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我們是房地產企業，以前年度所得稅匯算清繳時，賬務上結轉的成本500萬，在匯算時當年只允許抵扣300萬，這200萬的差額當時的會計沒有做遞延所得稅資產，那我現在怎么才能把這個差額做到賬上，需要通過以前年度損益科目調整嗎。
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2018-02-02
某家企業，企業所得稅剩余以后年度彌補的虧損額是：97715，今年報企業所得稅預繳的時候，第一季度：25297，第二季度50600，第三季度35500，已知前三個季度都用以后年度彌補進行預繳了；
第四季度還是盈利，大概盈利一萬多，可是以后年度彌補，不夠了啊，怎么辦？
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2018-12-17
"農民專業合作社在企業匯算清繳的時候，也是免稅嗎？
因為在季度申報企業所得稅的時候，企業所得稅是免的"
1/294
2023-03-13
老師，我報企業所得稅申報失敗，給的提示是所得稅季度預繳申報（A類）申報數據已經存在，請勿重復申報！這個要怎么處理？
2/1466
2017-01-14
1.公司10月11月虧損12月盈利，那第四季度要繳納企業所得稅嗎：2.第一個季度預交了企業所得稅，第二個季度如果也需要預交企業所得稅時，第二個季度的企業所得稅金額要減去上一個季度繳納的企業所得稅得金額后的余額就是本季度需要預交的企稅了，對哇
8/902
2019-01-19
我是建安企業，這個月開了一張建安發票25萬，沒有材料成本費用，我們企業所得稅是季報，下個月申報第四季度企業所得稅的時候要交所得稅嗎？如果是年報的話我們一整年的收入扣掉工資房租一類的成本費用是剛好持平左右大概不用交所得稅的。就是不知道第四季度單獨申報的時候會不會交稅？
1/762
2015-12-21
老師:您們好!我公司未增值稅有個9萬多元的以前差錯，我們把未交增稅做了以前年度調整，減少了以前的利潤，想問一下如何做企業所得稅的賬務調整。謝謝!
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2019-10-27
老師，彌補虧損是在計算企業所得稅前，還是稅后？還是先彌補本年虧損，凈利潤去彌補以前年度虧損？
1/1993
2021-03-25
以前年度多交了6000多的企業所得稅，現在企業要注銷了，稅務局讓把多交的那個企業所得稅表調平了，企業自己不要這筆錢了，多交也認了，現在只想用最簡單的辦法注銷了。這個表要怎么調
1/1872
2018-09-19
[資料」新新公司企業所得稅采用按季預繳方式,假設1-3季度預繳所得稅時,
納稅調整事項和遞延所得稅費用,公司利潤形成結轉采用表結法，所得稅稅率為25%
年有關各季實現利潤和企業所得稅的計算資料如下:
1.本年第一季度實現利潤為0。
2.本年第二季度,公司實現利潤總額120萬元,按25%的稅率計算確定預繳企業所得稅，并存款予以預繳。
3.本年第三季度,公司累計實現利潤總額248萬元，按25%的稅率計算確定預繳所得稅,因公司貨幣資金不足,第二季度應預繳的所得稅,企業無法按期繳納（已申請延期納稅)。
1/1136
2022-12-11
你好，要對10-12月季度所得稅申報，本年累計數，應該填寫利潤表中的本年累計金額，還是本月金額？？
1/466
2020-01-14
老師，請問企業所得稅申報年底調整正確數據是在年底的第四季度調整還是在匯算清繳前調整的呢？
4/1595
2021-10-21
老師好，我們企業上一年度預繳的企業所得稅多繳了，這種情況現申請辦理退稅還是先辦理匯算清繳？
4/560
2022-03-11
老師好，假如申報二季度利潤表的所得稅費用，可以包含上一年度補交的所得稅款費用嗎，一般納稅人。
4/426
2022-06-20
因2017年度最后一個月我繳納企業所得稅費用1049.45元，當時忘記計提了，本年利潤也忘記結轉了。后在2018年度1月份補計提借：以前年度損益調整1049.45 貸：應交稅費-所得稅費用1049.45；借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 ； 補結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤；現在1月份我的資產負債表中未分配利潤（期末減期初）余額與利潤表的凈利潤余額不匹配。差額就是1049.45元，我應該怎么調整報表？
1/822
2018-05-09
企業所得稅彌補虧損明細表，是不本年度是“可彌補虧損所得”什么樣情況，會使得“主表“減：彌補以前年度虧損”會出現數字呀？
1/1455
2018-05-24
你好，老師 企業所得稅彌補虧損明細表中當年境內所得額如果當年盈利了填寫的是彌補完以前年度虧損后的余額嗎
1/631
2021-07-13
2020年第四個季度有虧損，2021年第一季度盈利，那第一季度我還需要繳企業所得稅嗎？
1/899
2021-03-29
去年多繳的企業所得稅，專管員說要么退稅，要么抵稅。已經走了申請抵稅的程序。今年一季度需要預繳企業所得稅，填哪一行，才能把之前抵扣稅款的數生成？
1/471
2021-04-19
第四季度申報企業所得稅時，因申報錯后到國稅辦理申報更正，導致多交了一筆 還未進行企業所得稅匯算清繳 現在要如何辦理退稅呢？
1/2064
2019-02-19
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