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下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據的是（ ）。
A．函證定期存款的相關信息
B．對于存款期限跨越資產負債表日的未質押的定期存款，檢查開戶證實書復印件，并核對相關信息
C．對于已質押的定期存款，檢查定期存單復印件，并與相應的質押合同核對
D．對于在資產負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網銀記錄等
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2024-06-04
老師，在嗎？想請教您一個問題。現在國稅發來一信封，要我們填寫那個個人股東變動情況報告表。說是根據國稅函２００９第２８５號要求《國家稅務總局關于加強股權轉讓所得征收個人所得稅管理的通知》主要是怎么處理呢？ 小瞌睡 19:48:34 我們的公司是從別人那里轉過來的。之前有兩個股東Ａ占５％，Ｂ占９５％；注冊資金是２００萬；現在的轉過來也是兩個股東Ｃ占６０％；Ｄ占４０％。那這樣要交個人所得稅嗎？
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2014-12-18
公司去年投資了A公司，A公司近期發來函件，表示股改后股本總額增加100萬，公司應確認的股利、分紅收入金額為5萬。<br><br>因股改增后股本總額增加，對方提出的5萬的股利、分紅，沒有銀行收款往來，直接作持續投資。<br>目前沒有合同，也沒有協議。<br><br>判斷為這是直接投資合同下的投資收益。<br>看這種情況，是否需要交印花稅呢？
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2018-09-05
我們深圳加工場地內遷只剩辦公室，經稅務函調部門裁定深圳公司不能開出服裝成品發票，客戶的寧波國稅建議我們原來已經開具的發票沖紅，沖回的負數金額再深圳公司將原購進的進項材料，以國內貿易方式銷往遷至內地實際加工廠企業。再由加工企業開具成品發票給客戶出口公司。
沖紅回來的金額再按進來的材料一至開給遷至內地的加工廠，，請問這樣可以嗎？
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2019-04-11
國稅函2010年23號文與2011年108號文中關于繳納國庫的時間規定不同。108號文規定證券公司應將每月所扣個人所得稅款，于次月15日內繳入國庫，并向當地主管稅務機關報送《限售股轉讓所得扣繳個人所得稅報告表》及稅務機關要求報送的其他資料。兩個文件都沒有失效的情況下，時間沖突嗎？此外，70號文是不是已經取消了原167號文規定的3個月自行清算期限規定？謝謝
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2019-07-09
2016年03月16日，貴我雙方簽訂了熔煉爐除塵凈化系統購銷合同，因貴公司原因工期延誤，致使我公司鋁合金棒項目無法投產，為不影響我公司合金棒凈化機構正常投產，我公司在2018年11月4日至2018年11月10日，先后投入安裝人員工時共計：30個工時（詳見合金公司外圍出勤明細表），每個工時費用為：400元，費用總合計：12000元；此費用由貴公司承擔，我公司將在貴公司工程款中一次性予以扣除。
特此函告
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2018-12-19
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據的是（ ）。
A．函證定期存款的相關信息
B．對于存款期限跨越資產負債表日的未質押的定期存款，檢查開戶證實書復印件，并核對相關信息
C．對于已質押的定期存款，檢查定期存單復印件，并與相應的質押合同核對
D．對于在資產負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網銀記錄等
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2024-05-22
下列各項中，不屬于可能導致注冊會計師無法獲取充分、適當的審計證據，不能得出財務報表整體不存在重大錯報的結論的情形是（ ）。
A.重要組成部分的會計記錄已被政府有關機構無限期的查封
B.注冊會計師接受審計委托的時間安排，使注冊會計師無法實施存貨監盤
C.管理層阻止注冊會計師對特定賬戶余額實施函證
D.接受委托后，前任注冊會計師不允許查閱其審計工作底稿
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2022-05-16
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據的是（ ）。
A．函證定期存款的相關信息
B．對于存款期限跨越資產負債表日的未質押的定期存款，檢查開戶證實書復印件，并核對相關信息
C．對于已質押的定期存款，檢查定期存單復印件，并與相應的質押合同核對
D．對于在資產負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網銀記錄等
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2024-05-10
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據的是（ ）。
A．函證定期存款的相關信息
B．對于存款期限跨越資產負債表日的未質押的定期存款，檢查開戶證實書復印件，并核對相關信息
C．對于已質押的定期存款，檢查定期存單復印件，并與相應的質押合同核對
D．對于在資產負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網銀記錄等
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2024-06-10
老師，員工入職每滿半年，工齡工資加100，怎么設置函數？如一個員工，2020.1.12入職，那么她7月份的工齡工資就是100/7月總天數31*（31-入職前一號11）=64.5，那么他2020.8-2020.12工齡工資都是100，他2021.1月工齡工資為100+100/1月總天數31*（31-入職前一號11）=164.5，工齡工資800封頂 如果遇到總天數是30天的，就把31改成30,2月份也按實際天數來
麻煩哪個老師能把公式設置一下嗎？如果用文字說的話，我聽不懂，謝謝。
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2020-12-15
國家稅務總局下發的《關于企業投資者投資未到位而發生的利息支出企業所得稅前扣除問題的批復》（國稅函[2009]312號）規定，關于企業由于投資者投資未到位而發生的利息支出扣除問題， 這個文件老師給解讀一下：比如，公司2013認繳，認繳資本金100萬，章程規定：2022年12月底股東需要到位100萬，截止2022年12.31股東未出資。在2022年1月有向銀行借款100萬，借款2年，年利率5%，利息5萬，請問2022年的利息是不能扣除嗎？
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2022-11-22
X注冊會計師在對Y公司主營業務收入進行測試的同時，一并對應收賬款進行了測試。假定Y公司2012年12月31日應收賬款明細賬顯示其有2 000戶顧客，賬面余額為10 000萬元。X注冊會計師擬通過抽樣函證應收賬款賬面余額，抽取130個樣本。樣本賬戶賬面余額為500萬元，審定后認定的余額為450萬元。根據樣本結果采用差額法推斷應收賬款的總體余額為（ ）萬元。
A、－769.23
B、9 230.76
C、-1000.00
D、9000
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2020-03-02
我們公司最近升級一般納稅人之后再組建產品結構，9月的時候做了26萬的采購訂單給供應商開票，開來之后發現說單價做的不好，就退票給供應商，重新調整了訂單的單價之后，做了29萬的訂單，這個月把發票寄回去給他們重新開，發票這個月也寄過來了，現在這個供應商寄來一份往來詢證函給我們蓋章，但是上面說截止到9月30日是應付26萬元。。。。這樣可不可以蓋章給他們。。
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2016-10-23
營改增，現在這些都可以抵扣嗎？目錄⊙單位電話費⊙單位上網費⊙單位汽車油費⊙單位汽車保養維修費⊙單位汽車保險費⊙財產保險費⊙非福利性質人員保險費⊙統一工作服⊙勞保費⊙房租(含個人)⊙不動產購置費⊙不動產在建工程⊙裝修費⊙水費⊙電費⊙供暖費(非居民)⊙物業費⊙快遞費⊙各機構(非社會團體)會員費⊙培訓費⊙住宿費(含企業本地)⊙會議費⊙綠化費⊙修繕費⊙銀行手續費⊙銀行的函證費⊙資信證明費
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2017-03-07
泰禾之聲根據審計發來的企業詢證函，已查明，其他應收款明細賬顯示施新衛欠泰禾之聲9000元貨款，事因當時經辦人未將施新衛所開發票（金額18500.01元），交與會計入賬，導致泰禾之聲往來賬項中的其他應收款顯示應收9000元，現已找到該發票，因已過發票時效（2018年5月31日開票），故寫此說明，經公司領導批準予以沖銷。
老師能不能幫忙修改一下情況說明呀，我感覺自己寫不夠嚴謹
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2022-04-08
根據新收入準則，我們公司為客戶開發定制化軟件，在會計準則上于完成驗收時確認收入；在申報企業所得稅時，根據國稅函[2008]875號，則需要按照完工百分比法進行收入的填寫。請問在填寫企業所得稅納稅申報時如何處理，且在報表哪一欄進行處理？現在其實產生了稅務和會計上的差異 但是做一套賬就挺難的 現在根據稅務的文件 還得再做一套 就感覺這個有點不可能 有沒有什么靈活處理的方式啊
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2022-02-25
=IF(OR(V2="A",V2="B"),vlookup（）,
1.想要表達V2單元格滿足等于 A或者B條件時，根據c單元格進行匹配，不滿足條件則返回“”空，
2.在根據C單元格進行匹配時，如果vlookup函數返回N/A,，N/A部分填充為F
需要達成的結果是:滿足V2等于A或B條件的，都需要匹配，如果匹配不到返回N/A,則填充為字母F，不滿足V2等于A或B條件，填充為空“”
請問，怎么把兩個需求結合成一個公式
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2020-03-12
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據的是（ ）。
A．函證定期存款的相關信息
B．對于存款期限跨越資產負債表日的未質押的定期存款，檢查開戶證實書復印件，并核對相關信息
C．對于已質押的定期存款，檢查定期存單復印件，并與相應的質押合同核對
D．對于在資產負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網銀記錄等
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2024-05-23
根據財會函［2008］60號文件對獎勵積分的相關規定：“企業在銷售產品或提供勞務的同時授予客戶獎勵積分的，應當將銷售取得的貨款或應收貨款在商品銷售或勞務提供產生的收入與獎勵積分之間進行分配，與獎勵積分相關的部分應作為遞延收益核算。
老師，如果用了“遞延收益”這個科目，那增值稅申報表的收入 和財務報表的收入不是會不一致嗎？？稅局看到這個情況，應該會關注公司吧？
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2019-10-26
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