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學員:問一下餐飲年底盤完庫了、怎么把實際庫存做賬，所有的材料入的是原材料、就酒水老會計沒讓入庫存商品入的是原材料
老師:在餐飲業中，年終盤點后的庫存處理是一個重要的財務流程。根據你的描述，所有材料都記為“原材料”，而酒水則被記為“原材料”而非“庫存商品”。這里有幾個步驟和注意事項可以幫助你完成這項工作：
1. **盤點記錄**：首先確保你有準確的盤點記錄，記錄下所有材料的實際庫存數量。
2. **調整賬目**：
- 對于原材料，如果實際庫存與賬面記錄一致，則無需調整。
- 如果實際庫存少于賬面記錄，需要記錄為存貨損失（可能是因為損耗或丟失）。
- 如果實際庫存多于賬面記錄，可能需要記錄為額外采購或者調整期初庫存。
3. **酒水處理**：
- 由于酒水被記為“原材料”，你需要將它們作為原材料進行處理。這意味著你需要將實際庫存數量和賬面記錄進行對比，然后做出相應的調整。
- 如果實際庫存與賬面記錄不符，同樣按照上述方法進行調整。
4. **賬務處理**：
- 使用會計軟件或者手工賬簿，根據盤點結果調整庫存賬戶。例如，如果發現某種原材料短缺，可以借記“存
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2024-12-31
我們公司收到社保局支付的失業金，怎么做賬呀，現在事務所要查這筆賬
老師:失業金是由社保局支付給員工的，一般來說，公司不會直接收到這筆款項。如果你的公司確實收到了這筆款項，那可能是社保局誤將款項打到了公司賬戶。
這種情況下，你應該先聯系社保局，確認這筆款項是否應該支付給公司。如果社保局確認這筆款項是誤打到公司賬戶，那么你應該將這筆款項退還給社保局。
在做賬方面，你可以這樣操作：
1. 當公司收到這筆款項時，你可以在銀行存款科目下借記，然后在其他應付款科目下貸記，表示公司收到了一筆款項，但這筆款項并不屬于公司。
2. 當公司將這筆款項退還給社保局時，你可以在其他應付款科目下借記，然后在銀行存款科目下貸記，表示公司支付了一筆款項。
這樣，你就可以在賬簿上清楚地記錄這筆款項的流動情況。
其他應付款——明細寫啥呢
老師:在"其他應付款"的明細中，你可以寫“待退還社保局的失業金”，這樣可以清晰地表明這筆款項的性質和用途。
這個款已經是去年的了 ，，會不會又轉營業外收入呢
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2023-07-04
您好，可以請教一個問題嗎？單位之前一直沒有建賬，然后在去年就有對公賬戶了，對公賬戶有交易記錄，3月底去做的稅務登記，老板想4月份建賬，請教，對公賬戶有余額怎么辦您好，對于您的問題，如果單位已經有了對公賬戶并且有交易記錄，即使是在3月底做了稅務登記，4月份想要開始建賬，關于對公賬戶的余額處理，一般步驟如下：
1. **核對余額**：首先，需要查詢銀行對賬單，確認對公賬戶的準確余額，包括流水明細，以確保會計記錄的準確性。
2. **會計處理**：將4月1日之前的銀行存款余額作為期初余額（即資產負債表中的“銀行存款”或“貨幣資金”科目），計入公司的會計賬簿中。如果有未入賬的交易，也需要在此時調整。
3. **開設日記賬**：開始記錄4月份的日常收支，包括從銀行提取現金、轉賬、收款等業務，按照會計準則編制會計分錄。
4. **編制報表**：根據賬務處理，編制財務報表，如資產負債表和利潤表，以便進行財務分析和稅務申報。
5. **稅務申報**：若有余額，需要根據當地稅法規定，可能需要申報增值稅、企業所得稅等相關稅費，及時完成稅務申報。
請確保所有的財務操作都符合當地的會計準則和稅法要求，并建議咨
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2024-07-08
問：
公司8月開簡易計稅發票104萬，收到分包勞務發票73萬，異地項目，需要異地預交，目前賬面開票發生銷項稅302914.26元，我公司現在正常繳稅時候，再申報的時候可以在附表三與附表一填寫分包款抵扣，這樣正常繳稅我只用交9029.12，那賬如何做平
答：
首先，你需要明確你的公司是一般納稅人還是小規模納稅人，因為這兩種類型的公司在稅務處理上有所不同。
如果你的公司是一般納稅人，那么你可以在申報增值稅的時候，將分包款的進項稅額抵扣銷項稅額。
具體操作如下：
1. 在附表一中，你需要填寫你的銷項稅額，即你開出的發票上的稅額，這部分是你需要繳納的稅額。
2. 在附表三中，你需要填寫你收到的分包款發票的稅額，這部分是你可以抵扣的稅額。
3. 在主表中，你需要將附表一的銷項稅額減去附表三的進項稅額，得出你實際需要繳納的稅額。
4. 如果你的實際需要繳納的稅額小于賬面的銷項稅額，那么你需要在會計賬簿中做一筆調整，將銷項稅額調整為實際需要繳納的稅額。
5. 調整后的銷項稅額與實際需要繳納的稅額相等，賬面就做平了。
如果你的公司是小規模納稅人，那么你不能抵扣進項稅額，你需要按照銷項稅額全額繳納增
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2023-09-11
建議把之前的開票方式改為開全額的6%增值稅發票。這意味著你們公司向客戶開具的服務類發票（假設是企業管理服務費）應該是按照6%的稅率來開具，計算時包括了全部的服務費用。
而提到的“工資不在大眾代發”，意味著你們公司將不再通過第三方（假設“大眾”是一個代發工資服務公司）來代發員工工資，而是直接由你們的公司來發放。
“鴻飛”（可能是你們公司或者關聯公司的名稱）開具6%的管理企業管理服務費發票給“大眾”，用以入成本。這表示你們公司會對“大眾”開具一個等同于之前代發工資額的服務費發票，使得這部分成本可以正常計入“大眾”的會計賬簿。
二、關于學校項目工資的處理：
建議說明在處理學校項目工資時必須通過“大眾”代發工資。發出的發票金額應該與真實的工資表金額一致。也就是說，開具給學校的增值稅發票應當反映實際支付給員工的工資總額，保證了賬務的真實性和合規性。
“剩余的結算”指的是除工資以外的其他費用，例如管理服務費等。對于這部分費用，“鴻飛”應該開具6%的增值稅發票給“大眾”，這樣“大眾”就能將這些費用計入成本，確保所有費用都能夠得到合理和合規的處理。
總結一下，這個建議是為了確保發票開具和工資代發的合規
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2024-03-30
吳擔任總會計師，子公司經理劉要求吳將2010年1月15日的一筆1500萬元的銷售收入的發票日期填寫為2009年12月28日，吳猶豫，但劉豐對他說:“你是我們團隊的核心成員之一，為子公司的榮譽，應學會合作。況且，這是真實的銷售收人，我們只是“收益管理”而已。吳覺得也有道理，盡管勉強，還是滿足了經理的要求，結果，子公司2009年超額完成利潤200萬元。子公司從集團獲得獎金，并承諾要提升子公司經理。但同時也提高了子公司2010年的利潤目標。2011年年初發現2010年年未能完成的目標利潤缺口比2009年還要大，吳不僅將2011年的銷售收人提前實現，還將部分費用遞延到下年度。子公司再次超額完成目標，再得獎，再次被提高利潤目標。2011年劉業績突出被提拔為集團副總經理，吳接任子公司經理.吳不敢要求新任總會計師任繼紅提前實現銷售收人和遞延費用，因此，2011年出現嚴重虧損。2012年，雖受到吳阻撓，任繼紅還是揭發了。吳找劉，劉說:我不懂，你是會計專家,是你篡改的賬目，與我無關。吳找到集團總經理陳，陳說賬簿出問題在你。用美國管理會計職業道德解答劉、陳的做法、說法有何不適?揭發成功的正確程序有哪些步驟
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2018-05-21
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