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老師，有個問題想請教一下，麻煩仔細看題后詳細答復，謝謝。供應商發(fā)貨給我司，隨貨開了票來，但后來，因貨物質(zhì)量問題，發(fā)生了退貨,退貨部分未付款。前段時間，供應商來了催款函，要求處理多余的發(fā)票問題。經(jīng)協(xié)商，我們給他們8個點的稅金，以多余的發(fā)票金額開張銀行匯票給他們，然后他們再背書給我們。那這樣操作的話，我司和供應商那邊應做怎樣的賬務處理？可有什么風險？
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2016-11-08
成本核算需要提前準些什么表格？我現(xiàn)在只登記原材料的入庫和領用表格，我可以通過這兩個表格核算出庫存的表格，但是不方便核算產(chǎn)品的移動加權(quán)平均價格，我意思是不想登記太多的表格，想把資料登記一次，將數(shù)據(jù)引用到各個環(huán)節(jié)，不知道什么函數(shù)可以達到這個效果，我感覺登記的次數(shù)越多，越容易漏登，賬又很零散不集中。老師，正常的成本核算需要提前準些什么表格及數(shù)據(jù)呢？
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2024-06-16
老師，這句話如何理解呢
根據(jù)國稅函[2010]56號 《國家稅務總局關于折扣額抵減增值稅應稅銷售額問題通知》：
納稅人采取折扣方式銷售貨物，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明是指銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上的“金額”欄分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅。
未在同一張發(fā)票“金額”欄注明折扣額，而僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額的，折扣額不得從銷售額中減除。
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2018-11-08
我司與A客戶簽訂購銷合同，我司銷售貨物給A，現(xiàn)A委托我司將該合同全部貨物轉(zhuǎn)售給B（由我司直接與B簽訂購銷合同，另我司取得A的委托銷售函），因商品跌價，轉(zhuǎn)售價格低于與原銷售給A的價格，價差部分由A補齊給我司。 問題：我司代A轉(zhuǎn)售B的業(yè)務我司正常開具13%貨物買賣增值稅發(fā)票，我司收取A的價差部分是否需要開具發(fā)票，若需開票是按照貨物貿(mào)易開票嗎？
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2023-12-30
你好，關于以下這個內(nèi)容，請問對方開具的紅字專票后，購買方是否應做進項轉(zhuǎn)出？
內(nèi)容：國稅函[2006]1279號：納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時期內(nèi)累計購買貨物達到一定數(shù)量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭邸⒄圩屝袨椋N貨方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的有關規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。
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2020-07-22
老師，關于有限責任公司資本公積中資本溢價的部分，轉(zhuǎn)增股本，對于法人股東來說是否要繳納企業(yè)所得稅？<br><br>查詢相關資料的時候看到《國家稅務總局關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2010]79號）第四條規(guī)定，被投資企業(yè)將股權(quán)(票)溢價所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的，不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，投資方企業(yè)也不得增加該項長期投資的計稅基礎。
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2022-07-27
老師能幫我解釋一下這個是什么意思嗎？
3.批準文件或許可證書復印件。法律、行政法規(guī)規(guī)定設立分支機構(gòu)需要審批部門審批的，以及分支機構(gòu)經(jīng)營范圍中有法律、行政法規(guī)和國務院決定規(guī)定必須在登記前報經(jīng)批準的項目的，提交審批機關的批準文件和有關前置許可的批準文件或許可證書復印件。
4.原登記主管機關的通知函（僅限（非公司）外商投資企業(yè)分支機構(gòu)提供）。
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2019-10-25
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據(jù)的是（ ）。
A．函證定期存款的相關信息
B．對于存款期限跨越資產(chǎn)負債表日的未質(zhì)押的定期存款，檢查開戶證實書復印件，并核對相關信息
C．對于已質(zhì)押的定期存款，檢查定期存單復印件，并與相應的質(zhì)押合同核對
D．對于在資產(chǎn)負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網(wǎng)銀記錄等
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2024-06-04
您好，請問假設我現(xiàn)在有一張有1000行的表格，它的A列里面，A1是標題，A2-A1000都是數(shù)值，但是我現(xiàn)在處在A700的位置。我想快速選中A2-A700以便查看這個區(qū)域的和值，在不用函數(shù)而是直接用鍵盤配合鼠標且鼠標不用一直往上滑動的情況下，該怎么操作？(因為我不是在A1000的位置，所以我不能直接全選A列，而我在A700的位置，就要往上面一直滑動鼠標，但我今天看到有人直接在A700直接往上選中到標題，沒有一直往上滑)
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2020-04-29
情況是：因我們深圳加工場地內(nèi)遷只剩辦公室，經(jīng)稅務函調(diào)部門裁定深圳公司不能開出服裝成品發(fā)票，客戶的寧波國稅建議我們原來已經(jīng)開具的發(fā)票沖紅，沖回的負數(shù)金額再深圳公司將原購進的進項材料，以國內(nèi)貿(mào)易方式銷往遷至內(nèi)地實際加工廠企業(yè)。再由加工企業(yè)開具成品發(fā)票給客戶出口公司。
沖紅回來的金額再按進來的材料一至開給遷至內(nèi)地的加工廠，請問這樣可以嗎？
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2019-04-11
老師，有個問題想請教一下，麻煩仔細看題后詳細答復，謝謝。供應商發(fā)貨給我司，隨貨開了票來，但后來，因貨物質(zhì)量問題，發(fā)生了退貨,退貨部分未付款。前段時間，供應商來了催款函，要求處理多余的發(fā)票問題。經(jīng)協(xié)商，我們給他們8個點的稅金，以多余的發(fā)票金額開張銀行匯票給他們，然后他們再背書給我們。那這樣操作的話，我司和供應商那邊應做怎樣的賬務處理？可有什么風險？
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2016-11-08
總公司要撥50萬經(jīng)費給公司用（必須的），因公司要通過總公司代買一輛新車，車價（含上牌等費用）為20萬，所以總公司只撥付了30萬給公司。新車買來后，總公司拿購車發(fā)票上了牌，車主標為總公司，購車發(fā)票也在總公司做賬。現(xiàn)公司領導覺得車是公司出錢買的，為啥給總公司管呢？向總公司請示后，總公司同意了，但總公司只給了一個固定資產(chǎn)移交函及一張折舊明細表。該如何做賬呢？
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2017-06-04
甲公司部分重要的存貨存放在外地經(jīng)銷商倉庫，下列說法中，錯誤的是（ ）。
A．注冊會計師應當向經(jīng)銷商函證存貨的存在和狀況
B．注冊會計師可以檢查經(jīng)銷商持有存貨的倉儲單以獲取該存貨存在和狀況的審計證據(jù)
C．注冊會計師可以安排經(jīng)銷商所在地的注冊會計師對該部分存貨進行監(jiān)盤
D．注冊會計師可以檢查被審計單位和經(jīng)銷商簽署的存貨保管協(xié)議的相關條款
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2024-04-29
老師您好，我司有間香港公司，記帳本位幣是港幣，由于香港的會計年度是從今年3月31號至明年3月31號，我司建賬啟用會計期間時不合理，所以把2019年1-3月的帳務全部錄入2018年12月（即是2019年1-3月人民幣，美金轉(zhuǎn)港幣的匯率全部用了2018年12月的匯率，即4個月的帳務用同一個匯率，導致截至到2019年3月銀行原幣轉(zhuǎn)港幣的余額與銀行詢證函差異太大，請問應該怎么解決這個問題？附上附件
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2019-09-02
甲公司部分重要的存貨存放在外地經(jīng)銷商倉庫，下列說法中，錯誤的是（ ）。
A．注冊會計師應當向經(jīng)銷商函證存貨的存在和狀況
B．注冊會計師可以檢查經(jīng)銷商持有存貨的倉儲單以獲取該存貨存在和狀況的審計證據(jù)
C．注冊會計師可以安排經(jīng)銷商所在地的注冊會計師對該部分存貨進行監(jiān)盤
D．注冊會計師可以檢查被審計單位和經(jīng)銷商簽署的存貨保管協(xié)議的相關條款
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2024-05-24
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據(jù)的是（ ）。
A．函證定期存款的相關信息
B．對于存款期限跨越資產(chǎn)負債表日的未質(zhì)押的定期存款，檢查開戶證實書復印件，并核對相關信息
C．對于已質(zhì)押的定期存款，檢查定期存單復印件，并與相應的質(zhì)押合同核對
D．對于在資產(chǎn)負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網(wǎng)銀記錄等
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2024-05-20
二、使用excel進行固定資產(chǎn)管理(自行建立excel工作簿)(10分)
某公司有關固定資產(chǎn)概況資料:
項目 金額 預計使用年限 預計凈殘值率
機器設備 80,000 10 0.3%
辦公設備 5,000 5 0.5%
建筑物 30,000,000 20 0.02%
要求如下:
(1)利用折舊函數(shù)，采用年限平均法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法計算各項固定資產(chǎn)
的年折舊額和月折舊額
(2) 假設截止到今年年底各項固定資產(chǎn)已經(jīng)使用3年整，采用以上方法計算各項固定資
產(chǎn)的累積折舊額和賬面價值
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2022-06-04
2001年10月10日，甲國A公司向乙國B公司（甲、乙兩國均為1980年《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》的締約國）發(fā)出一封信函稱：我公司欲向你公司出售安哥拉一級羊毛3000噸，單價980美元/噸FOB（××港），合同訂立后三個月裝船，不可撤銷即期信用證付款，要約有效期為15日。該信函以平信方式寄出，于10月15日到達乙國B公司。B公司在考慮兩天后，10月17日回復：完全同意。該回復信件以快件方式當日寄交。由于郵局的傳遞失誤，B公司回復信件于2001年11月5日才到達甲國A公司。而甲國A公司因遲遲未收到B公司的回復，已于10月31日將該批羊毛售于本國C公司。因此，A公司對B公司的回復信件未作任何答復。2002年1月，乙國B公司根據(jù)A公司信件中的FOB條件租船，并將船名和裝船時間通知A公司，此時，A公司否認雙方之間有任何貨物買賣合同關系存在。B公司遂向甲國某法院起訴。[問題] （1）A公司和B公司之間貨物買賣合同是否成立？為什么？（2）本案中A公司的要約有效期截止于哪一日？
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2022-10-26
老師，辦理臨時存款賬戶，銀行需要集團公司法人身份證復印件，營業(yè)執(zhí)照復印件，開戶許可證復印件，才能辦理，我們是在烏魯木齊開立臨時存款賬戶，烏魯木齊工行要求北京工行代理見證原件，如果沒有問題北京工行給烏魯木齊工行回函即可，我的問題是，得是代理見證之后我們帶著復印件去烏魯木齊工行辦理開戶才可以是嘛，可不可以在不見證原件的情況下直接帶著復印件去辦理開戶呢，麻煩老師解答一下
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2019-06-04
單位負擔的商業(yè)健康保險什么時候計入工資？國稅函2005年318號：依據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及有關規(guī)定，對企業(yè)為員工支付各項免稅之外的保險金，應在企業(yè)向保險公司繳付時（即該保險落到被保險人的保險賬戶）并入員工當期的工資收入，按“工資、薪金所得”項目計征個人所得稅。如單位1月購買了3000元的商業(yè)健康保險，保期從2月開始。那么3000計入員工的哪個月工資？
網(wǎng)上查到的題目有些按1月，有些按2月，應該按幾月呢？
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2019-07-13
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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