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“營業執照經營范圍 ：房屋建筑工程施工；市政公用工程施工，水利水電工程施工，公路交通工程施工；公路路基工程施工；公路路面工程施工；建筑裝修裝飾工程施工；鋼結構工程施工，地質災害治理工程施工，園林古建筑工程施工；建筑幕墻工程施工；管道工程施工；城市及道路照明工程施工，環保工程施工；地基與基礎工程施工；房屋拆除工程過程，隧道工程；**土石方工程施工。（**前所列范圍依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。”可以開據勞務費發票嗎
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2018-11-07
您好，我公司參加北京集體土地非宅騰退項目，收到補償款，不知怎么開發票？補償項目有林木，青苗，機器設備，非住宅房屋及地上物，停業停產，搬家獎勵，移機費等，開始我以為是政策性搬遷，就按照政府補貼開的發票，結果咨詢后說不屬于政府賠償，我們是和村里簽的解約協議，要分別開票繳稅，但是停業補償，搬家獎勵不屬于增值稅征稅范圍，開收據即可，可是對方不同意，我就把這些費用記到不動產里面按照不動產的價外費用開了增值稅普通發票。您看可以嗎？
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2022-06-06
山京航工大平營業學現
4.2020年9月3日，儲戶王林在農業銀行湖樓支行以現金方式存入半
年期整存整取儲蓄存款10 000元，存入時銀行掛牌利事3.15%，該儲戶在存入時沒有和銀行約定辦理到期自動轉存，假設對儲蓄存款收個人所得稅，稅率5%。假設2021年期間銀行活期存款利率0.81%。t 求：
編測該儲戶存入的會計分錄
編制每月月末計提利息的會計分錄
3假設該儲戶2021年3月3日來辦理到期支取的會計分錄
假設該儲戶2021年5月15日來辦理逾期支取的會計分錄
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2020-10-27
請問老師，我單位是農林牧漁—畜牧養殖，免稅企業，匯算清繳的時候，也要做納稅調整嗎？
1.比如我們的貸款有利息費用，我19年把18和19的兩年的利息做到財務費用里了，（比如）那么匯算清繳是不是要踢出來？
2.我們19年簽了一個5000萬的合同，并且在11-12月全部收到貨款，并且開具全部發票，也有合同，但是貨物控制權并沒有轉移完，也就是說我19年并沒有把貨物全部交給客戶。請問我匯算清繳怎么填報？要填那個未按權責發生制確認收入得表格嗎？
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2020-05-25
華誠公司是一家房地產企業，2017年5-8月銷售3個門市店面和一層寫字樓給麥迪商貿有限責任公司(簡稱麥迪公司)，應收款項價稅合計5450萬元。華誠公司和麥迪公司均為增值稅一般納稅人，華誠公司的增值稅稅率為9%麥迪公司的增值稅稅率為13%除前期支付了30%的購房款，麥迪公司一直以資金困難為由拖欠房款。經了解，麥迪公司確實由于公司擴張和產品銷量欠佳等原因發生財務困難，缺乏足夠的現金流量。華誠公司看好麥迪公司的未來發展前景，愿意幫助麥迪公司渡過眼前的難關，遂雙方經過友好協商，于2019年5月9日達成債務重組協議
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2023-03-18
問題背景：17年3月份先生（公司老板）注冊了一家個人獨資企業，稅務核定為一般納稅人，有實際的辦公地點，主要是做融資咨詢服務；注冊公司的目的是為了做一些大的單子可以有信任背書，目前月收入在5萬元左右，但都是進到個人賬戶，公司也就我在做一些財務和行政方面的事情處理，下個月開始社保公積金我倆的會放在公司繳納，后期也沒有要招聘員工；問題1 ：每個月通過老板賬戶轉到公司基本戶8000元，然后去銀行從公司賬戶取出來7000元，作為發給個人的工資及備用金，另外社保會通過基本戶進行代繳，是否可行？
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2017-06-15
我們企業是國企，18年政府將一個景區 通過從私企手里購買的方式，將資產劃撥給我公司，我公司也是根據評估報告將資產做借：固定資產，貸實收資產處理，后期人員入駐進去以后，發現有幾個庫房的周轉材料未盤，資產總額在27萬，公司也不準備評估了，我就按資產盤盈處理，借周轉材料，貸待處理財產損益，借待處理財產損益，貸營業外收入-盤盈收益，這樣處理了。19年審計事務所進入后，發現此筆業務后，認為應該做實收資產處理，我想問一下對嗎，如果按實收資產，是不是周轉材料要評估呀，因為這些材料領導也不會讓去評估？
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2019-04-19
背景：去年底成立一新公司，***售電有限公司（經營范圍：電力供應，電氣安裝，新能源開發和應用等等）。到現在為止基本沒有收入，公司在應用新能源（充電樁），在公司附近裝了兩臺充電樁，公司也買了一臺電動汽車，其實裝這這兩臺充電樁也是為了試營和自用，也有少量的電動汽車來充過電，昨天，有一車主來充電，就辦了一張充值卡，充值100，工本費（押金差不多，可退）20。問題：想請問這個分錄怎么做，要不要經過預收賬款？因為車主來充電是自助的，也不知道他什么時候來充，充了多少。所以我覺得是不是直接借：庫存現金，貸主營業務收入？
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2016-08-31
(練習4
2014年3月12日,某醫藥工業公司財務科長根據本公司各企業的會計
年報及有關文字說明,寫了一份公司年度經濟效益分析報告送交經理室。
經理對報告中提到的一個企業的情況頗感困惑:專門生產輸液原料的甲
制藥廠，2012年產銷不景氣,庫存大量積壓,貸款不斷增加,資金頻頻告
急,2013年該廠對此積極努力,一方面適當生產,另一方面則想方設法廣
開渠道,擴大銷售,減少庫存,但報表上反映的2013年的利潤卻比2012年
下降。被經理這么一提,公司財務科長也覺得有問題,于是他將這甲制藥
廠交上來的有關報表和財務分析拿出來進行進一步的研究。
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2021-03-23
背景介紹：1. 2014年成立，2015和2016年有研發支出。2017年和2018年無單獨列支研發費用。2019年我接手已單獨列支研發支出。2. 老板想做高新技術企業的培育。3. 上海今年剛開始有針對高企的培育入庫（不是申請高企，是先培育，滿足高企條件再申請），一個專門給各種企業做申請的企業人員按照到我們要幫我們做（事成之后拿服務費）。4. 他們提出，我們公司要是申請高企培育，要把2018年研發支出單獨列支出來――不用調賬，只要匯算申報時修改就好。5. 最好去稅務局申請把2017年的報表也修改一下，把研發支出挑出來單獨列支。
請問老師，這樣可行嗎？
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2019-04-17
背景資料“”開票品名：稅務分類編碼30499
商品名稱：市場推廣費
發票顯示：現代服務*市場推廣費
可以開增值稅電子普票，增值稅普通發票（紙質）1、注冊公司或者個體戶，開推廣服務費、信息推廣費，都是可以的
2、沒有公司，也沒有個體戶，那可以個人去稅務代開勞務費”
問題：微商需要開五萬的票，才可以領到這筆收入，找一家公司開（不要稅點），就可以不交個稅是嗎，附件是公司經營范圍，不知道能開出推廣服務費嗎？
如果去稅局代開5萬勞務費，個稅怎么交，開票時稅局直接收嗎，微商全年就五萬收入，一次發放五萬，能直接減六萬不交個稅嗎
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2019-12-24
背景：我司為客戶提供收費性的APP，不管是安卓系統還是蘋果系統我司都統一按照10元收取客戶服務費，客戶使用蘋果系統支付我司APP軟件的服務費，我司被蘋果系統收取服務費的3元。
方式一：按照實際收到款項做收入，即蘋果系統按照7元收取客戶服務費，安卓系統按照10元收取客戶服務費，實際到賬和應收賬款匹配，但客戶支付的界面統一展示為10元，是否涉及少交增值稅的嫌疑？
方案二：統一按照10元收取客戶服務費，客戶使用蘋果系統支付，存在應收賬款無法抵消的問題，可否對沖費用，需要準備什么資料才可以在繳納所得稅時稅前抵扣？
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2020-08-20
背景：我們是奶粉公司 每月給經銷商供貨進行零售 次月回貨款 有的經銷商不定時回貨款 問題：我們公司目前每個月都把自己發出去的商品即確認為當月的主營業務收入/成本的話 成本固定 利潤是相當于這部分商品零售商已經售出（假設），可實際零售商還沒有進行銷售 那本期的財務報表的利潤是否是虛的？如何避免這種情況呢？【內賬 不牽扯稅務問題】像這種商貿零售公司可不可以達到本月直接確認真實的產值收入呢？如果采用發出商品這個科目 后期結轉成本要按照銷量進行結轉 上百件單品 工作量有點可怕 該怎么解決這個問題呢
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2018-06-28
"A公司購買H公司非上市普通股300手(1手=100股).每股面值1元.H公司暫未上市。H公司管理科學,經營穩健,各財務指標均良
好.股利水平較高且處于穩定增長水平。根據公司歷史分紅數據及收益水平來看,該公司今年普通股每股凈利率為15%。H公司屬于高成長型公司,且其所處行業享受產業政策的優惠,公司具有良好的前景,預計今后五年內凈利潤每年增長10%。預計五年之后H公司經營進入另一增長階段,凈利潤每年增長1%,公司規模不會產生較大變動,凈利潤逐漸保持穩定。資本化率通過無風險利率加上風險報酬率得出,我國一年期
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2023-03-07
公司是管理一個景區的一般納稅人，執行的是企業會計準則。16年6月買了一個售票機，掛入固定資產，16年7月第一次支付貨款的時候收到了28萬的增值是普通發票，掛借固定資產 貸銀行存款28萬。今年5月才發現這個售票機的合同價格是29.4萬，還有一筆1.4萬的質保金，于是又支付了1.4萬的質保金，以對方的請款函為依據掛借 其他應付款 貸 銀行存款 1.4萬，7月跟對方溝通發票的問題，才知道16年8月這筆質保金的發票已經開具了，這才在我們公司找到了這筆錢的發票，現在這家公司在我們賬上還掛了一筆借方的其他應
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2017-09-19
背景介紹：1. 2014年成立，2015和2016年有研發支出。2017年和2018年無單獨列支研發費用。2019年我接手已單獨列支研發支出。2. 老板想做高新技術企業的培育。3. 上海今年剛開始有針對高企的培育入庫（不是申請高企，是先培育，滿足高企條件再申請），一個專門給各種企業做申請的企業人員按照到我們要幫我們做（事成之后拿服務費）。4. 他們提出，我們公司要是申請高企培育，要把2018年研發支出單獨列支出來――不用調賬，只要匯算申報時修改就好。5. 最好去稅務局申請把2017年的報表也修改一下，把研發支出挑出來單獨列支。
請問老師，這樣可行嗎？
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2019-04-17
我想了解下一個具體的稅收處理問題。
背景：就是某企業實施遞延薪酬制度后，企業將這部分被遞延支付的資金（薪酬）交給第三方機構管理，并取得投資收益。例如，被遞延的薪酬100萬元，遞延3年，到期后，實現累計投資收益率15%，即投資收益為15萬元。
問題：
1、關于企業所得稅：企業是在3年前計提遞延薪酬時在企業所得稅前扣除100萬元，還是在實際支付的年度（3年后）進行企業年金所得稅處理，扣除115萬元？
2、關于員工的個人所得稅：肯定是在3年后實際領取薪酬時才繳納個人所得稅吧？只是，按多少金額繳納個人所得稅呢？是按100萬元，還是115萬元？
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2022-05-23
問題背景是：20萬的委托研發費，未開發成功，退回9萬給我們。20萬的票是2016年開的，并已入賬。2019年退回9萬，已跨年。如何入賬？問題一：我們是購買方，開紅字得由銷售方開吧？而且是普票，也不存在我們開紅字信息表的問題是吧老師，問題二：老師現在對方開具9萬部分沖紅的紅字發票，這個發票是有一聯給寄給我們（購買方）嗎？
問題三：這個費用是2016年費用，這個跨年的紅字發票，我如何入賬，2016年20萬的分錄是：
借：研發支出-委外投入20萬
貸 ：銀存 20萬
借：管理費用-研發支出 20萬
貸：研發支出-委外投入 20萬 涉及到以前年度的損益。這張紅字發票如何做分錄？
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2019-06-25
老師您好
情景描述：我們公司是一家家居商場，目前已進駐的商戶正在裝修，前期我們向商戶收取了裝修押金、垃圾清運費、水電費以及滅火器、電表費用等
目前我們要把這些費用轉給另外一個公司（此公司專門負責商場的物業），相當于我們公司前期替這個物業公司代收了以上提到的相關費用，現在要將這些費用（大概11萬元）轉回給物業公司。
問題：1、我們公司將前期代收的費用轉回給物業公司需要注意那些問題?
2、轉款的憑證需要對方開具的收據外，還需要那些憑證?
3、給對方公司代收款，現在直接打回，會涉及到稅務風險嗎?
請老師指教，謝謝！！！
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2020-03-27
1、委托加工物資情景設置A企業委托B企業加工材料一批（屬于應稅消費品），原材料成本為10000元，支付的加工費為8000元（不含增值稅），消費稅為1000元，材料加工完成驗收入庫，加工費用等己經支付，雙方適用的增值稅稅率為13%，發票已于當月認證。A企業采用實際成本對原材進行日常核算。要求：編制發出委托加工材料的會計分錄（2）若收回加工后的材料用于連續生產應稅消費品，編制支付加工費，加工完成收回委托加工材料的會計分錄。 （3）若收回加工后的材料直接用于銷售，編制支付加工費、加工完成收回委托加工材料的會計分錄。
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2021-12-10
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