稅時，借：應交稅費_應交增值稅_銷項稅 貸：應交稅費_應交增值稅_進項稅 貸：應交增值稅_未交增值稅，繳納時，借應交稅費_未交增值稅 貸：銀行存款 老師我這個月進項大于銷項，需不需要做分錄啊？要是需要怎么做呀？
1/570
2018-11-08
關于 增值稅，
請問老師，
每月我都做：借：應交稅費—增值稅（轉出未交增值稅）。貸：應交稅費—未交增值稅。
然后下月交稅，月月如此。
現在年底，應交稅費——增值稅（進項稅）和（銷項稅）和（轉出未交增值稅）三個三級科目期末都有余額，需要年底做一次結轉嗎？必須的嗎？
1/817
2020-01-23
11月的會計分錄： 借：應交稅費——未交增值稅 649.51 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 649.51 12月，只有一個銷項稅額263.28，沒有進項稅額 12月的交稅的會計分錄是不是下面這樣做 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 263.28 貸：應交稅費——未交增值稅 263.28
2/1084
2017-01-12
老師，24年11月我的進項稅大于銷項稅，結轉后我的未交增值稅就在借方，那么我交12月的增值稅，如果銷項稅小于我的未交增值稅借方金額，那我的會計分錄是不是這個做：借：應交稅費_應交增值稅_銷項稅額 XX 貸：應交增值稅-未交增值稅
1/34
2025-01-09
老師早，4月申報屬期3月份的增值稅，4月繳納稅金，分錄這樣寫：3月份結轉增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-未交增值稅 4月份繳納時，借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 可以嗎？
3/2006
2020-04-29
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