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公司稅控盤開發票時金額和季度報稅增值稅實際繳納有差額 差額記入管理費用還是營業外支出調平呢
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2021-01-07
1. 假定某企業2020年度取得主營業務收入3000萬元，轉讓國債取得凈收益520萬元，其他業務收入120萬元，與收入配比的成本2150萬元，全年發生銷售費用410萬元（其中廣告費支出120萬元），管理費用230萬元（其中業務招待費支出24萬元），利息費用170萬元。營業外支出70萬元（其中公益捐款支出40萬元），假設不存在其他納稅事項，該企業2020年應繳納企業所得稅（ ）萬元。
A.152.5
B.154.9
C.124.9
D.134.9
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2022-10-13
2023年違規的罰款9佰多萬，有稅務相關文件屬2023年的，在2024年扣繳，是否能直接入未分配利潤，不入費用或營業外支出？年終匯算清繳時候需要調增出來交企業所得稅嗎？
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2024-04-17
我單位從事倉儲服務，合同約定倉儲物資的損失由我公司負責賠償，本月發出倉儲損失，對方單位要求我公司補足損失物資，請問我公司購進的這部分物資出庫的帳務處理是記入管理費用科目還是記入營業外支出？
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2019-07-08
老師我五月份的營業外支出沒了 科目余額表不平 是什么原因？要怎么做呢？
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2020-06-18
打官司，提預計負債300 敗訴要求陪500
2018年
借：營業外支出300
貸：預計負債300
借：應交稅費-應交所得稅75 （老師這個分錄是這么寫 還是 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用？）
貸：所得稅費用75
2019年
借:以前年度損益調整 200
預計負債 300
貸:其他應付款 500
借：以前年度損益調整75
貸：應交稅費-應交所得稅75（這個沖去年的 應該是時沖 遞延所得稅資產 還是直接應交稅費-應交所得稅）
借：盈余公積 275*10%
利潤分配-未分配利潤 275*90%
貸：以前年度損益調整 275
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2020-10-23
（9）當年發生營業外支出共計130萬元，其中違約金5萬元，稅收滯納金7萬元，補繳高管個人所得稅15萬元。
關于補繳高管個人所得稅15萬元不 應該列入營業外支出吧？是不是應該在計算會計利潤的時候將這15萬元作為營業外支出的抵減項呢？這道題的答案是將它作為納稅調整項。
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2021-08-20
老師好！公司研發人員研發出一套車用設備，找第三方按照這個技術給組裝成成品，然后拿給我們 ，我們再銷售，這樣的話，前期費用是入研發支出費用化支出，后面形成產品再賣，這樣的我們怎么做賬？
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2019-10-28
老師您好，剛接觸研發企業，研發支出費用化支出的明細科目，月末結轉管理費用-研發費用，、是否還需要再下設三級或者四級科目與研發費用-費用化支出的三級科目一致呢？
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2022-04-01
企業自行開發無形資產發生的研發支出，期末的研發支出費用化支出是進研發費用，還是管理費用？
1/2018
2020-04-07
您好 研發支出費用化支出借方余額很多項目未結轉到當期的管理費用研發費用科目，當年計算加計扣除時未結轉的費用化支出包含嗎
1/379
2022-03-22
應交稅費-轉出未交增值稅借方0.01元，想抹平金額是借：營業外支出-其它 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 ，對嗎？
1/1031
2019-01-30
這個題 支付收購金額30萬已經包含了價外補貼嗎？教材給出的公式是價款總額=收購價+價外補貼
題目直接說支付收購金額 怎么就包含價外補貼了呢？
我要如何區分？
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2019-05-04
不用支付款項應該是借記應付賬款貸記營業外收入對吧，因為營業外收入支出科目是稅務局比較關注的科目，可不可以不走營業外收入而是紅沖前期對應的費用呢
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2018-09-05
某企業生產A型機器年產量1000臺，該機器需要的假零件，一臺機器需要一個假零件，原系外購購買加14元一支，現企業具備自產生產假零件的能力，加工成本為直接材料六元一支，直接人工五元一支，變動制造費一元一支，固定制造費2元一支，要求一，作出假零件自制和外購的決策。二，若甲零件外購，多余設備可出租，年租均為1800元。做出假零件致字或者外購的決策，三，若甲零件自制，每年需增加專屬成本，3000元中出決策。
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2023-03-03
老師，公司是一家渣土運輸公司，是一般納稅人。車輛外出期間碰到人，賠償人家的醫藥費應該計入什么科目？費用還是營業外支出
1/1802
2019-11-25
不用支付款項應該是借記應付賬款貸記營業外收入對吧，因為營業外收入支出科目是稅務局比較關注的科目，可不可以不走營業外收入而是紅沖前期對應的費用呢？
1/707
2018-09-05
您好 研發支出費用化支出借方余額很多項目未結轉到當期的管理費用研發費用科目，當年計算加計扣除時未結轉的費用化支出包含嗎
1/529
2022-03-22
研發支出費用化支出期末沒有余額，是因為將研究費用計入了管理費用，那研發支出符合資本化的資本支出不也在達到可使用狀態時轉入無形資產了嗎？不也是沒有余額嗎？為什么說資本化支出在期末有余額？
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2019-11-16
以銀行存款分別支付本期確認的管理費用、財務費用，營業外支出，利潤總額會減少嗎？會計分錄是？
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2018-06-13
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