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2016年納稅調(diào)整后虧損14108.95，2017年納稅調(diào)整后虧損1717.63，合計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損共15826.58，2018年至第二季度末共產(chǎn)生利潤(rùn)6715.05，申報(bào)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)虧了，未交企業(yè)所得稅。第三個(gè)季度產(chǎn)生所得稅費(fèi)用前的利潤(rùn)為41994.87，本年合計(jì)48709.92，第三季度要交企業(yè)所得稅，以前做納稅調(diào)整只做的報(bào)表調(diào)整，賬未調(diào)過(guò)。具體分錄要怎么做？
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2018-10-08
做了以前年度損益調(diào)整還要改所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
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2022-03-23
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，2019年度，該企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額為480萬(wàn)元，影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加8萬(wàn)元，不考慮其他因素，該企業(yè)2019年度利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用項(xiàng)目本期金額是多少萬(wàn)元？
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2020-04-08
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2021年度該企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額為480萬(wàn)元，影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加8萬(wàn)元。不考慮其他因素，該企業(yè)2021年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目本期金額為（ ）萬(wàn)元。會(huì)計(jì)分錄
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2022-04-21
您好，老師，19年5月份補(bǔ)交18年度的企業(yè)所得稅，之前沒(méi)有計(jì)提，5月份補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，分錄怎么寫(xiě)呢？
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2019-07-02
稅務(wù)局網(wǎng)站哪里可以查到以前年度做的企業(yè)所得稅匯
清繳的資料
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2021-05-18
李老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅方式出售產(chǎn)生的企業(yè)所得稅不是必須交，不想增值稅一樣征收嗎？公司是股份有限公司，截止到現(xiàn)在季度，年度的企業(yè)所得稅都用以前年度虧損彌補(bǔ)了
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2022-08-11
周老師，公司6月轉(zhuǎn)了了幾個(gè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)@個(gè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓不征企業(yè)所得稅，我需要做賬務(wù)處理嗎？如果按利潤(rùn)表報(bào)稅的話，可以抵扣以前年度損益。把免征的加進(jìn)去，利潤(rùn)就為負(fù)數(shù)了，賬我需要調(diào)嗎？
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2022-10-09
請(qǐng)問(wèn)招待費(fèi)在年度所得稅申報(bào)的時(shí)候需要納稅調(diào)整嗎
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2019-05-13
你好！稅務(wù)稽查往年度應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，今年賬務(wù)應(yīng)如何處理已補(bǔ)交的所得稅。謝謝！
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2020-04-07
老師好，請(qǐng)問(wèn)我填所得稅季度申報(bào)表A類(lèi)，第三季度的報(bào)表，填7-9月的合計(jì)數(shù)，還是填1-9月份的本年累計(jì)數(shù)呢？
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2019-10-18
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則20年多計(jì)提了企業(yè)所得稅怎么辦？除了用以前年度損益調(diào)整，還有沒(méi)有其他簡(jiǎn)便做法？
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2021-04-25
去年單位虧損，今年盈利。計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)1、沖減以前年度虧損（假設(shè)200）借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 200 貸：以前年度損益 2002、處理會(huì)計(jì)與稅法上的差異罰沒(méi)支出（假設(shè)20）借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 20 貸：營(yíng)業(yè)外支出 20視同銷(xiāo)售（10）借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 10 貸：銷(xiāo)售費(fèi)用 103、計(jì)提所得稅借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅這樣做有問(wèn)題嗎？
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2019-01-03
老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益科目，補(bǔ)交以前年度所得稅是直接進(jìn)入本期數(shù)據(jù)，還是直接做借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
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2019-11-05
請(qǐng)教：申報(bào)年度所得稅匯算清繳時(shí)，未按時(shí)報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)表，怎么辦？有什么后果
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2019-06-02
去年多繳的企業(yè)所得稅，專(zhuān)管員說(shuō)要么退稅，要么抵稅。已經(jīng)走了申請(qǐng)抵稅的程序。今年一季度需要預(yù)繳企業(yè)所得稅，填哪一行，才能把之前抵扣稅款的數(shù)生成？
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2021-04-19
第四季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，因申報(bào)錯(cuò)后到國(guó)稅辦理申報(bào)更正，導(dǎo)致多交了一筆 還未進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳 現(xiàn)在要如何辦理退稅呢？
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2019-02-19
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅年度匯算清繳，什么情況下會(huì)退回企業(yè)所得稅，是因?yàn)橹邦A(yù)繳多了嗎？
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2020-04-27
老師 您好 之前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出導(dǎo)致補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅怎么入賬？
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2023-03-14
彭老師問(wèn)個(gè)分錄。我司第一季度有利潤(rùn)要交所得稅：10000元。已經(jīng)申報(bào)扣繳了。分錄：借：所得稅：10000 銀行存款：10000 。后面申報(bào)了上年度匯算清繳2023年度虧損。現(xiàn)在更改本季度所得稅報(bào)表重新提交做了以前年度虧損彌補(bǔ)。稅局又把交的1萬(wàn)所得稅費(fèi)退回了。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄我是直接沖減所得稅這個(gè)科目就行了嗎。借：銀行存款 10000 所得稅：-10000.我上年度的虧損彌補(bǔ)怎么體現(xiàn)呢
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2024-05-04
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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