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高新技術企業(yè)的研發(fā)項目A，只有研發(fā)支出-費用化支出100，所得稅匯算清繳時按50%加計扣除，可以扣150？研發(fā)項目B，有研發(fā)支出-費用化支出100，100按50%加計扣除，-資本化支出150轉入無形資產，150按150%加計扣除？
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2018-07-16
A公司從國外進口一批化妝品,該批化妝品到岸價CIF(到岸價)價格無法確認，已知進貨地國內同類產品的市場正常批發(fā)價格為100000元。消費稅稅率為30%,進口關稅稅率為25%，則該批化妝品的關稅完稅價格為？
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2023-12-21
【所得稅納稅審核】老師您好：本題中在建工程專門化借款利息1月份到8月份予以資本化。
在會計上一般將相當長的時間（通常1年以上）的在建工程專門借款利息才能予以資本化
這里是稅會差異嗎？
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2022-10-23
某化妝品生產廠（為增值稅一般納稅人），本月銷售高檔化妝品取得不含稅銷售額600000元，另將自產的高檔化妝品一批贈送給某協(xié)作企業(yè)，生產成本總計為100000元，無市場售價可供參考，該高檔化妝品適用消費稅稅率為15％，成本利潤率為5％，
要求：請計算本月的應納增值稅銷項稅額和消費稅
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2019-11-06
某工業(yè)企業(yè)位于市區(qū)，3月份直接排污量為1500萬立方米，氮氧化物含量（NO化合物）30mg/立方米，當地的每污染當量環(huán)境保護稅稅額為1.2元，當地排放標準100mg/立方米，NO化合物的當量值是每千克0.95（當量標準100mg/立方米）。（1）計算氮氧化物的污染當量數（2）計算3月份該企業(yè)應繳納的環(huán)境保護稅
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2025-06-08
研發(fā)人員當月計提工資借:研發(fā)支出-費用化支出-工資 貸:應付職工薪酬-工資 和當月領用原材料借:研發(fā)支出-費用化支出-直接投入 貸:原材料 請問哪位老師知道這個當月計提的月底都要結轉到管理費用里面嗎？是不是借管理費用-費用化支出-工資 管理費用-費用化支出-直接投入貸-研發(fā)支出-……
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2020-07-11
某化妝品生產廠（為增值稅一般納稅人），本月銷售高檔化妝品取得不含稅銷售額600000元，另將自產的高檔化妝品一批贈送給某協(xié)作企業(yè)，生產成本總計為100000元，無市場售價可供參考，該高檔化妝品適用消費稅稅率為15％，成本利潤率為5％，
要求：請計算本月的應納增值稅銷項稅額和消費稅
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2021-09-23
??1.單位開出的展覽服務費用不用交文化事業(yè)建設費2.如果要交文化事業(yè)建設費，那從報社開回來的宣傳費的12000能不能作為廣告行業(yè)的成發(fā)票使用3.如果展覽服務費不用交文化事業(yè)建設費的話宣傳費可以作為管理費用嗎？4.如果展覽服務費不用交文化事業(yè)建設費那申報國稅
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2017-04-05
多選題
下列各項關于投資性房地產后續(xù)支出的表述中，正確的有（ ）。
?A、滿足資本化條件的，記入“投資性房地產——在建”科目?
?B、滿足資本化條件的，應通過“在建工程”科目核算?
?C、不滿足資本化條件的，應當記入“其他業(yè)務成本”科目?
?D、不滿足資本化條件的，成本和公允模式下做法相同
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2020-07-10
某化妝品生產廠（為增值稅一般納稅人），本月銷售高檔化妝品取得不含稅銷售額600000元，另將自產的高檔化妝品一批贈送給某協(xié)作企業(yè)，生產成本總計為100000元，無市場售價可供參考，該高檔化妝品適用消費稅稅率為15％，成本利潤率為5％
要求：請計算本月的應納增值稅銷項稅額和消費稅
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2019-11-06
一般借款的資本化利息金額=累積資產超過專門借款部分的資產支出加權平均數*一般借款的資本化率。
其中，累計支出的加權平均，是考慮每筆支出的占用時間，資本化率=實際的利息之和/本金的加權平均，
請問一下老師，算資本化率的時候是否考慮一般借款的占用時間呢？
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2020-04-07
某高檔化妝品生產企業(yè)為增值稅一般納稅人。3月15日向某大型商場銷售高檔化妝品一批，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含增值稅銷售額30萬元，增值稅額3.9萬元；3月20日向某單位銷售高檔化妝品一批，開具普通發(fā)票，取得含增值稅銷售額4.52萬元。已知高檔化妝品適用消費稅稅率為15%。要求：計算該高檔化妝品生產企業(yè)上述業(yè)務應繳納的消費稅額。
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2022-05-30
．甲化妝品生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年12月向乙超市銷售高檔化妝品一批，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含增值稅銷售額10萬元、增值稅額1.6萬元；向丙單位銷售高檔化妝品一批，開具增值稅普通發(fā)票，取得含增值稅銷售額2.32萬元。高檔化妝品適用消費稅稅率為15％。要求：計算甲化妝品生產企業(yè)上述業(yè)務的應納的消費稅。
請老師講一下詳細計算過程
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2019-06-17
老師好，請問、
我們采購的原材料是氫氧化鉀，而對方開票說氫氧化鉀開不了，開的是氫氧化鈉（片堿）來代替的。因為熟悉，所以發(fā)票我們就收了。
這個發(fā)票我入賬的時候，要按照發(fā)票還是要按我實際的材料“氫氧化鉀”呢？
如果按發(fā)票上，那我的庫存就會不符了；
如果按照實際的“氫氧化鉀”來入賬，名字不一致，這個稅務有沒有問題呢？
我是新手，請老師多多指導。謝謝您。
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2018-10-21
某高檔化妝品生產企業(yè)為增值稅一般納稅人。3月15日向某大型商場銷售高檔化妝品一批，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含增值稅銷售額50萬元，增值稅額8.0萬元；3月20日向某單位銷售高檔化妝品一批，開具普通發(fā)票，取得含增值稅銷售額4.64萬元。已知高檔化妝品適用消費稅稅率為15%。要求：計算該高檔化妝品生產企業(yè)上述業(yè)務應繳納的消費稅額。
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2020-06-30
什么情況繳納文化事業(yè)建設費，怎么算稅呢
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2019-01-15
2018年的初級考試內容跟2017年會變化很大嗎？
1/518
2017-10-16
2015年企業(yè)所得稅匯算清繳填報有哪些變化
1/579
2016-03-08
自主研發(fā)的設備如何轉化為財報上的資產
1/565
2015-12-18
指出利潤惡化的表象有哪些，并且加以說明
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2022-04-20
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