;)
審核庫存現金管理的問題
2案例]審計人員于2019年2月16日下午6時對媒企業庫存現金進行審查當天的現金日記賬已登記完畢，結出現金余額6832元，經盤點現金取得以下資料:(1)現金盤點數5232元。
2)下列憑證已付款，尚未制證入賬:
職工朱敏2019年1月25日借差旅費1000元，已經領導批準:職工王林2019年2月10日借款600元，未經批準，也未說明用途。
312019年1月1日至2月16日該企業庫存現金收入189.630元，支出192.310元4庫存現金限額5000元，
要求:4)計算2018年未的庫存現金的余額。
(2)指出該企業在現金業務存在的問題并提出相應的處理意見
1/56
2023-05-17
注冊建筑公司
經營范圍需要相關資質嗎？
如下：
工程勘察;工程設計;建筑裝飾設計;建筑裝飾工程的施工;建筑工程總承包;信息咨詢;銷售金屬材料、電子產品、裝飾材料(不從事實體店鋪經營)、針紡織品、工藝品、日用品、建筑材料(不從事實體店鋪經營);園林綠化管理;工程和技術研究;貨物進出口;技術推廣服務;物業管理;租賃建筑工程用機械設備、汽車(不含九座以上客車)。(企業依法自主選擇經營項目,開展經營活動;工程勘察、工程設計以及依法須經批準的項目,經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動;不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。)
1/1581
2019-07-07
11)從國外進口酒水一批，價款15000美元,當日美元的人民幣買入價8.15元。賬款已付，酒水已入庫。
12)旅游車隊購入燃油一批，價款12000元，通過銀行轉賬支付,油料入庫。
13)收到水產養殖中心發來品5200元,已交由加工部門處理。斑強金資市發(1)14)食品加工部門領用食品加工原料2400元,用于加工制作食品。金貝苗國代箱15)旅游企業附屬商場購入商品進價35800元,售價52000元。商品已入庫貨款已經支付。
16)從桂林臨時存款賬戶支付原料貨款17 800元,余款退回。年來繳點8 要主。更定17)期末盤存庫存霉變原料700元。
18)營業部門領用低值易耗品3200元，分3個月進行攤銷。
1/545
2022-04-08
一般納稅人、經營范圍花卉種植；農產品的生產、銷售、加工、運輸、貯藏及其他相關服務；森林經營和管護；農業專業及輔助性活動；農業園藝服務；智能農業管理；與農業生產經營有關的技術、信息、設施建設運營等服務；肥料銷售；休閑觀光活動；非食用農產品初加工；城市綠化管理；食品銷售(僅銷售預包裝食品);國內貿易代理；農業科學研究和試驗發展；農作物種子經營(僅限不再分裝的包裝種子);租賃服務(不含許可類租賃服務),普通貨物倉儲服務
(不含危險化學品等需許可審批的項目):農副產品銷售；
老師 外購的苗木再對外銷售是不是免稅的
1/212
2024-04-20
拜托老師拜托拜托
7.某居民企業2020年相關業務資料如下：
(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，，增值稅1020萬元，稅金及附加
萬元；購買金融債券利息收入50萬元；
(2)管理費用700萬元，其中，業務招待費100萬元，新產品研發費用80萬元；
(3)銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業務宣傳費100萬元；
4800√5
(4)財務費用150萬元，其中含支付向非金融企業借款，期限一年，利率1
0%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%；
(5)營業外支出40萬元，其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，
向某森林公園捐款6萬元。
計算該企業2020年應納的企業所得稅
1/778
2022-06-17
某居民企業2021年相關業務資料如下：
（1）銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元；購買金融債券
利息收入50萬元；
（2）管理費用700萬元，其中，業務招待費100萬元，新產品研發費用80萬元；
（3）銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業務宣傳費100萬元；
（4）財務費用150萬元，其中含支付向非金融企業借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期
同類貸款利率6%；
元。 （5）營業外支出40萬元其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬
要求：用間接法計算該企業2021年企業所得稅應納稅額
2/310
2022-12-05
某居民企業2021年相關業務資料如下：
（1）銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元；購買金融債券
利息收入50萬元；
（2）管理費用700萬元，其中，業務招待費100萬元，新產品研發費用80萬元；
（3）銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業務宣傳費100萬元；
（4）財務費用150萬元，其中含支付向非金融企業借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期
同類貸款利率6%；
元。 （5）營業外支出40萬元其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬
要求：用間接法計算該企業2021年企業所得稅應納稅額
2/612
2022-12-05
某縣城甲企業（增值稅一般納稅人）2020年5月從林場收購一批原木，收購憑證上注明價款45萬元。甲企業將該批原木運往位于市區的乙企業并委托其加工成實木地板一批，當月加工完畢，乙企業收取不含稅加工費5萬元。已知乙企業無同類實木地板的銷售價格，實木地板適用的消費稅稅率為5%。乙企業應代收代繳城市維護建設稅（）萬元。
A.0.17
B.0.16
C.0.12
D.0.15
A
由受托方代扣代繳、代收代繳“二稅”的單位和個人，其代扣代繳、代收代繳的城市維護建設稅按照受托方所在地適用稅率執行。乙企業應代收代繳的消費稅=[45×（1-10%）+5]/（1-5%
為什么45乘以百分之90
1/545
2022-11-18
林老師好，，掛靠我司的隊伍（公司視同項目部管理〉，接了100萬的簡易征收純勞務分包合同，現收到100萬總包款，，，扣稅、管理費后，我們怎么打給掛靠隊伍才不算違法？一、由掛靠方提供民工工資我們申報個稅？但要扣社保昨搞，他們不會同意？二、我司與勞務公司再簽勞務分包合同，由勞務公司出3%普票，，這又是不是違法需開增值稅發票？和違法勞務轉包？三，，與勞務公司簽遣勞務派遣合同，但整個工程民工全是派遣民工也不符合派遣員工不超10%規定，還有派遣票是管理費交稅，差額征收，，，稅交的少，，，，急救老師這項目怎么做才能變不合法為合法些？謝
1/576
2018-12-19
麻煩老師幫我看一下，這個公司的經營范圍：建筑工程機械的租賃、安裝、修理及銷售;房屋建筑工程、室內外裝飾工程、土石方工程、安防工程、園林綠化工程設計與施工;市政工程、鋼結構工程、金屬門窗安裝工程施工;水電安裝;空調及機電設備安裝;木制品的加工、銷售;普通貨物道路運輸;提供國家法律、行政法規或國務院決定規定允許的勞務服務(不含勞務派遣);建材、金屬材料、五金產品、電子產品、紡織、服裝及家庭用品的銷售。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)。這家公司是小規模，如果開票，發票里貨物或應稅勞務、服務名稱怎么開？
1/1030
2018-12-21
某居民企業2021年相關業務資料如下:
(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元;購買金融債券利息收入50萬元;
(2)管理費用700萬元，其中，業務招待費100萬元，新產品研發費用80萬元;
(3)銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業務宣傳費100萬元;
(4)財務費用150萬元，其中含支付向非金融企業借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%;
(5)營業外支出40萬元，其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬元。
要求:用間接法計算該企業2021年企業所得稅應納稅額
1/507
2022-12-05
中天會計師事務所接受委托，于2018年3月25日 在現場結束對歐維股份有限公司(以下簡稱歐維公司) 2017年度會計報表的審計。歐維公司的總資產為8000萬元，總負債為5600萬元，利潤總額為000萬元。在審計計劃中，注冊會計師劉林將會計報表層的重要性水平定為總資產的0.5%或利潤總額的5%，項目負責人、注冊會計師馬翔在復核工作底稿時，注意了以下事項:
(1)歐維公司擁有-項長期股權投資中，有一占股70%的境外子公司，投資額為400萬元，因受條件限制，注冊會計師無法去現場審計，所發出的詢證函也沒有回音
請問老師如果考慮重要性水平，出具審計報告
1/728
2022-06-21
福興床具制造有限公司是一家專業乳膠床墊生產商，其每季度銷售額中有20%屬于現銷，80%屬于賒銷，在賒銷額中有3%被確認為壞賬而無法收回，可回收的應收賬款有40%在當季收回，另外60%于下季收回，最近財務部正著手下季度預算編制工作，財務經理讓應屆畢業生林靈負責銷售預算的編制，你可以協助她將銷售預算表補充完整嗎？
項目 一季度 二季度 三季度 四季度
銷售量 1500 2800 3600 2700
單價 2500 2500 2500 2500
金額萬元375 700 900 675
期初賬款265萬元-- -- --
一季度銷售收入—— —— —— ——
二季度銷售收入—— 3572800 —— ——
三季度銷售收入—— —— —— 4190400
四季度銷售收入—— —— —— ——
——是需要填的數字，麻煩解答一下
3/345
2023-06-14
福興床具制造有限公司是一家專業乳膠床墊生產商，其每季度銷售額中有20%屬于現銷，80%屬于賒銷，在賒銷額中有3%被確認為壞賬而無法收回，可回收的應收賬款有40%在當季收回，另外60%于下季收回，最近財務部正著手下季度預算編制工作，財務經理讓應屆畢業生林靈負責銷售預算的編制，你可以協助她將銷售預算表補充完整嗎？
項目 一季度 二季度 三季度 四季度
銷售量1500 2800 3600 2700
單價 2500 2500 2500 2500
金額萬元375 700 900 675
期初賬款265萬元-- -- --
一季度銷售收入—— —— —— ——
二季度銷售收入—— 3572800 —— ——
三季度銷售收入—— —— —— 4190400
四季度銷售收入—— —— —— ——
——是需要填的數字，麻煩解答一下
1/387
2022-11-18
營業部監盤時,華興公司下屬門市部送營業部當天零售貨款2580元(25張100元,8張10元),附發票副本16張,未送存銀行,未包括在盤點實有數內,也沒有入賬,放在出納李梅的辦公桌抽屜里。注冊會計師李浩當場盤點現金,在與現金日記賬核對后填寫“庫存現金監盤表”,并在簽字后直接形成審計工作底稿。
監盤中注冊會計師李浩注意如下事項
下列憑證已付款但尚未制證入賬:
(1)職工朱敏1月25日借差旅費643.30元,已經領導批準；
(2)職工王林1月10日借款600元,未經批準,也未說明用途。
問題：
指出上述庫存現金監盤工作中有哪些不當之處,并提出改進建議。
1/1072
2022-06-14
某居民企業2021年相關業務資料如下：
（1）銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元；購買金融債券
利息收入50萬元；
（2）管理費用700萬元，其中，業務招待費100萬元，新產品研發費用80萬元；
（3）銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業務宣傳費100萬元；
（4）財務費用150萬元，其中含支付向非金融企業借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期
同類貸款利率6%；
元。 （5）營業外支出40萬元其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬
要求：用間接法計算該企業2021年企業所得稅應納稅額
1/1011
2022-12-05
（1）從國外進口一臺生產設備，關稅完稅價格為40萬元，將該設備從海關運往企業車間，發生不含稅運費8萬元，已取得增值稅專用發票；另外為企業進口一輛豪華轎車用于行政辦公，關稅完稅價格為100萬元；假設進口關稅稅率均為20%，轎車消費稅稅率為40%。（2）從某林場采購原木一批用于生產家具對外銷售，開具的農產品收購發票注明的價款為80萬元，發生不含稅運費6萬元并取得了增值稅專用發票，該批原木當月已被生產領用。(1）計算應繳納的關稅和增值稅。（2）計算當期準予抵扣的進項稅。老師能幫忙解答一下這兩道題嗎，謝謝老師！
4/1584
2021-06-06
某居民企業2021年相關業務資料如下：
(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元；購買金融債券利息收入50萬元
(2)管理費用700萬元，其中，業務招待費10萬元，新產品研發費用80萬元；
(3)銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元業務宣傳費100萬元；
(4)財務費用150萬元，其中含支付向非金融企業借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%，
(5)營業外支出40萬元，其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬元。
要求：用間接法計算該企業2021年企業所得稅應納稅額
2/184
2022-12-05
"約當產量法
某制造企業的Y產品經過兩道工序加工完成，采用約當產量比例法構材料選本在完工產品和日未在產品之問進行分配、Y產品用機在產品和本月發生的材料成本總計23600元。本月完工產品400件:月末第進一工序在產品10件、第二道工序在產品80件、各工序原材料消托定額為、第一游工席40千充、第二道工序60千克，共100千克。
批料程度
原林彩投入月完工產品和月末在產品后分配的原材料器用，請寫出計算過程。要求:(1)如果原材料陸續投入，且投料程度與加工進度不一致，按國的當產量法計算本
原材停投入(2)
1/291
2023-03-13
林老師好，，掛靠我司的隊伍（公司視同項目部管理〉，接了100萬的簡易征收純勞務分包合同，現收到100萬總包款，，，扣稅、管理費后，我們怎么打給掛靠隊伍才不算違法？一、由掛靠方提供民工工資我們申報個稅？但要扣社保昨搞，他們不會同意？二、我司與勞務公司再簽勞務分包合同，由勞務公司出3%普票，，這又是不是違法需開增值稅發票？和違法勞務轉包？三，，與勞務公司簽遣勞務派遣合同，但整個工程民工全是派遣民工也不符合派遣員工不超10%規定，還有派遣票是管理費交稅，差額征收，，，稅交的少，，，，急救老師這項目怎么做才能變不合法為合法些？謝
4/712
2018-12-19
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
