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購入材料一批 已抵扣進項稅 材料會免費給客戶使用 所有權還是歸屬自己 材料發放出去給客戶使用時入什么科目 不做視同銷售 后期材料會歸還 回公司
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2019-05-29
單位跟編劇個人簽了劇本合同，為了避稅找了幾個人的身份證，把錢打給這些人申報勞務，這樣可以嗎？
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2019-05-22
單選題36/181
36、甲企業為增值稅一般納稅人，2018年12月購進一批生產免稅產品和應稅產品的原材料，取得增值稅專用發票，注明價款為100萬元，增值稅稅額為16萬元。當月免稅產品的銷售額為100萬元，應稅產品的不含稅銷售額為200萬元。已知增值稅稅率為16%，則甲企業當月可以抵扣的進項稅額為（ ）萬元。
A
4.47
B
7.3
C
10.7
D
15.8
我的答案：
D
糾錯
答案解析
參考答案：
C
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額，則甲企業當期不得抵扣的進項稅額=16×100÷（100+200）=5.3（萬元）；（2）可以抵扣的進項稅額=16-5.3=10.7（萬元）。
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考考朋友
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港灣
2019-02-23 15:27:34
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅
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2019-02-23
】甲公司為增值稅一般納稅人，2019 年發生如下與國定資產有關的業務
①10 月8日，購入一臺需要安裝的設省，取得的增值稅專用發票上注明的銷售價格
為98 萬元，增值稅稅額為 12.74 萬元：另支付安裝費 2萬元，取得增值稅專用發票，注
明增值稅稅額為 0.26 萬元。全部款項以銀行存款支付。該設備預計可使用 5 年，預計凈
殘值為 4 萬元，當月達到預定可使用狀態。要求：作出相關會計分錄并計算第四季度應計
提折舊額
②11月，對
一條生產線進行更新改道，該生產線的原價為 200 萬元，已計提折1日
120 萬元，改造過程中 發生支出 70 萬元，被替換部件的賬面價值為 10萬元。要求：作出
相關會計分錄并計算更新改道后生產線的賬面價值。
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2022-06-08
請問一般納稅人申報增值稅時，上月申報時附表二填了本期已確認已抵扣，但實際未抵扣，在主表填的待抵扣，那這月申報時，這個抵扣稅額是在哪里填寫呢，是填附表二里，上期已確認未抵扣里嗎？
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2019-08-09
關于進項稅抵扣，如果當期認證后沒有抵扣完，直接留抵到以后抵扣，如果不想留抵是不是可以把超過銷項的部分放到以后認證？？認證的期限是360天，那能不能把當月取得的進項票放到以后認證？
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2020-05-08
該企業的制造費用總額由變動成本、固定成本和混合成本三部分組成。會計部門曾對該年月份制造費用總額1osooo元進行分析,各類分析的組成情況為;變動成本總額s20o0元固定成本總額3800o元混合成本總額15o0o元。要求:(1)以高低點法將制造費用中的混合成本分解為因定成本與變動成本。(2)若該企業2019年7月份預計產量為s900o件,其制造費用總額應為多少?其中,變動成本總額、固定成本總額和混合成本總額各為多少?
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2021-09-03
是不是本期本來就免稅（小規模銷售收入沒達到10萬）， 本期實際遞減稅額填0 ，而不是480？
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2019-04-09
跨境電商，進口關稅就減免的，國內銷售開17%專用發票，進口關稅可以按17%抵扣嗎？還是要按照實際繳稅的關稅抵扣？
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2017-05-12
單位做園林綠化工程，收到苗木種植專業合作社的普通免稅發票，需要去稅務局備案再抵扣，還是可以直接抵扣呀？
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2022-05-30
疫情期間生活服務免繳納增值稅，那會計做賬應該怎么做
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2020-11-21
金稅盤服務費是記減免稅款后，期末用結轉到其它科目嗎
1/837
2019-05-23
老師您好！工資薪酬中的本期免稅收入指什么？如何填寫呢？
1/889
2020-02-05
老師，問下，疫情期間生產銷售的消毒液是不是免增值稅的
1/870
2020-04-14
三免三減半的遞延所得稅的轉回期間和金額是怎么算的
1/10791
2019-07-09
#提問#老師期末有應交增值稅減免稅額借方余額如何結轉
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2018-12-06
疫情期間，餐費可以開發票稅率為免稅？什么時候下的文件
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2020-07-18
小規模季報疫情期間減免稅項目增值稅應該選那個項目
1/640
2020-04-09
老師好，小規模定額期定額戶只要不超，是不是也享受免稅？
1/274
2020-07-04
去年疫情期間，生活服務如果開了專票，還可以免增值稅嗎？
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2021-06-10
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