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1以轉賬支票結算方式購進原材料。1日，從本市秋林機械公司購進丙、丁兩種材料，并將其驗收入庫，經審核無誤同意付款，開具轉賬支票支付。賬務處理提示:1根據原始憑證;編制記賬憑證(付1附件4張)借記“原材料--丙材料”“原材料-丁材料”“應交稅費--應交增稅(進項稅額)”賬戶貸記“銀行存款”賬根據收料單登記“原材料”賬戶所“丙材料”丁材料”明細分類賬的“收入”欄(數量、單價、金額
下同)。 根據記賬憑證登記“應交稅費--應交增值稅”明細分類賬的“進項稅額”專欄和銀行存款日記賬。會計憑證怎么寫，做多少張原始憑證
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2022-05-10
農、林、牧、漁業
營業收入2萬元以下的為中小微型企業。其中，營業收入500萬元及以上的為中型企業，營業收入50萬元及以上的為小型企業，營業收入50萬元以下的為微型企業。
工業
從業人員1000人以下或營業收入40000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人及以上，且營業收入2000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入300萬元及以上的為小型企業；從業人員20人以下或營業收入300萬元以下的為微型企業。
老師這上面的營業收入是指四季總和對嗎?微型企業是按這樣的標準嗎？
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2019-03-06
建筑園林施工業，工地上工人都是以勞務分包形式發工資的，勞務分包開發票給我們公司的，現在老板說要給工地上的工人集體買份商業保險，這個是不是要以勞務公司的名義買？能以我們公司的名義買嗎？如果以我們公司的名義買，做入帳合法合規嗎？還有比如一個合同是1000萬，勞務分包總共是300萬，我們付給勞務公司300萬，勞務公司在把錢打給老板，老板再發給工地的工人發工資，勞務公司只給發票沒有工人考勤和工資表，如果300萬實際只發了250萬那怎么辦？這樣財務要承擔責任嗎？
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2019-03-03
重慶正優建筑勞務有限公司 許可項目：建筑勞務分包，建筑工程施工，建筑工程設計，住宅室內裝飾裝修 一般項目，勞務服務，市政設施管理，建筑物清潔服務，專業設計服務，園林綠化施工，規劃設計管理，城市公園管理，花卉綠植租借及代管理，花卉種植，禮品花卉銷售，園藝產品銷售，農業園藝服務，園藝產品種植 城市綠化管理 圖文設計制作 辦公服務 辦公用品銷售 辦公設備銷售 辦公設備耗材銷售 環境保護專用設備銷售 日用品銷售 建筑材料銷售 建筑裝飾材料銷售 老師這種需要辦資質不
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2022-10-19
專業承包；建筑裝飾工程設計；城市園林綠化施工；家居裝飾；銷售五金產品、日用雜品、建筑材料（不含砂石及砂石制品）、裝飾材料、安全技術防范產品、計算機軟硬件及輔助設備（不含計算機信息系統安全專用產品）；租賃機械設備；維修計算機；設備安裝（不含特種設備）。(領取本執照后，應到區住房城鄉建設部門、市規劃委取得行政許可；企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。)我們單位可以開勞務費嗎
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2017-01-13
問了這里兩個老師，都各有說法，我在問一次，一家物業公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發放這些人員的工資，我目前是借:管理費用-工資，貸，應付，發放就借:應付，貸:銀存，結轉，主營業務成本，貸管理費用。一位老師說不能放管理費用，得放勞務成本，另外一位說，如果是公司主要構成人員，就可以放管理費用，或者直接借:主營業務成本貸，銀行存款。請問我這樣季度申報會不會錯了。（公司只發保潔、綠化工資，沒有其他人的！）我只是把管理費用-工資轉到主營業務成本！
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2019-07-19
32、1.上海大華公司2020年12月份內發生以下各項經濟業務：
（1) 12月1日大華公司收到投資者張利方投入本企業資金200 000元，將款項存入銀行。
（2） 12月3日，向樂天公司購入甲材料2000千克，單價40元。發生采購費用5000元，增值稅
10400元，款項尚未支付，材料已驗收入庫。
(3） 12月5日，生產車間從倉庫領用各種原材料
進行產品生產，其中用于生產A產品的甲材料
117100元，乙材料12600元；用于生產B產品的甲材料15960元，乙材料1760元。車間管理一般耗用甲材料9120元，乙材料5460元，；行政管理部
田田林料7600元
（甲材料單價38元/千
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2022-12-16
中國境內甲公司職工李某，2019年全年取得工資，薪金收入17萬元。勞務報酬所得10萬元。高費所得5萬元。當地規定的社會保險和住房公積金，個人繳存比例為基本養老保險8%，基本醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%。社保部門核定的李某，2019年社會保險費的繳費工資基數為10萬元。李某正在償還首套住房貸款及利息。李某的獨生子證就讀大學三年級。林某父母均已年過60歲。李某為獨生女。李某夫妻約定，由李某和除住房貸款利息和子女教育支出。要求。計算臨摹，2019年應繳納個人所得稅額。
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2021-05-14
【陜西省稅務局】稅法宣傳：自2020年1月1日起，企業和個人通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門等國家機關，捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現金和物品，允許在計算企業所得稅或個人所得稅應納稅所得額時全額扣除。【榆林稅務】
這句話的意思，是比如我捐贈20000，屬于營業外支出，所得稅匯算的時候不需要調增，可以全額扣除20000，要不染捐贈支出是需要匯算清繳的時候調增的對嗎？
不是意思可以抵20000的所得稅稅對吧！
實際也就是少交20000*25%得企業所得稅，對嗎？我理解的正確嗎？
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2020-03-04
背景資料：廣西大慶建筑工程有限公司為一般納稅人，由于施工需要，2020年7月5日需要對外采購水泥一批，合計100噸。以下是各供貨商報價：（1）A公司為小規模納稅人，銷售單價是600元/噸（含稅），開增值稅普通發票，稅率為3%。（2）B公司為一般納稅人，銷售單價是680元/噸（含稅），開增值稅專用發票,稅率為13%。（3）C是個體戶，銷售單價是550元/噸（含稅），個體戶開到稅務機關代開增值稅專用發票，稅率為3%。（4）D是自然人，不提供發票，銷售單價是500元/噸。建筑企業適用稅率：增值稅9%、城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加3%，企業所得稅稅率25%。四個采購方案計算稅負，（增值稅，企業所得稅）
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2022-03-31
2020-7-2例會議題:邀請專家王教授來我公司做項目論證專題會議，雙方約定兩天會議支付其1萬元，另其往返機票5000元、航空意外險100元、機場建設費100元、動車票300元、機楊大巴中轉費用50元及餐費300元共計5850元，由我公司實報實銷，入住我集團碧海藍天酒店（一般納稅人）住宿費（2000元）。課程結束第三天，我公司工作人員陪同其前往古城、三塔等景區游覽，共發生門票、打車費、導游費、餐費共計2000元，由公司承擔。離開時從超市購入云南特產價值1000元贈送王教授。
問題：① 哪些費用可抵扣進項稅？計算進項稅額是多少？②哪些費用可稅前列支，多少？③哪些費用可做為土增稅扣除項目？扣除額是
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2020-07-07
假設你是某公司的財務人員，公司計劃用1000萬元購買另一家公司的股票作為投資。
1、根據《企業會計準則第22號－金融工具》和《企業會計準則第2號－長期股權投資》，在購買股票時，根據不同的持股比例和業務管理模式，你可以將該股票投資計入哪些會計科目，同時說明你可能計入的每一個會計科目的依據是什么？（要列示出所有可能的場景）
2、根據問題1，你最終決定將上述股票投資計入哪一個會計科目呢？
3、根據問題2，你計劃如何對上述股票投資進行后續計量呢？請撰寫相關會計分錄。
4、根據問題2和3，上述股票投資會計處理會對公司的資產負債表和利潤表產生什么影響呢？
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2023-01-03
背景資料：
廣西大慶建筑工程有限公司為一般納稅人，由于施工需要，2020年7月5日需要對外采購水泥一批，合計100噸。以下是各供貨商報價：
（1）A公司為小規模納稅人，銷售單價是600元/噸（含稅），開增值稅普通發票，稅率為3%。
（2）B公司為一般納稅人，銷售單價是680元/噸（含稅），開增值稅專用發票,稅率為13%。
（3）C是個體戶，銷售單價是550元/噸（含稅），個體戶開到稅務機關代開增值稅專用發票，稅率為3%。
（4）D是自然人，不提供發票，銷售單價是500元/噸。
建筑企業適用稅率：增值稅9%、城建稅7%、教育費附加3%、地方教育費附加2%、企業所得稅25%
四個采購方案計算及稅負：（增值稅、企業所得稅）
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2022-04-05
假設你是某公司的財務人員，公司計劃用1000萬元購買另一家公司的股票作為投資。
1、根據《企業會計準則第22號－金融工具》和《企業會計準則第2號－長期股權投資》，在購買股票時，根據不同的持股比例和業務管理模式，你可以將該股票投資計入哪些會計科目，同時說明你可能計入的每一個會計科目的依據是什么？（要列示出所有可能的場景）
2、根據問題1，你最終決定將上述股票投資計入哪一個會計科目呢？
3、根據問題2，你計劃如何對上述股票投資進行后續計量呢？請撰寫相關會計分錄。
4、根據問題2和3，上述股票投資會計處理會對公司的資產負債表和利潤表產生什么影響呢？
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2023-01-03
課本練習題
、甲公司2019.5.31的資產負債表顯示，資產總額為700000元，所有者權益總額為500000元，負債總額為200000元。該公司2019年6月份經濟業務如下:
1、購入全新機器一臺，價值50000元，以銀行存款支付
2、投資者投入原材料，價值10000元
3、將一筆負債50000元轉化為債權人對企業的投資
4、從銀行提取現金2000元備用
5、以銀行存款償還欠供應商貨款10000元
6、以銀行存款歸還短期借款50000元
7、收到客戶所欠貨款80000元，收存銀行
8、向銀行借入短期借款100000元，存入銀行存款賬戶
9、收到購買單位所欠貨款60000元，其中50000元轉入銀行存款賬戶，10000元以現金形式收到。
根據背景資料發生的上述經濟業務，分析說明每筆經濟業務日
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2022-10-05
稅務籌劃基本原理與方法
1.【資料背景】長偉公可是增值稅一般納稅人,宏光展覽館是增值稅小規模納稅人,某年5月到7月,長偉公司在宏光展寬館舉辦產品推銷會,會上預計銷售產品共取得不含稅銷售收入700萬元(客戶多為小規模地稅人:不需要增值稅專用發票)。長偉公司取得收入后,約定要按售價的10%支付給宏光展覽館會展費用70萬元,宏光展覽館向長偉公司開具增值稅普通發票,該業務稅負計算:
長偉公司增值稅銷項稅=700×13%=91萬元,宏光展覽館應納增值稅=70×3%=2
萬元
【籌劃要求】請為該展覽業務進行稅收籌劃,指出長偉公司、客戶、宏光展
冤館應如何簽訂銷售以及會展的合同
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2022-04-13
背景：
子公司銷售產品給母公司，平價銷售：子公司銷售商品給母公司總額161731元，母公司已銷售完。（分兩批銷售，滿足季度銷售<9萬元，不繳納增值稅）；
母公司做賬分錄：
借：庫存商品 161731
貸：應付賬款-子公司 161731
借：主營業務成本 161731
貸：庫存商品 161731
子公司做賬分錄：
借：應收賬款 -母公司 161731
貸：主營業務收入 157020.39
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 4710.61
由于分兩季度銷售，不會繳稅。
借： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅4710.61
貸：營業外收入 4710.61
借：主營業務成本 161731
貸：庫存商品 161731
對應抵消分錄：
借：主營業務收入 157020.39
營業外收入4710.61
貸：主營業務成本 161731
請問老師，我這個抵消分錄對嗎，營業外收入可以做抵消嗎
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2019-04-24
本練習題
、甲公司2019.5.31的資產負債表顯示，資產總額為700000元，所有者權益總額為500000元，負債總額為200000元。該公司2019年6月份經濟業務如下:
1、購入全新機器一臺，價值50000元，以銀行存款支付
2、投資者投入原材料，價值10000元
3、將一筆負債50000元轉化為債權人對企業的投資
4、從銀行提取現金2000元備用
5、以銀行存款償還欠供應商貨款10000元
6、以銀行存款歸還短期借款50000元
7、收到客戶所欠貨款80000元，收存銀行
8、向銀行借入短期借款100000元，存入銀行存款賬戶
9、收到購買單位所欠貨款60000元，其中50000元轉入銀行存款賬戶，10000元以現金形式收到。
根據背景資料發生的上述經濟業務，分析說明每筆經濟業務日
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2022-10-24
1. 【資料背景】長偉公司是增值稅一般納稅人，宏光展覽館是增值稅小規模納稅人。某年5月到7月，長偉公司在宏光展覽館舉辦產品推銷會，會上預計銷售產品共取得不含稅銷售收入700萬元(客戶多為小規模納稅人，不需要增值稅專用發票)。長偉公司取得收入后，約定要按售價的10%支付給宏光展覽館會展費用、70萬元，宏光展覽館向長偉公司開具增值稅普通發票。該業務稅負計算：長偉公司增值稅銷項稅=700×13%=91萬元，宏光展覽館應納增值稅=70×3%=2.1萬元。
【籌劃要求】請為該展覽業務進行稅收籌劃，指出長偉公司、客戶、宏光展覽館應如何簽訂銷售以及會展的合同。
【籌劃方案】
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2023-04-09
樂悠悠旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務，同時兼營旅游紀念品銷售，公司提供旅游服務選擇差額計稅方法計繳增值稅，公司實行分開核算制度，2019年10月經營情況如下：（1）提供旅游服務取得的含增值稅收人720.8萬元，替游客向其他單位支付交通費83萬元、住宿費55.44萬元、景點門票費35萬元；并支付司機費用6.5萬元及本單位導游工資13.18萬元。（2）將本年購入辦公樓對外出租，每月含增值稅租金10萬元，本月一次性收取3個月的含增值稅租金30萬元。（3）購進職工通勤用班車，取得增值稅專用發票注明稅額5.6萬元。（4）購進廣告服務，取得增值稅專用發票注明稅額0.8萬元。
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2021-10-28
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