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邕林企業(yè)為一般計稅方法納稅人，主要從事木制品加工，對原材料成本的核算采用實際成木法。4月份業(yè)務涉及款項均以銀行存款收付，原材料均已驗收入庫，具體資料如下：1銷售刨光材，給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，給簡易計稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為127916元.2.銷售原木，開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為43600元3.饋贈創(chuàng)光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元1.職工食堂耗用外購板材35000元、5.本月購進
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2023-03-07
11.財政部門戶網(wǎng)公布的全國政府性基金和行政事業(yè)性收費目錄清單“一張網(wǎng)”顯示,目前保留的政府性基金包括：（ ）。
A.城市公用事業(yè)附加
B.新型墻體材料專項基金
C.中央水庫移民扶持基金
D.森林植被恢復費
12.根據(jù)《財政部 國家發(fā)展改革委關(guān)于取消有關(guān)水運涉企行政事業(yè)性收費項目的通知》（財稅〔2015〕92號）規(guī)定，自2015年10月1日起，取消的水運涉企行政事業(yè)性收費包括（ ）。
A.水土保持補償費
B.船舶港務費
C.船舶臨時登記費
D.仲裁收費
總共2題11-12多選題，主要是想對對答案，因為錯了扣分~
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2019-09-17
老師好！我們公司的經(jīng)營范圍是從事建筑相關(guān)業(yè)務(取得相關(guān)行政許可后,在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動)；工程項目管理；園林綠化設計、施工(取得相關(guān)行政許可后,在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動) ；設計、制作、發(fā)布、代理各類廣告；承裝(修試)電力設施；企業(yè)管理咨詢；商務信息咨詢；銷售：建筑材料、裝飾材料(以上兩項不含危險化學品)、五金交電、機電產(chǎn)品、燈具、工藝品(文物、象牙及其制品除外) 、日用百貨、化工原料(不含危險化學品)。(依法須經(jīng)批準的項目,經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動)。請問可以開工程款的發(fā)票嗎？
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2020-09-27
38、林某欠繳稅款4000元，由稅務機關(guān)責令限期繳納，逾期仍未繳納，為防止國家稅款流失，稅務機關(guān)扣押了其一批價值4600元的商品，準備依法進行變賣，以變賣所得抵繳稅款，稅務機關(guān)的做法正確。（ ）
A
正確
B
錯誤
回答正確
參考答案B我的答案B
題目詳解糾錯
答案解析
個人及其所扶養(yǎng)家屬維持生活必需的住房和用品，不在強制執(zhí)行措施的范圍之內(nèi)。稅務機關(guān)對單價5 000元以下的其他生活用品，不采取強制執(zhí)行措施。
這個解析，題中說的商品不是生活用品呀。這道題難道不是因為扣押的物品超欠款金額嗎
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2021-05-01
中天會計師事務所接受委托，于2017年3月25日在現(xiàn)場結(jié)束對歐維股份有限公司（以
下簡稱歐維公司）2016年度會計報表的審計。歐維公司的總資產(chǎn)為18000萬元，總負債為15000萬元，利潤總額為2000萬元。在審計計劃中，注冊會計師劉林將會計報表層的重要性水平定為總資產(chǎn)的0.5％或利潤總額的5%，項目負責人、注冊會計師馬翔在復核工作底稿
時，注意了以下事項：
(1）歐維公司擁有一項長期股權(quán)投資中，有一占股70％的境外子公司，投資額為40
0萬元，因受條件限制
要求：(1）請你確定審計計劃中會計報表層次重要性水平的金額。
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2022-06-16
問了這里兩個老師，都各有說法，我在問一次，一家物業(yè)公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發(fā)放這些人員的工資，我目前是借:管理費用-工資，貸，應付，發(fā)放就借:應付，貸:銀存，結(jié)轉(zhuǎn)，主營業(yè)務成本，貸管理費用。一位老師說不能放管理費用，得放勞務成本，另外一位說，如果是公司主要構(gòu)成人員，就可以放管理費用，或者直接借:主營業(yè)務成本貸，銀行存款。請問我這樣季度申報會不會錯了。（公司只發(fā)保潔、綠化工資，沒有其他人的！）我只是把管理費用-工資轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本！
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2019-07-19
32、1.上海大華公司2020年12月份內(nèi)發(fā)生以下各項經(jīng)濟業(yè)務：
（1) 12月1日大華公司收到投資者張利方投入本企業(yè)資金200 000元，將款項存入銀行。
（2） 12月3日，向樂天公司購入甲材料2000千克，單價40元。發(fā)生采購費用5000元，增值稅
10400元，款項尚未支付，材料已驗收入庫。
(3） 12月5日，生產(chǎn)車間從倉庫領(lǐng)用各種原材料
進行產(chǎn)品生產(chǎn)，其中用于生產(chǎn)A產(chǎn)品的甲材料
117100元，乙材料12600元；用于生產(chǎn)B產(chǎn)品的甲材料15960元，乙材料1760元。車間管理一般耗用甲材料9120元，乙材料5460元，；行政管理部
田田林料7600元
（甲材料單價38元/千
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2022-12-16
中國境內(nèi)甲公司職工李某，2019年全年取得工資，薪金收入17萬元。勞務報酬所得10萬元。高費所得5萬元。當?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金，個人繳存比例為基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%。社保部門核定的李某，2019年社會保險費的繳費工資基數(shù)為10萬元。李某正在償還首套住房貸款及利息。李某的獨生子證就讀大學三年級。林某父母均已年過60歲。李某為獨生女。李某夫妻約定，由李某和除住房貸款利息和子女教育支出。要求。計算臨摹，2019年應繳納個人所得稅額。
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2021-05-14
【陜西省稅務局】稅法宣傳：自2020年1月1日起，企業(yè)和個人通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門等國家機關(guān)，捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品，允許在計算企業(yè)所得稅或個人所得稅應納稅所得額時全額扣除。【榆林稅務】
這句話的意思，是比如我捐贈20000，屬于營業(yè)外支出，所得稅匯算的時候不需要調(diào)增，可以全額扣除20000，要不染捐贈支出是需要匯算清繳的時候調(diào)增的對嗎？
不是意思可以抵20000的所得稅稅對吧！
實際也就是少交20000*25%得企業(yè)所得稅，對嗎？我理解的正確嗎？
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2020-03-04
背景資料：廣西大慶建筑工程有限公司為一般納稅人，由于施工需要，2020年7月5日需要對外采購水泥一批，合計100噸。以下是各供貨商報價：（1）A公司為小規(guī)模納稅人，銷售單價是600元/噸（含稅），開增值稅普通發(fā)票，稅率為3%。（2）B公司為一般納稅人，銷售單價是680元/噸（含稅），開增值稅專用發(fā)票,稅率為13%。（3）C是個體戶，銷售單價是550元/噸（含稅），個體戶開到稅務機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，稅率為3%。（4）D是自然人，不提供發(fā)票，銷售單價是500元/噸。建筑企業(yè)適用稅率：增值稅9%、城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加3%，企業(yè)所得稅稅率25%。四個采購方案計算稅負，（增值稅，企業(yè)所得稅）
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2022-03-31
2020-7-2例會議題:邀請專家王教授來我公司做項目論證專題會議，雙方約定兩天會議支付其1萬元，另其往返機票5000元、航空意外險100元、機場建設費100元、動車票300元、機楊大巴中轉(zhuǎn)費用50元及餐費300元共計5850元，由我公司實報實銷，入住我集團碧海藍天酒店（一般納稅人）住宿費（2000元）。課程結(jié)束第三天，我公司工作人員陪同其前往古城、三塔等景區(qū)游覽，共發(fā)生門票、打車費、導游費、餐費共計2000元，由公司承擔。離開時從超市購入云南特產(chǎn)價值1000元贈送王教授。
問題：① 哪些費用可抵扣進項稅？計算進項稅額是多少？②哪些費用可稅前列支，多少？③哪些費用可做為土增稅扣除項目？扣除額是
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2020-07-07
假設你是某公司的財務人員，公司計劃用1000萬元購買另一家公司的股票作為投資。
1、根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號－金融工具》和《企業(yè)會計準則第2號－長期股權(quán)投資》，在購買股票時，根據(jù)不同的持股比例和業(yè)務管理模式，你可以將該股票投資計入哪些會計科目，同時說明你可能計入的每一個會計科目的依據(jù)是什么？（要列示出所有可能的場景）
2、根據(jù)問題1，你最終決定將上述股票投資計入哪一個會計科目呢？
3、根據(jù)問題2，你計劃如何對上述股票投資進行后續(xù)計量呢？請撰寫相關(guān)會計分錄。
4、根據(jù)問題2和3，上述股票投資會計處理會對公司的資產(chǎn)負債表和利潤表產(chǎn)生什么影響呢？
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2023-01-03
背景資料：
廣西大慶建筑工程有限公司為一般納稅人，由于施工需要，2020年7月5日需要對外采購水泥一批，合計100噸。以下是各供貨商報價：
（1）A公司為小規(guī)模納稅人，銷售單價是600元/噸（含稅），開增值稅普通發(fā)票，稅率為3%。
（2）B公司為一般納稅人，銷售單價是680元/噸（含稅），開增值稅專用發(fā)票,稅率為13%。
（3）C是個體戶，銷售單價是550元/噸（含稅），個體戶開到稅務機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，稅率為3%。
（4）D是自然人，不提供發(fā)票，銷售單價是500元/噸。
建筑企業(yè)適用稅率：增值稅9%、城建稅7%、教育費附加3%、地方教育費附加2%、企業(yè)所得稅25%
四個采購方案計算及稅負：（增值稅、企業(yè)所得稅）
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2022-04-05
假設你是某公司的財務人員，公司計劃用1000萬元購買另一家公司的股票作為投資。
1、根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號－金融工具》和《企業(yè)會計準則第2號－長期股權(quán)投資》，在購買股票時，根據(jù)不同的持股比例和業(yè)務管理模式，你可以將該股票投資計入哪些會計科目，同時說明你可能計入的每一個會計科目的依據(jù)是什么？（要列示出所有可能的場景）
2、根據(jù)問題1，你最終決定將上述股票投資計入哪一個會計科目呢？
3、根據(jù)問題2，你計劃如何對上述股票投資進行后續(xù)計量呢？請撰寫相關(guān)會計分錄。
4、根據(jù)問題2和3，上述股票投資會計處理會對公司的資產(chǎn)負債表和利潤表產(chǎn)生什么影響呢？
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2023-01-03
課本練習題
、甲公司2019.5.31的資產(chǎn)負債表顯示，資產(chǎn)總額為700000元，所有者權(quán)益總額為500000元，負債總額為200000元。該公司2019年6月份經(jīng)濟業(yè)務如下:
1、購入全新機器一臺，價值50000元，以銀行存款支付
2、投資者投入原材料，價值10000元
3、將一筆負債50000元轉(zhuǎn)化為債權(quán)人對企業(yè)的投資
4、從銀行提取現(xiàn)金2000元備用
5、以銀行存款償還欠供應商貨款10000元
6、以銀行存款歸還短期借款50000元
7、收到客戶所欠貨款80000元，收存銀行
8、向銀行借入短期借款100000元，存入銀行存款賬戶
9、收到購買單位所欠貨款60000元，其中50000元轉(zhuǎn)入銀行存款賬戶，10000元以現(xiàn)金形式收到。
根據(jù)背景資料發(fā)生的上述經(jīng)濟業(yè)務，分析說明每筆經(jīng)濟業(yè)務日
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2022-10-05
稅務籌劃基本原理與方法
1.【資料背景】長偉公可是增值稅一般納稅人,宏光展覽館是增值稅小規(guī)模納稅人,某年5月到7月,長偉公司在宏光展寬館舉辦產(chǎn)品推銷會,會上預計銷售產(chǎn)品共取得不含稅銷售收入700萬元(客戶多為小規(guī)模地稅人:不需要增值稅專用發(fā)票)。長偉公司取得收入后,約定要按售價的10%支付給宏光展覽館會展費用70萬元,宏光展覽館向長偉公司開具增值稅普通發(fā)票,該業(yè)務稅負計算:
長偉公司增值稅銷項稅=700×13%=91萬元,宏光展覽館應納增值稅=70×3%=2
萬元
【籌劃要求】請為該展覽業(yè)務進行稅收籌劃,指出長偉公司、客戶、宏光展
冤館應如何簽訂銷售以及會展的合同
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2022-04-13
背景：
子公司銷售產(chǎn)品給母公司，平價銷售：子公司銷售商品給母公司總額161731元，母公司已銷售完。（分兩批銷售，滿足季度銷售<9萬元，不繳納增值稅）；
母公司做賬分錄：
借：庫存商品 161731
貸：應付賬款-子公司 161731
借：主營業(yè)務成本 161731
貸：庫存商品 161731
子公司做賬分錄：
借：應收賬款 -母公司 161731
貸：主營業(yè)務收入 157020.39
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 4710.61
由于分兩季度銷售，不會繳稅。
借： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅4710.61
貸：營業(yè)外收入 4710.61
借：主營業(yè)務成本 161731
貸：庫存商品 161731
對應抵消分錄：
借：主營業(yè)務收入 157020.39
營業(yè)外收入4710.61
貸：主營業(yè)務成本 161731
請問老師，我這個抵消分錄對嗎，營業(yè)外收入可以做抵消嗎
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2019-04-24
本練習題
、甲公司2019.5.31的資產(chǎn)負債表顯示，資產(chǎn)總額為700000元，所有者權(quán)益總額為500000元，負債總額為200000元。該公司2019年6月份經(jīng)濟業(yè)務如下:
1、購入全新機器一臺，價值50000元，以銀行存款支付
2、投資者投入原材料，價值10000元
3、將一筆負債50000元轉(zhuǎn)化為債權(quán)人對企業(yè)的投資
4、從銀行提取現(xiàn)金2000元備用
5、以銀行存款償還欠供應商貨款10000元
6、以銀行存款歸還短期借款50000元
7、收到客戶所欠貨款80000元，收存銀行
8、向銀行借入短期借款100000元，存入銀行存款賬戶
9、收到購買單位所欠貨款60000元，其中50000元轉(zhuǎn)入銀行存款賬戶，10000元以現(xiàn)金形式收到。
根據(jù)背景資料發(fā)生的上述經(jīng)濟業(yè)務，分析說明每筆經(jīng)濟業(yè)務日
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2022-10-24
1. 【資料背景】長偉公司是增值稅一般納稅人，宏光展覽館是增值稅小規(guī)模納稅人。某年5月到7月，長偉公司在宏光展覽館舉辦產(chǎn)品推銷會，會上預計銷售產(chǎn)品共取得不含稅銷售收入700萬元(客戶多為小規(guī)模納稅人，不需要增值稅專用發(fā)票)。長偉公司取得收入后，約定要按售價的10%支付給宏光展覽館會展費用、70萬元，宏光展覽館向長偉公司開具增值稅普通發(fā)票。該業(yè)務稅負計算：長偉公司增值稅銷項稅=700×13%=91萬元，宏光展覽館應納增值稅=70×3%=2.1萬元。
【籌劃要求】請為該展覽業(yè)務進行稅收籌劃，指出長偉公司、客戶、宏光展覽館應如何簽訂銷售以及會展的合同。
【籌劃方案】
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2023-04-09
[背景材料]
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)高檔化妝品，2021年3月發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務:
(1)采用直接收款的方式銷售A類高檔化妝品，銷售額為450萬元。采
計算與申報消費稅(1)項目二元，乙企業(yè)開具增值稅專用發(fā)當月收取價款的60%，實際收到40%。(2)委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品，發(fā)出委托加工材料成本120萬用分期收款的方式銷售A類高檔化妝品，銷售額為560萬元，合同規(guī)定分別列出具體計算過程根據(jù)項目內(nèi)容，分別完成下列問題分析:(10分)(1)計算甲生產(chǎn)企業(yè)三項業(yè)務當月應繳納的消費稅，
票上注明的加工費金額為30萬元，增值稅額3.9萬元，受托方乙企業(yè)無
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2023-11-09
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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