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請問一般納稅人申報(bào)增值稅時(shí)，上月申報(bào)時(shí)附表二填了本期已確認(rèn)已抵扣，但實(shí)際未抵扣，在主表填的待抵扣，那這月申報(bào)時(shí)，這個(gè)抵扣稅額是在哪里填寫呢，是填附表二里，上期已確認(rèn)未抵扣里嗎？
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2019-08-09
關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，如果當(dāng)期認(rèn)證后沒有抵扣完，直接留抵到以后抵扣，如果不想留抵是不是可以把超過銷項(xiàng)的部分放到以后認(rèn)證？？認(rèn)證的期限是360天，那能不能把當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)票放到以后認(rèn)證？
1/1330
2020-05-08
本期有一個(gè)3000元的無票收入，小規(guī)模申報(bào)增值稅需要把此金額體現(xiàn)在本期免稅額里嗎？
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2019-01-11
延期抵扣勾選什么用？我提交了延期勾選申報(bào)表里為什么沒有？
1/305
2022-03-24
上期抵扣金稅盤費(fèi)用449.09，這期申報(bào)主表28欄1分次要填寫數(shù)字？
1/546
2019-06-09
老師好，增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證期限和抵扣期限分別是多少??？
4/382
2021-12-10
加計(jì)抵減臺賬上期第8欄，期末可計(jì)提額為負(fù)數(shù)，是什么原因呢
1/3285
2022-06-15
上期差旅費(fèi)抵扣稅額多計(jì)，本期想要調(diào)整回來，會計(jì)分錄怎么做
1/1186
2020-06-17
老師，我想問一下，個(gè)稅系統(tǒng)里面的本期收入和本期免稅收入是包含關(guān)系還是并列關(guān)系？
2/1119
2020-11-12
出口業(yè)務(wù)正常做收入應(yīng)該怎么做，我們正常做會帶出來銷項(xiàng)稅。不得免征和抵扣稅額怎么算
1/19
2023-12-05
老師麻煩問下稅控盤的年服務(wù)費(fèi)抵稅是只能抵繳費(fèi)當(dāng)期吧，現(xiàn)在沒有誰可抵要怎么做分錄？
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2020-07-10
我現(xiàn)在公司是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，如果第四季度開票收入超過30萬元，那是不是就沒有免稅銷售額？
老師:是的，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十六條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的免稅銷售額不得超過30萬元。
就是說如果我第四季度銷售額160萬，那我這160萬全額核算增值稅，不能減去30萬再來核算
1/711
2023-10-12
公司按工資總額的百分之二提了工會經(jīng)費(fèi)，今年上半年公司按規(guī)定發(fā)了工會福利，但是超過了計(jì)提數(shù)，領(lǐng)導(dǎo)還讓做入工會經(jīng)費(fèi)，那不夠的部分我就補(bǔ)提對嗎？超過的到時(shí)候稅算清繳時(shí)再交所得稅對嗎？
1/984
2018-07-20
單選題36/181
36、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年12月購進(jìn)一批生產(chǎn)免稅產(chǎn)品和應(yīng)稅產(chǎn)品的原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為100萬元，增值稅稅額為16萬元。當(dāng)月免稅產(chǎn)品的銷售額為100萬元，應(yīng)稅產(chǎn)品的不含稅銷售額為200萬元。已知增值稅稅率為16%，則甲企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（ ?。┤f元。
A
4.47
B
7.3
C
10.7
D
15.8
我的答案：
D
糾錯(cuò)
答案解析
參考答案：
C
（1）適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額，則甲企業(yè)當(dāng)期不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=16×100÷（100+200）=5.3（萬元）；（2）可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=16-5.3=10.7（萬元）。
有疑惑？去提問
※截圖題目有利于老師快速準(zhǔn)確為你解答~
考考朋友
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港灣
2019-02-23 15:27:34
（1）適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅
1/36417
2019-02-23
企業(yè)所得稅匯算清繳表A105050中，賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬科目貨方發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)，那稅收金額是指允許稅前扣除額，這里主要是指應(yīng)發(fā)工資扣除社保后的實(shí)發(fā)工資金額填嗎
2/259
2023-04-06
有上期未作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的發(fā)票 在本期轉(zhuǎn)出 申報(bào)時(shí)，填列B09申報(bào)表附列資料（四）時(shí)，加計(jì)抵減情況第6欄，本期發(fā)生額是填本期實(shí)際應(yīng)抵扣的金額還是需要在本期調(diào)減額單獨(dú)填列上期未做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的稅額？
12/459
2021-11-10
疫情期間生活服務(wù)免繳納增值稅，那會計(jì)做賬應(yīng)該怎么做
1/477
2020-11-21
金稅盤服務(wù)費(fèi)是記減免稅款后，期末用結(jié)轉(zhuǎn)到其它科目嗎
1/837
2019-05-23
老師您好！工資薪酬中的本期免稅收入指什么？如何填寫呢？
1/889
2020-02-05
老師，問下，疫情期間生產(chǎn)銷售的消毒液是不是免增值稅的
1/870
2020-04-14
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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