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公司所得稅稅率為25% 用貼現模式計算債款的稅后資本成本 老師，這個第一步不是很懂
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2022-06-06
老師，發生銷售退回時，如果有說所得稅稅率的話，是不是做退回分錄同時做遞延所得稅的分錄呀，沒有所得稅稅率是不是不確認遞延所得稅，還是說不管怎么樣，發生銷售退回都要做遞延所得稅分錄呢
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2021-08-31
甲公司1月1日取得某項無形資產,取得成本為800萬
元。根據各方面情況判斷,甲公司無法合理預計其使用
期限,將其作為使用壽命不確定的無形資產。本年12月
31日,對該項無形資產進行測試表明其未發生減值。稅
法規定,對該無形資產按照10年的期限攤銷,攤銷金額
允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率25%,本年稅前會計
利潤1000萬元。請對上述企業所得稅相關業務進行賬
務處理
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2023-11-29
創達機械有限責任公司2019年初遞延所得稅
資產和遞延所得稅負債均為0元，2019年利潤
表中利潤總額為300,000元，該公司適用的所
得稅稅率為25%。為了計算當年的應交所得
稅與所得稅費用，會計查找了全年的交易與
事項，其中會計處理與稅收處理存在的差別
有：
(①） 2019年1月開始計提折1日的一項固定資
產，成本為600,000元，適用年限為10年，凈
殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折
舊，稅收處理按直線法計提折1日。假定稅法
規定的適用年限及凈殘值與會計規定相同。
2） 國債利息收入50,000元。
(3） 交易性金融資產公允價值增加30,000元
(4）應付違反環保法規定罰款100,000元。
(5）年末對持有的存貨計提了30,000元的存
貨跌價準備。
請寫出企業計提所得稅和確認遞延所得稅資
產（或負債）的會計科目。
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2023-03-29
應繳納的企業所得稅=應納稅所得額×稅率-境外抵免=490×25%-22.5-20=80（萬元）。這里境外抵免是怎么算的？減20怎么來的
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2021-10-13
企業2018年會計利潤總額6800，應納所得額7200，遞延資產增加80，遞延負債增加150，2018年應納所得稅費用是多少？稅率25％
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2019-05-18
一般納稅人企業，項目所在地在常州，企業在安徽，工程款來了1910596元，需要在項目所在地預交增值稅2%.企業所得稅千分二，剩下的回企業所在地交，講講企業所在地需要交的稅和稅率唄
1/596
2018-07-20
某企業2010年-2015年利潤分別為-200萬、100萬、-100萬、-50萬、0萬、-50萬，2015年利潤為400萬，請問該企業2015年應繳納的企業所得稅是多少？（企業所得稅稅率為25%，企業虧損可5年內抵扣）
1/414
2022-03-06
某家電制造企業2019年度所得稅納稅申報中，產品銷售收入￥30,000,000產品銷售成本￥20,000,000產品銷售稅金￥1,000,000期間費用￥8,980,000應納稅所得額￥20,000以按20%的稅率計算繳納企業所得稅0.4萬元
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2022-06-17
對小型微利企業年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
老師，這個計算沒看太明白，麻煩解釋一下，謝謝
2/1498
2023-02-18
（建筑企業）掛靠方在我公司開票后，在收款所在地地稅局繳納預征率0.2%的企業所得稅，會計分錄直接借記應交稅金-企業所得稅，貸記什么科目（他們自己交的記入什么科目）
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2018-03-13
企業所得稅只要企業有利潤都要交企業所得稅是嗎
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2020-08-01
綜合所得個人所得稅稅稅率表無論按年還是按月都是同一個稅率表嗎
1/1789
2020-10-08
我是國內境外歐洲游企業會計，稅務預警增值稅稅負率是多少？所得稅預警稅負率是多少？
1/473
2018-04-13
31日，月末結賬。計算本年利潤，按25%的稅率應交企業所得稅，按10%的比率計提法定盈余公積。
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2021-12-01
建筑一般納稅人，企業所得稅稅負率控制在多少事宜，還有增值稅稅負率控制在多少事宜
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2019-01-11
18年匯算清繳: 公司是高企(有證書)，減免所得稅優惠明細表: 行次2國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅，A107041這張表要填寫嗎？
1/885
2019-04-24
比如，企業2022年虧損1萬，2023年第一季度虧損2萬，2023年第二季度盈利4萬。現在預提第二季度企業所得稅，會計分錄該怎么處理？企業所得稅稅率百分之五
1/340
2023-08-15
某企業2020年發生業務招待費120萬元，當年實現銷售收入1億元，實現稅前利潤總額1000萬元，適用企業所得稅稅率25%。計算當年企業所得稅的應納稅額？
1/365
2023-03-15
老師，幫我講講第5題。2020年所得稅指的是年末所得稅？稅率開始都用15%?不太懂
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2021-04-28
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