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老師好，請問：小微企業4季度只開了1萬元發票，現在申報時，增值稅減免稅申報明細表 中，“本期發生額”和實際抵減額 應填1萬乘3%的數還是1萬乘2%的數呢？
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2024-01-01
老師：出口退稅在離線版填寫完報關單信息后，需要填寫匯總數據那個表，上面的留抵退稅金額是上期增值稅留抵稅額還是還是本期金額。
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2024-02-22
老師，我想問一下，個稅系統里面的本期收入和本期免稅收入是包含關系還是并列關系？
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2020-11-12
單位跟編劇個人簽了劇本合同，為了避稅找了幾個人的身份證，把錢打給這些人申報勞務，這樣可以嗎？
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2019-05-22
企業所得稅匯算清繳表A105050中，賬載金額是填應付職工薪酬科目貨方發生額本年累計數，那稅收金額是指允許稅前扣除額，這里主要是指應發工資扣除社保后的實發工資金額填嗎
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2023-04-06
老師麻煩問下稅控盤的年服務費抵稅是只能抵繳費當期吧，現在沒有誰可抵要怎么做分錄？
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2020-07-10
單選題36/181
36、甲企業為增值稅一般納稅人，2018年12月購進一批生產免稅產品和應稅產品的原材料，取得增值稅專用發票，注明價款為100萬元，增值稅稅額為16萬元。當月免稅產品的銷售額為100萬元，應稅產品的不含稅銷售額為200萬元。已知增值稅稅率為16%，則甲企業當月可以抵扣的進項稅額為（ ）萬元。
A
4.47
B
7.3
C
10.7
D
15.8
我的答案：
D
糾錯
答案解析
參考答案：
C
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額，則甲企業當期不得抵扣的進項稅額=16×100÷（100+200）=5.3（萬元）；（2）可以抵扣的進項稅額=16-5.3=10.7（萬元）。
有疑惑？去提問
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港灣
2019-02-23 15:27:34
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅
1/36417
2019-02-23
老師好，餐飲公司（一般納稅人）收到的進項發票可以抵扣的吧？ 疫情期間享受增值稅免稅政策的話 收到的進項發票是直接進成本呢還是先認證再轉出？謝謝
1/376
2020-11-30
老師，我公司是一般納稅人，1月疫情期間，普票的銷項稅額減免，造成認證的進賬稅額多，申報時做了進項稅額轉出，現在想要抵扣這部分的轉出額，怎么申報副表
1/587
2020-04-16
購入材料一批 已抵扣進項稅 材料會免費給客戶使用 所有權還是歸屬自己 材料發放出去給客戶使用時入什么科目 不做視同銷售 后期材料會歸還 回公司
1/728
2019-05-29
有上期未作進項轉出的發票 在本期轉出 申報時，填列B09申報表附列資料（四）時，加計抵減情況第6欄，本期發生額是填本期實際應抵扣的金額還是需要在本期調減額單獨填列上期未做進項轉出的稅額？
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2021-11-10
公司按工資總額的百分之二提了工會經費，今年上半年公司按規定發了工會福利，但是超過了計提數，領導還讓做入工會經費，那不夠的部分我就補提對嗎？超過的到時候稅算清繳時再交所得稅對嗎？
1/984
2018-07-20
我現在公司是小微企業，小規模納稅人，如果第四季度開票收入超過30萬元，那是不是就沒有免稅銷售額？
老師:是的，根據《中華人民共和國企業所得稅法》第三十六條規定，小規模納稅人的免稅銷售額不得超過30萬元。
就是說如果我第四季度銷售額160萬，那我這160萬全額核算增值稅，不能減去30萬再來核算
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2023-10-12
跨境電商，進口關稅就減免的，國內銷售開17%專用發票，進口關稅可以按17%抵扣嗎？還是要按照實際繳稅的關稅抵扣？
1/700
2017-05-12
單位做園林綠化工程，收到苗木種植專業合作社的普通免稅發票，需要去稅務局備案再抵扣，還是可以直接抵扣呀？
1/814
2022-05-30
疫情期間生活服務免繳納增值稅，那會計做賬應該怎么做
1/477
2020-11-21
金稅盤服務費是記減免稅款后，期末用結轉到其它科目嗎
1/837
2019-05-23
老師您好！工資薪酬中的本期免稅收入指什么？如何填寫呢？
1/889
2020-02-05
老師，問下，疫情期間生產銷售的消毒液是不是免增值稅的
1/870
2020-04-14
三免三減半的遞延所得稅的轉回期間和金額是怎么算的
1/10791
2019-07-09
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