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A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積。A公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù)。A公司2019年發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)5月25日，A公司向丙公司銷(xiāo)售批商品，不含增值稅的銷(xiāo)售價(jià)格為300萬(wàn)元，增值稅稅額為390萬(wàn)元，該批商品成本為2400萬(wàn)
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬(wàn)元，該批商品已發(fā)出，款項(xiàng)已經(jīng)收到，滿(mǎn)足收入確認(rèn)條件。6月5日，丙公司在驗(yàn)收該批商品時(shí)發(fā)現(xiàn)部分商品
有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，開(kāi)具的紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬(wàn)元，增值稅稅額為39萬(wàn)元。
2)11月20日，A公司與戊公司簽訂一項(xiàng)為期3個(gè)月的服務(wù)合同，合同總收入為90萬(wàn)元，當(dāng)日，收到戊公司預(yù)付的合同款45萬(wàn)元。12月
31日，經(jīng)專(zhuān)業(yè)測(cè)量師測(cè)量后，確定該項(xiàng)服務(wù)的履約進(jìn)度為40%。至12月31日，累計(jì)發(fā)生的服務(wù)成本為30萬(wàn)元，估計(jì)完成該合同還將發(fā)生
服務(wù)成本40萬(wàn)元，該項(xiàng)服務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠計(jì)量，假定發(fā)生的服務(wù)成本均為職工薪酬，不考慮稅費(fèi)等相關(guān)因素(3)11月30日，銷(xiāo)售材料一批，成本30萬(wàn)元，售價(jià)40萬(wàn)元不含稅，款項(xiàng)已存銀行 求會(huì)計(jì)分錄
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2020-07-21
我單位處理一輛貨車(chē)賣(mài)給私人,一切費(fèi)用對(duì)方承擔(dān),需要繳納的稅 稅率是多少？ 我收到對(duì)方個(gè)人現(xiàn)金，無(wú)銷(xiāo)售票 是一般納稅人 這個(gè)貨車(chē)之前有抵扣項(xiàng) 我查了查抵扣過(guò)17%，按現(xiàn)在的使用稅率13%交增值稅及小稅種，對(duì)嗎？
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2019-04-20
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票有什么用？
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2022-03-16
某實(shí)行出口免抵退稅的機(jī)械廠2019年8月末留抵稅額3 000元,9月發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)入生產(chǎn)用A材料10噸,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)339 000元。
(2)購(gòu)入生產(chǎn)用B材料10噸,取得增值稅普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)11 300元。
(3)支付A材料運(yùn)費(fèi)2 000元(不含稅),取得專(zhuān)用發(fā)票。
(4)銷(xiāo)售自產(chǎn)產(chǎn)品甲機(jī)器4臺(tái),開(kāi)具增值稅發(fā)票,含稅價(jià)款160 000元;支付甲機(jī)器運(yùn)輸費(fèi)2 000元(不含稅),取得專(zhuān)用發(fā)票。
(5)購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款40 000元,稅款5 200元。
(6)購(gòu)買(mǎi)小轎車(chē)一輛自用,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款200 000元,稅款32 000元。
(7)將自產(chǎn)的3臺(tái)甲機(jī)器出口,離岸價(jià)格合計(jì)14 600美元,美元與人民幣比價(jià)為6.5︰1。
(8)當(dāng)期發(fā)現(xiàn)因保管不當(dāng)毀損上月購(gòu)入的包裝物一批,賬面成本20 000元(含運(yùn)費(fèi)1 860元)。
增值稅退稅率為10%,需要認(rèn)證的發(fā)票都已通過(guò)認(rèn)證。
【要求】1.計(jì)算當(dāng)期該企業(yè)申請(qǐng)的出口退稅。
2.計(jì)算當(dāng)期該企業(yè)的留抵稅額。
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2021-05-05
甲建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年10月取得新項(xiàng)目（適用一般計(jì)稅
方法）的建筑收入110萬(wàn)元（含增值稅）；當(dāng)月外購(gòu)汽油10萬(wàn)元（不含增值
稅）且取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票；購(gòu)入運(yùn)輸車(chē)輛30萬(wàn)元（不含增值稅）且取得
增值稅專(zhuān)用發(fā)票；取得分包建筑方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票50萬(wàn)元（不含增
值稅）。上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月均已認(rèn)證。
要求：計(jì)算甲建筑企業(yè)本年10月可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
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2021-09-08
小規(guī)模納稅人（銷(xiāo)售白酒）已在稅務(wù)局領(lǐng)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，客戶(hù)要求開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，我這樣可以開(kāi)具銷(xiāo)售白酒的增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎，當(dāng)時(shí)是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)執(zhí)照上有咨詢(xún)類(lèi)業(yè)務(wù)，能申領(lǐng)專(zhuān)用發(fā)票，那我所有的業(yè)務(wù)都能開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，還是只有咨詢(xún)類(lèi)業(yè)務(wù)能開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票呢
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2018-11-06
老師，對(duì)方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票信息表，我就以依這個(gè)為附件直接開(kāi)具紅字發(fā)票對(duì)嗎，
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2022-01-12
老師好 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算完之后又銷(xiāo)售的 怎么繳納土地增值稅 收入100萬(wàn) 成本 80萬(wàn) 增值稅2萬(wàn) 增值稅附加0.24萬(wàn) 企業(yè)所得稅 3萬(wàn) 管理費(fèi)用0.5萬(wàn) 土地增值稅預(yù)征率百分之1.5 前期土地增值稅清算稅率是百分之30 現(xiàn)在要用到那幾個(gè)數(shù)字 謝謝
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2019-09-03
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售A、B、C產(chǎn)品，銷(xiāo)售價(jià)不含增值稅，銷(xiāo)售的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù):（1）1日向乙企業(yè)銷(xiāo)售A產(chǎn)品售價(jià)100元，成本60萬(wàn)元，貨已發(fā)出，已開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，貨款尚未收到，合同注明現(xiàn)金折扣條件:2/20、1/20、N/30，計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅，8日，乙企業(yè)付清貨款，款項(xiàng)已收存銀行。（2）6日，用銀行存款支付管理部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元，銀行承兌手續(xù)費(fèi)2.12萬(wàn)元，其中增值稅0.12萬(wàn)元。（3）15日，向丙企業(yè)銷(xiāo)售，B產(chǎn)品標(biāo)價(jià)350萬(wàn)元，由于成批銷(xiāo)售給予4%商業(yè)折扣，并開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票。貨款尚未收到，該批產(chǎn)品成本240元。（4)20日，由于發(fā)貨錯(cuò)誤，鼎公司要求退回上月25日銷(xiāo)售的20件C產(chǎn)品。銷(xiāo)售單價(jià)2萬(wàn)元，單位成本1萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入40萬(wàn)元已確認(rèn)入賬，成本上月已結(jié)轉(zhuǎn)，該企業(yè)同意退貨，開(kāi)具紅字發(fā)票。退回，產(chǎn)品已入庫(kù)，且手續(xù)已辦清。（5)30日，銷(xiāo)售材料，價(jià)款160萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行該材料成本145萬(wàn)元，已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備2萬(wàn)元。（6）30日，實(shí)際受到經(jīng)營(yíng)租出生產(chǎn)設(shè)
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2020-07-03
產(chǎn)品贈(zèng)送出庫(kù)抵扣客戶(hù)費(fèi)用，是否需要開(kāi)增值稅發(fā)票？
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2017-07-02
170元給我開(kāi)增值稅發(fā)票，報(bào)多少掙30%，給用戶(hù)開(kāi)增值稅發(fā)票。怎么算
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2017-05-10
當(dāng)月負(fù)數(shù)發(fā)票已開(kāi)具，稅盤(pán)顯示已經(jīng)上報(bào)，當(dāng)月負(fù)數(shù)發(fā)票還能作廢嗎？
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2019-03-10
給我開(kāi)票的下游公司跑路了稅務(wù)局要求我補(bǔ)稅費(fèi)怎么弄
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2021-11-03
外購(gòu)辦公用品，開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，管理部門(mén)用，算是用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目嗎？
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2016-09-03
你好，我6.6號(hào)開(kāi)了一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票（出口的） 現(xiàn)在需要作廢 直接在本月開(kāi)紅字發(fā)票嗎
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2018-11-24
你好，我是小規(guī)模，稅務(wù)局代開(kāi)專(zhuān)票，開(kāi)了一張紅字發(fā)票，季報(bào)時(shí)如何申報(bào)增值稅申報(bào)表呢？
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2022-01-10
小規(guī)模納稅人可以申請(qǐng)?jiān)诩议_(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？如果在家開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，也是按照季度申報(bào)增值稅嗎？
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2020-07-21
向一超市（一般納稅人）銷(xiāo)售糕點(diǎn)，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款為50000元，增值稅稅款為6500，支付運(yùn)費(fèi)500元，增值稅45元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
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2023-10-23
購(gòu)入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票列示，價(jià)款500000元，增值稅65000；貨運(yùn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票列示，運(yùn)費(fèi)20000元，增值稅1800元；上述價(jià)款均尚未支付。做會(huì)計(jì)分錄
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2023-03-03
增值稅普通發(fā)票上的收購(gòu)兩個(gè)字變成斘趏，怎么解決？在電腦上開(kāi)具界面還是收購(gòu)兩個(gè)字，打印出來(lái)就變成斘趏
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2018-11-11
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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